精品研報·專題定制·產(chǎn)研服務智研咨詢出品稅務信息化精品研報·專題定制·產(chǎn)研服務智研咨詢出品稅務信息化智研產(chǎn)業(yè)百科·產(chǎn)業(yè)研究第一站/稅務信息化/實用的產(chǎn)研百科工具稅務信息化TOC\o"1-5"\h\z\u一、定義及分類 1二、行業(yè)政策 2三、發(fā)展歷程 3四、行業(yè)壁壘 41、技術壁壘 42、人才壁壘 43、業(yè)務壁壘 44、資金壁壘 45、品牌壁壘 5五、產(chǎn)業(yè)鏈 6六、行業(yè)現(xiàn)狀 7七、發(fā)展因素 81、有利因素 8（1）行業(yè)技術進步和創(chuàng)新帶來新的發(fā)展機會 8（2）國內企業(yè)數(shù)量不斷遞增為行業(yè)奠定市場基礎 8（3）“金三工程”推廣為行業(yè)的發(fā)展提供了良好的契機 82、不利因素 8（1）融資渠道匱乏 8（2）復合型人才相對缺乏 9八、競爭格局 10九、發(fā)展趨勢 12一、定義及分類稅務信息化就是國家或者政府根據(jù)稅收征收管理的需要，依托現(xiàn)代化的管理理念，應用當前世界上先進的現(xiàn)代信息技術到包括稅務部門征收管理活動在內的所有涉稅業(yè)務處理管理活動中來，將信息化在我國各類繁瑣雜亂，充滿各種待開發(fā)信息資源的稅務工作全部流程中實施應用，利用現(xiàn)代先進的技術水平來管理稅收系統(tǒng)，通過對稅收工作的不斷深入了解和實施利用，提高稅收管理工作效率，強化稅務工作信息資源，促使稅務工作水平不斷提升。根據(jù)稅務信息化行業(yè)的特點，行業(yè)主要存在三種經(jīng)營模式，面向G端客戶主要提供軟件開發(fā)與運維、技術服務，面向B端客戶提供SaaS服務。二、行業(yè)政策稅務信息化行業(yè)是關系國民經(jīng)濟和社會發(fā)展全局的基礎性、戰(zhàn)略性、先導性產(chǎn)業(yè)之一，一直以來受到國家政策的大力支持，為了促進行業(yè)的發(fā)展，國家有關部門先后出臺《“互聯(lián)網(wǎng)+稅務”行動計劃》、《深化國稅、地稅征管體制改革方案》、《政務信息系統(tǒng)整合共享實施方案》等多項稅務領域的政策措施，支持國家稅務信息化建設，促進行業(yè)發(fā)展，提高納稅效率，為行業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了良好的政策環(huán)境。三、發(fā)展歷程我國稅務信息化建設從20世紀90年代初期起步，到目前為止經(jīng)歷了從無到有、從小到大、從處理簡單業(yè)務到功能全面強大的發(fā)展過程。從增值稅發(fā)票管理出發(fā)，以信息技術為依托，逐步實現(xiàn)了稅收管理、風險監(jiān)測、智慧財稅管理等方面的信息化，建立了全國統(tǒng)一、高效、實用的稅收征管系統(tǒng)和大數(shù)據(jù)平臺。稅務信息化建設的歷程，大體上可以分為起步、成長和發(fā)展三個階段，目前已經(jīng)進入了以“云化、智慧化”為特點的全新發(fā)展時代。四、行業(yè)壁壘1、技術壁壘稅務信息化行業(yè)對專業(yè)技術水平的要求較高，無論面向稅務機關的稅務系統(tǒng)開發(fā)還是面向中小微企業(yè)的財稅綜合服務，都要求在平臺設計、軟件開發(fā)、產(chǎn)品運維等階段具有較高的技術知識儲備和經(jīng)驗積累，不僅需要從業(yè)者掌握需求分析、平臺設計、數(shù)據(jù)庫建模、程序設計、代碼測試等軟件工程技術，還需要掌握諸如云計算、大數(shù)據(jù)、人工智能等新技術和開發(fā)應用。在產(chǎn)品運維方面，對于重大系統(tǒng)、龐大的使用用戶，服務商需具備較強的技術能力以支持產(chǎn)品或平臺運營的穩(wěn)定性。上述技術水平的要求對潛在的行業(yè)進入者將構成較高的技術壁壘。2、人才壁壘稅務信息化行業(yè)對人才的綜合要求較高，一方面，研發(fā)人員必須具備較高的軟件開發(fā)技能，能夠勝任大型系統(tǒng)軟件及服務平臺的開發(fā)任務，實現(xiàn)數(shù)據(jù)支持、維護、分析、運用；另一方面，研發(fā)人員還必須精通財稅專業(yè)知識，熟悉國家稅務政策，了解行業(yè)的具體規(guī)則和業(yè)務流程，在應用層面進行個性化創(chuàng)造，對軟件不斷的完善、更新和維護，不斷提高客戶使用的便捷性和舒適度。