實訓(xùn)一企業(yè)建賬1.增加系統(tǒng)操作員2.建立企業(yè)賬套3.設(shè)置操作員權(quán)限中順科技有限公司〔簡稱中順科技〕位于北京市朝陽區(qū)光華路甲6號，法人代表孫云，聯(lián)系電話及傳真均企業(yè)納稅登記號為120239836521652，賬套號定為301.301.，采用2023年新會計準那使用標準流程。編碼規(guī)那么：科目編碼級次為4222；客戶分類編碼級次為122；地區(qū)分類編碼級次為數(shù)據(jù)精度采用系統(tǒng)默認設(shè)置。表1.1財務(wù)部員工職責(zé)名財務(wù)部賬套主管。負責(zé)系統(tǒng)日常運行管理，具有全部權(quán)限財務(wù)部會計。負責(zé)總賬、公用目錄設(shè)置財務(wù)部記賬、銀行日記賬、資金日報以及銀行對賬初始操作員口令為空，以后為了保證系統(tǒng)平安，將白兵口令更改為8所需要使用的總賬管理系統(tǒng)〔啟用日期2023.01.01〕1.建立企業(yè)部門檔案2.輸入企業(yè)職員檔案3.設(shè)置部門負責(zé)人4.輸入地區(qū)分類信息5.輸入企業(yè)客戶分類信息6.輸入企業(yè)客戶檔案信息7.輸入供給商檔案8.設(shè)置外幣種類以及匯率9.增加一般會計科目10.增加有輔助核算工程的科目簡稱北京順2屬區(qū)碼稅號簡稱北京順2屬區(qū)碼稅號專管業(yè)客戶名稱部王先進北京順達集團11202345843214576892311014-65111.成批復(fù)制科目12.修改會計科目(一)本企業(yè)部門檔案〔見表2.1〕表2.1部門檔案部門編碼部門名稱1管部云2財務(wù)部3采購部王玉林4銷售部王先進5生產(chǎn)部(二)(二)名云管部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部王玉林采購部401王先進銷售部生產(chǎn)部生產(chǎn)部(三)(三)表2.3地區(qū)分類地區(qū)分類編碼地區(qū)分類編碼12地區(qū)分類名稱北南(一)客戶分類〔見表2.4〕表2.4客戶分類客戶分類編碼客戶分類名稱1批發(fā)商2零售商(二)客戶檔案〔見表2.5〕表2.5客戶檔案編號供給編號供給簡稱所屬所屬稅號開戶銀賬號分管部商名分類地區(qū)行門稱碼碼001立豐達立豐001130432586325412中行北10452365241-13采購部商貿(mào)有達京分行限公司002利興科利興002110652365236547中行廣10696334352-48采購部技有限州分行公司專管業(yè)務(wù)員王玉林王玉林達2廣州浩達技術(shù)有限公州浩達12349429839101584州49421000031-29售部王先進(三)供給商分類本企業(yè)供給商長期穩(wěn)定，不需要分類管理。(四)供給商檔案〔見表2.6〕表2.6供給商檔案(一)外幣種類(二)常用會計科目及期初余額會計科目如表2.7所示輔輔助核算向期初余額庫存現(xiàn)金〔1001〕借61銀行存款〔1002〕銀行、日記借318941.19存款〔100201〕銀行、日記借318941.19人民幣戶〔10020231〕銀行、日記借237341.19美元戶〔10020232〕銀行、日記借81600.00借00應(yīng)收賬款〔1122〕客戶往來借23200.00預(yù)付賬款〔1123〕供給商往來借其他應(yīng)收款〔1221〕借4800.00備用金〔122101〕部門核算借應(yīng)收個人款〔122102〕個人往來借4800.00原材料〔1403〕借37700.00光盤〔140301〕借2700.00數(shù)量核算-張復(fù)印紙〔140302〕借35000.00數(shù)量核算-包科Commented[微軟用戶1]:實訓(xùn)中240000元Commented