第頁(yè)共頁(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度模版國(guó)有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度模板第一章總則第一條為加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)的保管、調(diào)度、使用和監(jiān)督，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)家有關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條國(guó)有資產(chǎn)管理指的是指揮、控制國(guó)有資產(chǎn)的活動(dòng)范疇。第三條國(guó)有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制是指組織機(jī)構(gòu)為達(dá)到下列目標(biāo)所采取的措施，以保證國(guó)有資產(chǎn)安全、資產(chǎn)使用的合理有效、資產(chǎn)流動(dòng)的透明公開、國(guó)有資產(chǎn)管理的規(guī)范和保證國(guó)家和企業(yè)法人經(jīng)濟(jì)利益的增強(qiáng)。第四條國(guó)有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)適用于所有國(guó)有企事業(yè)單位。第二章內(nèi)部控制的目標(biāo)和基本原則第五條國(guó)有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制的目標(biāo)是保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全、有效保管、合理配置和科學(xué)使用，及預(yù)防非法占有、流失，增加單位國(guó)家和企業(yè)法人的經(jīng)濟(jì)效益。第六條國(guó)有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度的基本原則有：法治原則、規(guī)章制度原則、風(fēng)險(xiǎn)控制原則、全員參與原則、相互協(xié)調(diào)原則、持續(xù)改進(jìn)原則。第三章內(nèi)部控制的組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)第七條國(guó)有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)由國(guó)有資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一設(shè)立。第八條國(guó)有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)的職責(zé)包括：制定和修訂國(guó)有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度，指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)國(guó)有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制工作的實(shí)施。第九條國(guó)有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期向單位負(fù)責(zé)人和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)報(bào)告內(nèi)部控制工作情況。第四章內(nèi)部控制的具體措施第十條國(guó)有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制的具體措施包括：資產(chǎn)保管控制、資產(chǎn)調(diào)度控制、資產(chǎn)使用控制、資產(chǎn)監(jiān)督控制。第十一條資產(chǎn)保管控制的具體措施包括：建立資產(chǎn)保管制度、制定資產(chǎn)保管責(zé)任制、建立健全資產(chǎn)盤點(diǎn)制度、確保資產(chǎn)安全。第十二條資產(chǎn)調(diào)度控制的具體措施包括：建立資產(chǎn)調(diào)度制度、制定資產(chǎn)調(diào)度責(zé)任制、審批資產(chǎn)調(diào)度申請(qǐng)、統(tǒng)籌安排資產(chǎn)調(diào)度。第十三條資產(chǎn)使用控制的具體措施包括：建立資產(chǎn)使用制度、明確資產(chǎn)使用權(quán)限、加強(qiáng)資產(chǎn)使用監(jiān)督、確保資產(chǎn)合理高效使用。第十四條資產(chǎn)監(jiān)督控制的具體措施包括：建立資產(chǎn)監(jiān)督制度、建立資產(chǎn)監(jiān)督機(jī)制、加強(qiáng)資產(chǎn)監(jiān)督檢查、及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理違規(guī)和失職行為。第五章內(nèi)部控制的建立和改進(jìn)第十五條國(guó)有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)進(jìn)行改進(jìn)。第十六條國(guó)有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度的改進(jìn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，及時(shí)進(jìn)行。第十七條國(guó)有資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制的培訓(xùn)和宣傳，提高相關(guān)人員的內(nèi)控意識(shí)。第六章附則第十八條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。如有需要修改的，經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。第十九條本制度由國(guó)有資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)解釋。以上為《國(guó)有資產(chǎn)