只有擁有足夠數(shù)量的復合型人才，才能保證企業(yè)在財稅綜合服務領域具備并保持較強的競爭力。3、業(yè)務壁壘稅務信息化行業(yè)屬于典型的知識密集型行業(yè)，需要企業(yè)團隊擁有很強的財稅專業(yè)服務和財稅政策的理解能力。稅務系統(tǒng)開發(fā)與運維方面，稅務部門在招標時，要求投標單位能夠提供成熟的解決方案和具備典型的成功案例，投標單位的技術人員除需具備較高的軟件開發(fā)水平和豐富的財稅專業(yè)知識，還需具備較高的現(xiàn)場響應服務能力等。企業(yè)財稅服務方面，財稅綜合服務提供商大多深耕財稅服務市場多年，同時具備較強的軟件開發(fā)能力，已經(jīng)形成了比較雄厚的業(yè)務基礎，同時建立了線上、線下完善的服務體系，在行業(yè)經(jīng)驗、品牌、銷售和服務網(wǎng)絡等方面已經(jīng)形成了比較明顯的優(yōu)勢，上述因素對行業(yè)新進入者構成一定的業(yè)務壁壘。4、資金壁壘稅務信息化行業(yè)對于企業(yè)的資本要求比較高。在稅務信息化建設方面，企業(yè)在項目實施前需要為產(chǎn)品原型和核心技術研發(fā)投入研發(fā)資金；項目實施過程中要為系統(tǒng)上線，需要建設較多大型測試環(huán)境，比如云平臺測試環(huán)境，軟件開發(fā)的人力成本提前墊付資金；還要為后期的工作規(guī)范、制度完善、業(yè)務流程改造、用戶培訓等方面投入成本；在企業(yè)財稅綜合服務方面，企業(yè)財稅軟件的研發(fā)、測試、數(shù)據(jù)中心的建立、市場開拓、用戶積累及服務網(wǎng)絡形成等方面都需要大量的資金投入，因此，資金投入也成為稅務信息化行業(yè)的進入壁壘。5、品牌壁壘稅務信息化行業(yè)中的客戶青睞于與品牌美譽度較高的企業(yè)進行合作以及使用其財稅產(chǎn)品。在稅務信息化建設方面，具備成熟產(chǎn)品和典型的成功案例的服務商，在行業(yè)內能夠樹立良好的品牌美譽度。在企業(yè)財稅服務方面，稅務信息化產(chǎn)品的品牌依賴度較大，需要建立起一定的市場知名度和美譽度，才能取得用戶的信任。中國稅務信息化行業(yè)現(xiàn)已產(chǎn)生數(shù)個一線品牌。這些品牌經(jīng)過多年積累，掌握了相關的核心技術，能夠較為精準地把握稅務信息化行業(yè)發(fā)展方向和用戶需求，擁有較大規(guī)模的穩(wěn)定的客戶群。行業(yè)新進入者難以在較短的時間內獲得用戶足夠的信任，因此，企業(yè)品牌也成為稅務信息化行業(yè)的進入壁壘。五、產(chǎn)業(yè)鏈從產(chǎn)業(yè)鏈方面來看，稅務信息化行業(yè)的上游是計算機硬件設備制造業(yè)和基礎軟件業(yè)。計算機設備制造業(yè)和基礎軟件業(yè)的產(chǎn)品成熟，質量穩(wěn)定，貨源充足；稅務信息化行業(yè)的下游客戶主要為稅務機關、納稅企業(yè)、財稅中介，客戶的需求穩(wěn)定且持續(xù)增長。六、行業(yè)現(xiàn)狀稅務信息化是我國深化財稅管理體制改革、建設服務型政府的重要措施，是國民經(jīng)濟和社會信息化發(fā)展的核心部分。隨著我國“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”政策的推行，國內企業(yè)數(shù)量大幅增長。同時，隨著稅務信息化不斷推進，稅收體制規(guī)范化，對企業(yè)納稅合規(guī)申報有了更高的要求。基于全國納稅企業(yè)對于企業(yè)財稅綜合服務的需求日趨依賴，在我國龐大的納稅企業(yè)基數(shù)下，現(xiàn)有企業(yè)連同新增企業(yè)帶來的需求增長為我國稅務信息化行業(yè)奠定了堅實的市場基礎，行業(yè)規(guī)模得以穩(wěn)步增長。數(shù)據(jù)顯示，2022年我國稅務信息化行業(yè)市場規(guī)模約為404億元，同比增長6.9%。七、發(fā)展因素1、有利因素（1）行業(yè)技術進步和創(chuàng)新帶來新的發(fā)展機會近年來，我國稅務服務行業(yè)技術發(fā)展日新月異，大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能等新技術的成熟和應用對行業(yè)的發(fā)展具有深遠影響。