[微軟用戶2]:實訓(xùn)中無此金額庫存商品〔1405〕借55600.00產(chǎn)〔1601〕借362300.00累計折舊〔1602〕貸63764.80短期借款〔2001〕貸0應(yīng)付票據(jù)〔2201〕供給商往來貸應(yīng)付賬款〔2202〕供給商往來貸3600.00預(yù)收賬款〔2203〕客戶往來貸應(yīng)付職工薪酬〔2211〕貸應(yīng)交稅費〔2221〕貸28700.00應(yīng)交增值稅〔222101〕貸28700.0010101〕貸-19620.00105〕貸48320.00實收資本〔4001〕貸450000.00利潤分配〔4104〕貸35260.00未分配利潤〔410415〕貸35260.00生產(chǎn)本錢〔5001〕借直接材料〔500101〕工程核算借直接人工〔500102〕工程核算借制造費用〔500103〕工程核算借其他〔500104〕工程核算借生產(chǎn)本錢轉(zhuǎn)出〔500105〕工程核算借制造費用〔5101〕借工資〔510101〕借折舊費〔510102〕借其他〔510103〕借主營業(yè)務(wù)收入〔6001〕工程核算貸主營業(yè)務(wù)本錢〔6401〕工程核算借銷售費用〔6601〕借工資〔660101〕借福利費〔660102〕借辦公費〔660103〕借差旅費〔660104〕借招待費〔660105〕借折舊費〔660106〕借其他〔660107〕借管理費用〔6602〕借工資〔660201〕部門核算借N福利費〔660202〕部門核算借辦公費〔660203〕部門核算借差旅費〔660204〕部門核算借招待費〔660205〕部門核算借折舊費〔660206〕部門核算借其他〔660207〕借銀行總賬科目下指定銀行>〕(三)憑證類別〔見表2.8〕表2.8憑證類別憑證類別憑證借方必有02付款憑證貸方必有02轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o02〕表2.9工程分錄工程大類產(chǎn)品工程分類1教學(xué)課件開發(fā)核算科目工程01會計電算化實驗教程02ERP經(jīng)典案例500101直接材料是500102直接人工是500103制造費用是500104其他是500105生產(chǎn)本錢轉(zhuǎn)出是6001主營業(yè)務(wù)收入是6401主營業(yè)務(wù)本錢是(一)結(jié)算方式〔見表2.10〕表2.10結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理1現(xiàn)金結(jié)算否2支票結(jié)算否現(xiàn)金支票是轉(zhuǎn)賬支票是(二)付款條件〔見表2.11〕表2.11付款條件編碼信用天數(shù)優(yōu)惠天數(shù)1優(yōu)惠率1優(yōu)惠天數(shù)2優(yōu)惠率20130520260542(三)企業(yè)銀行信息行北京分行朝陽分理處，賬號為63412563從中行提現(xiàn)金1.設(shè)置總賬管理系統(tǒng)參數(shù)2.輸入企業(yè)期初余額并做試算平衡1〕選項卡參數(shù)設(shè)置憑證制單序時控制支票控制資金及往來赤字控制允許修改、作廢他人填制的憑證可以使用其他系統(tǒng)受控科目憑證編號方式采用系統(tǒng)編號出納憑證必須經(jīng)由出納簽字允許看他人填制的憑證打印憑證頁腳姓名外幣核算采用固定匯率賬簿賬簿打印位數(shù)按軟件的標準設(shè)置明細賬查詢權(quán)限控制到科目明細賬打印按年排頁會計日歷會計日歷為1月1日—12月31日其他數(shù)量小數(shù)位和單價小數(shù)位設(shè)為2位，部門、個人、工程按編碼方式排序三、輔助賬期初明細數(shù)據(jù)(一)應(yīng)收賬款〔1122〕期初余額借方23200元，明細數(shù)據(