一、緒論自改革開放以來，我國經(jīng)濟在政府一系列措施下整體發(fā)展呈現(xiàn)良好的上升趨勢。我國是世界第二大經(jīng)濟體，我國的經(jīng)濟情況也牽動著世界經(jīng)濟發(fā)展的命脈。國有企業(yè)在我國的經(jīng)濟環(huán)境下占有重要地位。金融業(yè)的三大支柱是銀行、證券保險業(yè)，決定了一個國家經(jīng)濟發(fā)展的走向。而國有企業(yè)中的國有商業(yè)銀行為我國國有企業(yè)的金融資源的配置發(fā)揮不可或缺的作用。我國各類工商企業(yè)的資金需求離不開國有商業(yè)銀行的運行，也在一定程度上體現(xiàn)了我國經(jīng)濟是否能夠做到良好發(fā)展與國有商業(yè)銀行運行良好與否有著密切聯(lián)系?，F(xiàn)如今不良貸款余額卻在連年上漲，而大量不良貸款的存在給銀行的運作帶來了很大的金融風險與發(fā)展障礙。不良貸款所導致的債務問題也在一定程度上成為引發(fā)經(jīng)濟危機的一個問題所在。因此，研究不良貸款的特征與產(chǎn)生的原因，當前處置現(xiàn)狀，找出問題難點所在并予以建議進行改善，對國有銀行可持續(xù)運行，規(guī)避金融風險在目前經(jīng)濟大環(huán)境下具有重要意義。二、文獻綜述通過閱讀不良貸款形成原因，政府在國有企業(yè)不良貸款方面進行的對策，以及對策下的成效如何等文獻。本文從不良貸款的成因及處置現(xiàn)狀的角度進行分析研究，監(jiān)管更為完善，對我國銀行業(yè)安全穩(wěn)健運行，防范金融危機，對實現(xiàn)我國社會經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展有重要意義。張響（2018）通過折線圖的方式清楚可見我國商業(yè)銀行不良貸款率與不良貸款余額在逐年上升，羅列出我國創(chuàng)新的清收不良貸款的方法再與國外處理的方式，進行對比分析吸收采取針對目前情況提出了需要加強風險管理的改進措施。孫翔宇、周瓊（2018）列舉了不同機構不同業(yè)務種類不同行業(yè)不同區(qū)域的不良貸款情況，然后針對這些存在的情況提出了對管理不良貸款的結(jié)構性思路，制定授信政策以及豐富處置手段三點建議張爽崔菁菁劉帥（2019）從現(xiàn)有商業(yè)銀行不良貸款的情況，分析當前的具體結(jié)構與規(guī)模，譬如各銀行貸款占比往年以來的增減變化以及當下負債的狀況如何，繼而引出造成不良貸款日漸增長的內(nèi)外部原因，提出改善現(xiàn)狀的針對性策略。最后將此次研究得出的觀點總結(jié)概括。張慧霞（2019）先剖析目前國有商業(yè)銀行在不良貸款處置方面上具體的情況特征，指出當下不良貸款的情況日益嚴峻不容忽視，列舉出存在的難點，從而提出相應的措施以求進一步的改善。李軍（2018）由不良貸款大體的形式上出發(fā)，進而舉證不良貸款過多會導致的后果，由宏觀經(jīng)濟環(huán)境以及重工業(yè)企業(yè)方面產(chǎn)能跟不上步伐，此外還有政府方面的政策落后與銀行自身所隱含等各方面原因造成目前的狀況。面對各種不同原因提出相應的意見與吸取其中的教訓才是重要的。萬靜（2017）提出不良貸款此課題的研究背景與研究意義對當下經(jīng)濟是至關重要的。通過列舉2005年至2015年十年間的不良貸款的數(shù)據(jù)走向，判斷出國有銀行應多注重貸款的質(zhì)量不能盲信利潤，而后分析近幾次國家政策剝離不良貸款所造成的影響，進一步推出成因，應該從經(jīng)濟狀況、信用環(huán)境、銀行內(nèi)部管理以及法律法規(guī)方面入手解決問題，減少不良貸款。