利用人工智能和互聯(lián)網(wǎng)技術，財稅服務企業(yè)可以開發(fā)出智能財稅服務系統(tǒng)、人事管理系統(tǒng)，實現(xiàn)票據(jù)處理、財務核算、員工信息管理、稅務管理的自動化處理，解決財務工作中最高頻及重要的發(fā)票管理工作，有效降低涉稅服務的成本、差錯率并提升工作效率。云計算可以提供基于網(wǎng)絡的海量計算服務，不僅可以作為軟件服務的平臺，使得智能財稅產(chǎn)品能夠根據(jù)財稅政策變革進行快速的迭代更新，也可以作為存儲空間的提供者和業(yè)務信息處理的平臺，由此將帶來行業(yè)商業(yè)模式的豐富、創(chuàng)新和完善。（2）國內企業(yè)數(shù)量不斷遞增為行業(yè)奠定市場基礎隨著我國“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”政策的推行，國內企業(yè)數(shù)量大幅增長。同時，隨著稅務信息化不斷推進，稅收體制規(guī)范化，對企業(yè)納稅合規(guī)申報有了更高的要求?；谌珖{稅企業(yè)對于企業(yè)財稅綜合服務的需求日趨依賴，在我國龐大的納稅企業(yè)基數(shù)下，現(xiàn)有企業(yè)連同新增企業(yè)帶來的需求增長為行業(yè)奠定了堅實的市場基礎。（3）“金三工程”推廣為行業(yè)的發(fā)展提供了良好的契機金稅三期工程實現(xiàn)了稅收數(shù)據(jù)的全國集中，為各省之間業(yè)務聯(lián)動提供了全面有效的數(shù)據(jù)支撐，開展了以風險管理為核心的各類數(shù)據(jù)分析利用工作，推動了稅收管理向網(wǎng)絡化、大數(shù)據(jù)方向轉變，為稅收現(xiàn)代化踏上大發(fā)展、大融合、大跨越的新征程奠定了基礎。同時，“金稅”工程三期的推進在稅法宣傳、納稅智慧服務、稅務調查、信息技術服務、稅務咨詢、稅務教育、納稅風險評估、納稅人權益保護等多個方面為行業(yè)的發(fā)展提供了良好的契機。2、不利因素（1）融資渠道匱乏許多軟件企業(yè)為民營企業(yè)，且大多為輕資產(chǎn)企業(yè)，缺乏足夠的可供抵押資產(chǎn)，融資困難，限制了企業(yè)規(guī)模的擴大和競爭能力的提高。另外，軟件企業(yè)需要較高的研發(fā)投入來應對快速變化的市場和不斷升級的技術，資金短缺成為軟件企業(yè)中長期發(fā)展的重要制約。（2）復合型人才相對缺乏稅務信息化行業(yè)是財稅知識和信息技術高度結合的領域，財稅知識和信息技術都是專業(yè)化程度較高的領域，而精通財稅和信息技術兩方面的人才更為稀缺，并且大多數(shù)類似人才需要依靠企業(yè)自行培養(yǎng)，且培養(yǎng)周期較長。因此，復合型人才的稀缺將在一定程度上阻礙行業(yè)的發(fā)展。八、競爭格局目前，國內稅務信息化行業(yè)市場格局較為集中，隨著國家對稅務信息化進程的大力推進，越來越多的稅務機關及納稅企業(yè)注重自身信息化建設，對稅務信息化解決方案提供商的需求也隨之增加。在這個大環(huán)境下，稅務信息化行業(yè)內大量企業(yè)將加大稅務信息化業(yè)務投入，以擴大市場占有率。在稅務機關服務方面，隨著我國稅務信息化建設思路日趨成熟，各主要業(yè)務模塊信息系統(tǒng)搭建已基本完成。因此，在該領域深耕多年的先行者已憑借對我國稅務系統(tǒng)的深刻理解和豐富經(jīng)驗取得了較為穩(wěn)固的競爭地位，有較強的競爭優(yōu)勢；對于新進入者或者規(guī)模較小、技術實力較弱、以開發(fā)單個獨立信息系統(tǒng)為主的企業(yè)，則難以獲得較好的機會；在企業(yè)稅務服務方面，稅務服務市場是一個對專業(yè)水平要求較高的市場，涉及稅務服務及互聯(lián)網(wǎng)信息技術等許多專業(yè)細分領域。目前，行業(yè)的競爭主要從單業(yè)務領域、單服務形態(tài)升級成集多個業(yè)務融合的綜合服務。具體來看，國內從稅務信息化業(yè)務的主要企業(yè)為誰有集團、航天信息、金財互聯(lián)及中國軟件等。九、發(fā)展趨勢近年來，國家各部委及地方政府紛紛出臺加快稅務信息