jù)如表3.2所示發(fā)票號憑證號客戶摘要方向金額/元業(yè)務(wù)員2023-12-26FP0101轉(zhuǎn)-25北京順達期初數(shù)據(jù)借23200王先進(二)應(yīng)收個人款〔122102〕期初余額借方4800元，明細數(shù)據(jù)如表3.3所示憑證號部門個人摘要方向期初金額/元2023-12-28企管部孫云出差借款借4800(三)應(yīng)付賬款〔2202〕期初余額貸方3600元，明細數(shù)據(jù)如表3.4所示發(fā)票號憑證號供給商摘要方向金額/元業(yè)務(wù)員2023-12-28FP0102轉(zhuǎn)-38立豐達期初數(shù)據(jù)貸3600王玉林四、期初余額輸入完畢后，進行試算平衡實訓(xùn)4企業(yè)日常業(yè)務(wù)處理★★★★★材料完成任務(wù)：憑證2.修改憑證3.對相關(guān)憑證進行出納簽字4.審核憑證5.憑證記賬憑證2.修改憑證3.對相關(guān)憑證進行出納簽字4.審核憑證5.憑證記賬→期末→對賬中選好月份按住組合鍵ctrl+H,激活恢復(fù)記賬前功能→總賬→恢復(fù)記賬前功能→輸入主管密碼取消記賬)借：銷售費用—招待費2500貸：庫存現(xiàn)金2500借：庫存現(xiàn)金10000貸：實收資本00化實驗教程〞。借：生產(chǎn)本錢—直接材料900貸：原材料—光盤9005.19日，銷售部王先進收到北京順達集團轉(zhuǎn)賬支票一張，金額23200元，用已歸還前欠貨貸：應(yīng)收賬款200200借：庫存商品11000應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額1870貸：應(yīng)付賬款12870借：管理費用—辦公費1050貸：庫存現(xiàn)金1050800元，交回現(xiàn)金1000元借：管理費用—差旅費3800庫存現(xiàn)金1000貸：其他應(yīng)收款—應(yīng)收個人款4800借：應(yīng)收賬款13572貸：主營業(yè)務(wù)收入11600應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額1972自自下而上以此類推取消操作自下而上依次類推取消操作自下而上依次類推取消操作四、對憑證進行審核五、記賬六、重新記賬四、對憑證進行審核五、記賬六、重新記賬相應(yīng)處理后重新記賬(反記賬只有賬套主管可以操作：在總賬→期末→對賬中選好月份按住組合鍵ctrl+H,激活恢復(fù)記賬前功能→總賬→恢復(fù)記賬前功能→輸入主管密碼取消記賬)、查詢現(xiàn)金支出在1000元以上的憑證三、查詢原材料—光盤數(shù)量金額明細賬五、查詢企管部孫云個人往來清理情況六、往來賬查詢—查詢供給商“利興〞明細賬，查詢供給商往來賬齡分析七、查詢“會計電算化實驗教程〞工程明細賬八、查詢工程統(tǒng)計表九、查詢現(xiàn)金日記賬十一、輸入支票薄張，采購光盤，發(fā)票號為3845，預(yù)計金額為3600元，輸入支票簿十二、進行銀行對賬1.銀行對賬期初中順公司銀行賬的啟用日期為2023.01.01，中行人民幣戶企業(yè)日記賬調(diào)整前余額為237341.19元，銀行對賬單調(diào)整前余額為266341.19元，未達賬項一筆，系銀行已收企業(yè)未收算方式借方金額/元貸方金額/元2023.01.05XJ01010002023.01.160002023.01.19ZZ01022003.進行銀行對賬4.輸出余額調(diào)節(jié)表實訓(xùn)6月末結(jié)賬★★★★★一、自動轉(zhuǎn)賬1.