周琰（2018）將目前國內(nèi)外對于不良貸款研究的大致情況進行分析對比，突出國外多從宏觀角度而國內(nèi)多為微觀層面進行具體的剖析筆者則從兩個方面結(jié)合當下國家的監(jiān)管政策對不良貸款成因進行挖掘，再從處置的分類概述出對于銀行貸款的影響。經(jīng)由2017年的罰款數(shù)據(jù)展現(xiàn)監(jiān)管部門的政策以規(guī)范銀行的違規(guī)貸款行為，最后提出相應的建議以提升貸款質(zhì)量減少不良貸款。陳曉雨（2019）當下不良貸款增速下降，規(guī)模上漲主要分布于關注類貸款中，集中的行業(yè)有明顯特征等表現(xiàn)形式。形成的原因主要有經(jīng)濟環(huán)境波動，行政干預以及不合理的貸款規(guī)模與結(jié)構，而對現(xiàn)當下銀行本身的運營與社會經(jīng)濟的發(fā)展造成了不小的阻礙。針對以上的漏洞進行了剖析與總結(jié)，該如何應對才能治本是關鍵提出了詳細的方法措施。綜上所述，國有商業(yè)銀行不良貸款問題依然十分嚴重。各商業(yè)銀行都沒有達到有效控制信貸風險的目標。信用風險防范能力不足，人員綜合素質(zhì)不高。不良貸款的管理還存在許多問題。進一步完善當前的信貸機制，加強風險的識別、預警，才能有效的化解風險。三、不良貸款的界定與分類情況我國曾經(jīng)將不良貸款定義為呆帳貸款、呆滯貸款和逾期貸款(即一逾兩呆)的總和。顧名思義借款人不能與商業(yè)銀行按期完成貸款協(xié)定歸還本金利息，或者有跡象表明無法按期還清而形成的貸款都可稱為不良貸款。通常來說超過三個月沒有歸還貸款本金的即可被視作不良貸款。當銀行的不良貸款增多時就會給銀行運轉(zhuǎn)帶來極大的障礙。不良貸款普遍存在各大中小銀行中，要破除這些障礙首先就要搞清楚不良貸款的分類情況。我國自2002年全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。不良貸款主要指次級、可疑和損失類貸款。正常貸款是指借款人的財務狀況基本正常，能夠按時償還借貸本金利息不存在拖欠，此項借款不會存在使銀行蒙上損失的風險幾率。關注貸款指的是貸款人目前依然有能力按期償還債務，但是在財務經(jīng)濟方面會出現(xiàn)一些問題未來能否按期可能會受到影響需要留意。次級借貸是指銀行已經(jīng)對貸款人能否按期償還產(chǎn)生質(zhì)疑，財務經(jīng)營狀況不足以支持遵守約定，很可能不能準時收回貸款本金利息?？梢少J款符合了次級貸款所具備的所有問題之外還更為嚴重，貸款人已經(jīng)無力償還本息并存在其他待定事件損失的金額無法估定。損失貸款即此項貸款已經(jīng)可確定為無法收回采取其他措施收回的可能性也十分小，銀行已經(jīng)沒有必要將此筆業(yè)務留在賬上。而有一些銀行將以上五個種類的不良貸款進一步分成十二個種類，以確保分類更為科學精細。四、不良貸款的現(xiàn)狀銀行作為金融行業(yè)的支撐，要想經(jīng)濟獲得更好的發(fā)展銀行的良好運作是不可或缺的。在經(jīng)濟日益繁榮的時候貸款人收益較好能夠按時還貸，銀行也能加大放貸量，在還貸之前有一個時間差，不良貸款自然下降。相反經(jīng)濟環(huán)境較差的時候銀行為了降低不良貸款而縮緊政策，不良貸款率就會隨之上漲。當前銀行業(yè)務蓬勃發(fā)展，而隨之而來的是我國國有商業(yè)銀行不良貸款數(shù)量逐年增加。不良貸款的存在不利于當前銀行業(yè)的發(fā)展和國民經(jīng)濟的運行。