月末結(jié)轉(zhuǎn)，自定義結(jié)轉(zhuǎn)按8%計提短期借款利息借：財務(wù)費用〔6603〕2231〕短期借款〔2001〕科目的貸方期末余額×8%÷12CommentedCommented[微軟用戶3]:先后順序不要混淆：第一步自動轉(zhuǎn)賬第二步期間損益結(jié)轉(zhuǎn)第三步對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置本年利潤科目為41033.設(shè)置本年利潤科目4103與未分配利潤進行對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)二、生成自動轉(zhuǎn)賬憑證，對憑證審核記賬損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置本年利潤科目為41033.設(shè)置本年利潤科目4103與未分配利潤進行對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)二、生成自動轉(zhuǎn)賬憑證，對憑證審核記賬貨幣資金表編制單位：中順公司年月日單位：元初數(shù)本期發(fā)生額末數(shù)庫存現(xiàn)金1銀行存款2計3。年、月、日應(yīng)設(shè)為關(guān)鍵字；設(shè)置適宜的關(guān)鍵字偏移量。設(shè)置相關(guān)單元公式實訓(xùn)8企業(yè)工資管理★★★工資類別個數(shù)------單個；核算幣種-----人民幣RMB；要求代扣個人所得稅；不進行扣零01月01日。二、根底信息設(shè)置、人員類別設(shè)置本企業(yè)人員類別分為企業(yè)管理人員、車間管理人員、經(jīng)營人員和生產(chǎn)人員。2、工資工程設(shè)置工資工程工程名稱型度數(shù)位數(shù)增減項根本工資82項CommentedCommented[微軟用戶4]:每一步生成憑證都要緊接著對憑證審核、記賬，再進行下一張憑證的生成、審核、記賬82項82項應(yīng)發(fā)合計82項82項應(yīng)發(fā)合計2項請假扣款82項養(yǎng)老保險金82項扣款合計2項代扣稅2項發(fā)合計2項請假天數(shù)82他3、工資賬號定長和代發(fā)銀行資的代發(fā)銀行均為中國銀行朝陽分理處。2、工資工程：根本工資、獎金、交補、應(yīng)發(fā)合計、請假扣款、養(yǎng)老保險金、扣款合計、實合計、代扣稅和請假天數(shù)。計算公式正式人員工資計算公式工資工程義公式請假扣款請假天數(shù)*40養(yǎng)老保險金根本工資*0.08交人員檔案名人員類別云管部企業(yè)管理人員20230010001是否財務(wù)部企業(yè)管理人員20230010002是否財務(wù)部企業(yè)管理人員20230010003是否財務(wù)部企業(yè)管理人員20230010004是否王玉林采購部經(jīng)營人員20230010005是否401王先進銷售部經(jīng)營人員20230010006是否生產(chǎn)部車間管理人員20230010007是否生產(chǎn)部生產(chǎn)工人20230010008是否本月工資業(yè)務(wù)本月人員工資數(shù)據(jù)人員工資數(shù)據(jù)名部門名稱根本工資/元獎金/元云管部財務(wù)部5000財務(wù)部0財務(wù)部4500450王玉林采購部0CommentedCommented[微軟用戶5]:輸入公式后切記點擊“公式確認〞按鈕王先進銷售部00生產(chǎn)部0生產(chǎn)部0好，故對銷售人員增加獎金600元。核算科目工程選擇“會計電算化實驗教程〞。工資費用分配的轉(zhuǎn)賬分錄工資費用分配工資分攤應(yīng)付工資應(yīng)付福利費方貸方方貸方企管部、財企業(yè)管理人員602011602021采購部、銷部經(jīng)營人員601011601021生產(chǎn)部車間管理人員101011101011生產(chǎn)工人001021001021末處理要刪的憑證→刪除固定資產(chǎn)期固定資產(chǎn)控制參數(shù)控制參數(shù)參數(shù)設(shè)置約定及說明我同意啟用月份023.01折舊信息本賬套計提折舊法：平均年限法〔一〕當(dāng)〔月初已計提月份=可使用月份-1〕時，將剩余折舊全部提足編碼方式+序號〞自動編碼；卡片序號長度為3財務(wù)接口與財務(wù)管理系統(tǒng)進行對接對賬科目：固定資產(chǎn)對賬科目----1601，固定資產(chǎn)；累計折舊對賬科目----1602，累計補充參數(shù)業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)默認入賬科目----1601，累計折舊默認入賬科目----1602二、企業(yè)固定資產(chǎn)類別別類別名稱凈殘值率計提屬性交通運輸設(shè)備%正常計提1經(jīng)營用設(shè)備%正常計提2非經(jīng)營用設(shè)備%正常計提電子設(shè)備其他通信設(shè)備%正常計提1經(jīng)營用設(shè)備%臺正常計提2非經(jīng)營用設(shè)備%臺正常計提三、部門及對應(yīng)折舊科目部門及對應(yīng)折舊科目對應(yīng)折舊科目對應(yīng)科目編碼企管部、財務(wù)部、采購部管理費用-----折舊費60206銷售部銷售費用----折舊費60106生產(chǎn)部制造費用---折舊費10102四、增減方式的對應(yīng)入賬科目增減方式的對應(yīng)入賬科目增減方式目錄對應(yīng)入賬科目增加方式直接購入10020231，中行存款----人民幣戶減少方式1606，固定資產(chǎn)清理五、固定資產(chǎn)原始卡片信息固定資產(chǎn)原始卡片固定資產(chǎn)類別所在增加式使用年限/年/元累計折舊/元對應(yīng)折舊科目稱車企管部直接購入52023.01.01306800.0053996.80管理費用筆記本電腦企管筆記本電腦企管部直接購入52023.01.0122000.003872.00管理費用打印機企管部直接購入52023.01.01.00376.00管理費用投映儀企管部直接購入52023.01.018000.000管理費用計算機生產(chǎn)部直接購入52023.01.016000.000制造費用計算機生產(chǎn)部直接購入52023.01.016000.000制造費用計362300.0063764.80況均為“在用〞，折舊方法均采用“平均年限法〔一〕〞。1、錄完原始卡片，切記“對賬〞固定資產(chǎn)→卡片→卡片管理→找到要修改的卡片修改或者刪除月下份發(fā)生以業(yè)務(wù)ZZ105.八、查詢部門折舊計提匯總表九、下月業(yè)務(wù)1、刪除憑證：固定資產(chǎn)→處理→憑證查詢→選好要刪的憑證→刪除2、假設(shè)還想重新做卡片需要再將卡片刪掉：固定資產(chǎn)→卡片→卡片管理→刪除3、要修改或者刪除變動單里的信息：固定資產(chǎn)→卡片→變動單→變動單管理存管理★★★★★材料完成任務(wù)：1.設(shè)置存貨分類Commented[微軟用戶6]:1、資產(chǎn)增加后先計提折舊再進行資產(chǎn)減少〔當(dāng)月減少的資產(chǎn)當(dāng)月仍要計提折舊〕2、撤銷資產(chǎn)減少操作要點：固定資產(chǎn)→卡片→卡片管理→在“在役資產(chǎn)〞下拉列表中選擇“已減少資產(chǎn)〞→選好要撤銷的資產(chǎn)減少→固定資產(chǎn)系統(tǒng)→卡片→撤銷減少3、計提折舊后又對賬套進行了影響折舊計算或分配的操作，必須先刪除生成的計提折舊的憑證再修改錄入原始卡片的各項固定資產(chǎn)的折舊額并重新計提折舊以此類推以此類推取消操作自下而上依次類推取消操作自下而上依次類推取消操作自下而上2.設(shè)置存貨檔案3.