不良貸款太多說明銀行不能準時收回本息，很可能就無法支付到期儲蓄用戶的本金利息，導致銀行信譽下降產(chǎn)生支付危機，銀行的盈利能力將會縮小，貨幣儲蓄貸款等銀行業(yè)務的信譽方面或多或少也會出現(xiàn)問題。不良貸款比例過高，影響國有銀行支持國民經(jīng)濟發(fā)展的能力，增加金融風險，損害納稅人利益，容易誘發(fā)社會道德風險，也會引發(fā)區(qū)域性或全球性的金融風險。無論中國國有商業(yè)銀行不良貸款比例如何，當前不良資產(chǎn)數(shù)量巨大是無可爭辯的事實，給我國經(jīng)濟發(fā)展造成不小的阻礙。因此降低不良貸款比率刻不容緩，那么該如何減小不良貸款帶來的阻礙呢？分析目前不良貸款現(xiàn)狀有助于我們給處置不良貸款提出針對性的建議。（一）不良貸款的總體規(guī)模當前我國不良貸款處于一個較為險峻的增長趨勢，銀保監(jiān)會發(fā)布2019年四季度銀行業(yè)保險業(yè)主要監(jiān)管指標數(shù)據(jù)情況。數(shù)據(jù)顯示，2019年四季度末，我國商業(yè)銀行不良貸款余額2.41萬億元，較上季末增加463億元；商業(yè)銀行不良貸款率1.86%，與上季末持平。下圖是近四年來我國不良貸款余額與不良貸款率的增長趨勢，由圖可以清楚見到2016年到2019年我國商業(yè)銀行不良貸款余額從1.51萬億元逐年上漲到2.41萬億元，不良貸款率也從1.74%增長到2.41%。不良貸款率是指金融機構中不良貸款總數(shù)占所有貸款總數(shù)中的比例大小，它是金融機構評價金融機構信貸資產(chǎn)安全狀況的重要指標之一。不良貸款率高，可能無法收回的貸款占總貸款的比例越大;不良貸款率低，說明金融機構不能收回貸款占總貸款的比例越小。由此可見當前我國商業(yè)銀行能收回的貸款越來越少，給金融機構良好運轉(zhuǎn)帶來了不小的阻礙。（二）不良貸款的主要構成進入二十一世紀，我們國家的經(jīng)濟發(fā)展也有了較為可觀的速率在進一步的爬坡向上，在不斷發(fā)展的過程中，可以看到許多企業(yè)負債率也漸漸上升。由不良貸款的組成來看，2018年6月，農(nóng)村商業(yè)銀行不良率最高，達到了4.29%，外資銀行不良率最低，僅為0.63%，大型商業(yè)銀行、全國性股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行的不良率分別為1.48%、1.69%、1.57%。根據(jù)國家審計署的資料顯示截止到2018年年末，全國有12家商業(yè)銀行的不良貸款率超過了20%，部分商業(yè)銀行不良貸款率超過40%。從2016年3月至2019年9月，次級貸款占不良貸款的比例從46.8%下降到42.7%，可疑貸款所占比例從41.6%上升到43.5%，損失貸款從11.6%上升到13.8%。次級貸款占比進一步下降，但是可以看出可疑和損失貸款占比上升，也就說明了銀行目前可能發(fā)生的損失在提高。此外，根據(jù)銀監(jiān)會的數(shù)據(jù)，批發(fā)零售業(yè)不良貸款率長期高于其他行業(yè)的原因，通常與經(jīng)濟周期密切相關。一旦經(jīng)濟增速放緩，下行壓力較大，批發(fā)零售業(yè)周期性行業(yè)將面臨較大的經(jīng)營困難，其償付能力將受到較大影響，將會進一步影響銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量。（三）不良貸款處置的方法措施1.資產(chǎn)重組。