設(shè)置倉庫檔案4.設(shè)置收發(fā)類別5.設(shè)置采購、銷售類型6.設(shè)置存貨科目7.設(shè)置存貨對方科目8.設(shè)置客戶與供給商往來科目9.期初數(shù)據(jù)輸入10.日常業(yè)務(wù)貨)存貨類別編碼存貨類別名稱1料2產(chǎn)成品存貨名稱計量單位所屬分類稅率存貨屬性參考本錢/元張1外購、生產(chǎn)耗用包1外購、生產(chǎn)耗用.00會計電算化實驗教程套2.00ERP經(jīng)典案例套2外購、銷售00倉庫編碼倉庫名稱所屬部門計價方式1材料一庫采購部王玉林先進先出法2材料二庫采購部王玉林先進先出法3成品庫生產(chǎn)部先進先出法收發(fā)類別編碼收發(fā)類別名稱收發(fā)標志收發(fā)類別編碼收發(fā)類別名稱收發(fā)標志1庫收2發(fā)采購入庫收銷售出庫發(fā)產(chǎn)成品入庫收材料領(lǐng)用出庫發(fā)售類型采購類型編碼采購類型名稱入庫類別是否默認值1材料采購采購入庫是2商品采購采購入庫否銷售類型編碼銷售類型名稱是否默認值1發(fā)銷售出庫是2售銷售出庫否類推取消操作類推取消操作自下而上以此類推取消操作自下而上依次類推取消操作自下而上依次(倉庫編碼倉庫名稱存貨編碼及名稱存貨科目編碼及名稱1材料一庫1原材料原材料—光盤〔140301〕2材料二庫原材料—復(fù)印紙〔140302〕3成品庫2產(chǎn)成品庫存商品〔1405〕(類別對方科目采購入庫材料采購〔1401〕產(chǎn)成品入庫生產(chǎn)本錢—直接材料〔500101〕銷售出庫主營業(yè)務(wù)本錢〔6401〕材料領(lǐng)用出庫生產(chǎn)本錢—直接材料〔500101〕客戶〕管理相關(guān)科目如下：22210105應(yīng)付款〔供給商〕管理相關(guān)科目如下：結(jié)算方式科目設(shè)置：現(xiàn)金結(jié)算對應(yīng)1001，轉(zhuǎn)賬支票對應(yīng)10020231，現(xiàn)金支票對采購系統(tǒng)采購入庫單要錄入期初余額之后記賬，如果沒有期初余額同樣也要記賬不1日，企業(yè)對各個倉庫進行了盤點，結(jié)果如表10.8所示，按資料進行庫存〞各庫存存貨的期初余額也可以在庫存系統(tǒng)中輸入倉庫名稱存貨編碼存貨名稱單價/元金額/元合計/元材料一庫0700材料二庫.00000成品庫會計電算化實驗教程.00000600成品庫ERP經(jīng)典案例000楚發(fā)票類型(普通發(fā)票or專用發(fā)票)Commented[微軟用戶Commented[微軟用戶7]:付款單已經(jīng)生成憑證，假設(shè)要十、日常業(yè)務(wù)★★★★★1.普通采購業(yè)務(wù)P1、填寫采購入庫單(采購---采購入庫單----選單---采購訂單---單據(jù)拷貝)→采購單入庫審核4、核算→憑證→購銷單據(jù)制單→選擇采購入庫單〔暫估記賬〕-----生成憑證(選好憑證類別及日期等相關(guān)工程)6、核算→憑證→供給商往來制單(發(fā)票制單)→制單7、采購→供給商往來→付款結(jié)算(在付款單中選好供給商等相關(guān)內(nèi)容)→核銷→輸入結(jié)算金刪除付款單，先刪除憑證再取消核銷，最后刪除付款單。刪除付款單，先刪除憑證再取消核銷，最后刪除付款單。來相對應(yīng)的付款單→刪除〕★★★★★2.普通銷售業(yè)務(wù)2、銷售→銷售發(fā)貨單→增加發(fā)貨單〔在選擇訂單中點擊“顯示〞將銷售訂單信息帶入發(fā)貨其所訂貨物，并開具了此筆交易的專用銷售發(fā)票一張，票號FP0104。業(yè)務(wù)部門將銷售發(fā)票交給財務(wù)部門，財務(wù)部門結(jié)自下而上自下而上以此類推取消操作自下而上依次類推取消操作自下而上依次類推取消操自下而上以此類推取消操作自下而上依次類