目前，某些國有企業(yè)的不良貸款在進行處置的時候，國有商業(yè)銀行往往會將其資產(chǎn)還有債務進行重組，剝離掉部分不良貸款將企業(yè)的風險降到最低，最主要的目的是建造一個良好的財務與經(jīng)營基礎用于處置不良貸款。通過資產(chǎn)重組國有銀行將推動經(jīng)濟結(jié)構的調(diào)整，企業(yè)的組織結(jié)構也能進行升級。國有企業(yè)改制兼并與重組而目前我國正缺乏在資產(chǎn)重組方面的人才，資產(chǎn)重組之后發(fā)生的損失國有銀行也要進行承擔。總而言之，資產(chǎn)重組雖然是一個不錯的選擇但是也會有著較高的時間與人力成本需要耗費。2.不良貸款出售。不良貸款出售是指投資者經(jīng)過市場從國有銀行手中購買不良貸款。包括招投標、協(xié)議、競價和拍賣等各種不同的方式。這種方式的好處是能在較短時間內(nèi)收回現(xiàn)金流量，銀行能夠一次性剝離不良貸款，而且，透明度高，交易雙方的成本收益分攤結(jié)構相對清晰，信息成本相對較低。缺點是并不容易找到一個能讓購買雙方都接受的價格進行交易，購買方和銀行之間會存在很大的差異。3.債轉(zhuǎn)股。債轉(zhuǎn)股是指將債權人與債務人之間的債債務關系進一步轉(zhuǎn)化為二者之間的控股關系，相當于并不是將不良資產(chǎn)進行撤銷清理，而是將債務轉(zhuǎn)化成控股公司的股份，從這種意義上來說將原本的還本付息變成了分發(fā)紅利，銀行通過債權轉(zhuǎn)股權的方式方法來進行處置不良貸款的具體形式有兩種：銀行直接持股或者是通過其他機構進行持股。我國銀行大多數(shù)情況下都是通過金融機構來實現(xiàn)債轉(zhuǎn)股權，將不良貸款對銀行而言，譬如當前企業(yè)的還款能力弱大部分是因為資本結(jié)構上存在的不合理現(xiàn)象，而當前企業(yè)依然有能夠還付本息的能力，債轉(zhuǎn)股可能會減少銀行不良貸款的損失，甚至可以將不良貸款轉(zhuǎn)化為正常貸款。4.合資經(jīng)營。通常來說，合資經(jīng)營就是通過設立一間新的共同合作的公司，商業(yè)銀行與其他資方用于經(jīng)營和處置共同擁有的不良資產(chǎn)。同時也可以吸納其他穩(wěn)定的社會資金，例如政府民間資源甚至于外資都能參與到這間合作公司中的各類資產(chǎn)處置，相對前述幾種不良貸款處置方式，合資經(jīng)營這種交易結(jié)構能夠較好地兼顧國有商業(yè)銀行在處置不良貸款時面臨著的時間約束和價值約束之間的矛盾。5．訴訟訴訟是法律給予債權人收回自己資產(chǎn)的一項權利手段，債權人可以通過法律途徑向債務人提起訴訟。法律具有強制性，在一定程度上對于不履行的債務人有震懾作用。但訴訟方式時間長費用高投入較大，不能隨意將其簡單使用。在實際狀況下面對的都是不守信用難以進行追償?shù)膫鶆杖?，因此要通過實際情況考慮使用合適的訴訟手段，爭取調(diào)節(jié)保全最大利益將損失降到最低。由各類處置方式來看訴訟是其中不可或缺的重要手段，要謹慎使用。以上幾種處置不良資產(chǎn)的方式可以單獨使用也可以組合起來同時進行，互相之間并沒有優(yōu)劣之分都各有優(yōu)缺點需要注意。最重要的還是要具體事例進行不同的分析，尋找適合的處置手段才是最為關鍵的。五、造成不良貸款的原因形成當前這種不良貸款的現(xiàn)狀的原因是錯綜復雜的，而不良貸款的形成原因有政策類不良貸款，即在政府的引導下某些國有企業(yè)轉(zhuǎn)型中產(chǎn)生的不良貸款，還有一種是市場類不良貸款，即在銀行自主經(jīng)營下對風險的不準確判斷而造成的不良貸款。當前不良貸款的情況已經(jīng)開始由政策類不良貸款逐步轉(zhuǎn)移到市場類不良貸款。具體表現(xiàn)在國有商業(yè)銀行自身內(nèi)部的經(jīng)營管理、外部環(huán)境政策的不完善以及對業(yè)務本身風險大小的不到位判斷導致的貸款人無法按期償還本金等情況。找出問題根源的所在對癥下藥才更有效幫助我們改善當下不良貸款的現(xiàn)狀，將從以下外部與內(nèi)部兩個方面進行分析討論。（一）商業(yè)銀行內(nèi)部因素內(nèi)部人員對貸款業(yè)務不嚴格。當下貸款業(yè)務日漸蓬勃，但是銀行貸款工作人員的各項業(yè)務水準參差不齊，工作人員不僅要掌握一定的金融知識還需要在素質(zhì)上多下功夫。而貸款業(yè)務的辦理與銀行業(yè)務人員本身職業(yè)素養(yǎng)有相當重要的聯(lián)系。有一些工作人員思想覺悟不夠，服務意識不夠充足，工作的主動性太差，專業(yè)素質(zhì)不夠完備從而不能夠在貸款業(yè)務上高估對貸款人的信用，難以進行貸款的有效管理與正確的決策，在放貸時工作人員的隨意性很大沒有嚴格把握貸款的審批條件違規(guī)放貸時有發(fā)生，這在一定程度上阻礙了銀行的業(yè)務發(fā)展，增加了貸款業(yè)務本身的高風險以致收不回來形成商業(yè)銀行的不良貸款。銀行在貸款方面的制度措施不完善。有一些銀行的管理措施不夠健全，在貸款方面的合同流程過于一致，不會根據(jù)現(xiàn)下的具體進行變通，而且有一些制度跟不上時代進度，會經(jīng)常有一些時效性的制度漏洞，會給業(yè)務批準造成隱患。制度不完善也會導致銀行本身能收集到的信息不夠充足，無法掌握真實性而進行放款增大了銀行工作的復雜度，在判斷信息的健全度花費的時間成本與人力成本也會隨之加大，一定程度上造成不必要的浪費。而制度上所存在的漏洞也會給不法分子有可乘之機騙貸事件時有發(fā)生。銀行對貸款的風險意識不足部分國有銀行在重視完成貸款業(yè)務的同時而忽視管理業(yè)務的風險的行為，也是一項造成了銀行或多或少的不良貸款的重要因素。近年來信用貸款占所有貸款的比例越來越高，這種情況的出現(xiàn)需要引起我們過多的重視。信用貸款是不需要抵押品作為保障，靠貸款人自己的信用額度就可以獲取貸款。而當前的信用監(jiān)管制度不夠完善，過于迷信貸款方的還款能力，放貸之前審查進行得不夠嚴格，調(diào)查不充分，放貸之后不跟進貸款方的經(jīng)濟與經(jīng)營情況，對于即將產(chǎn)生的不良貸款的風險并不能在當下立刻進行整改，就很有可能造成銀行的重大損失。（二）社會環(huán)境的外部因素1.社會的信用體系薄弱雖然我國信用觀念在建立起信用體系之后有了顯著的變化，個人征信也在發(fā)揮著作用，信用交易也朝著一個良好的趨勢在發(fā)展。但是近年信用缺失極大程度的影響了我國社會的進程，各種失信事件頻繁發(fā)生。而在金融活動中各種造假行為更是屢見不鮮，為了能獲得貸款在各種資料上改動隱瞞真相進行騙貸，銀行在放貸過程中若沒有謹慎小心檢查資料很容易就被不法分子成功騙取貸款。即使數(shù)據(jù)資料都是真實可靠的，逃貸卷款潛逃等“老賴”行為也時有發(fā)生，導致貸款條約形同虛設，給銀行造成不小的困擾。2.政府的干預行為自從改革開放以來，我國的銀行業(yè)有了更好的發(fā)展走向了市場。但是國有銀行的產(chǎn)權依然是屬于國家的，巴曙松等（2005）認為地方政府的介入破壞了銀企之間建立的自由信貸契約，導致銀行信貸配置的低效率，甚至產(chǎn)生不良貸款。孫英杰，林春（2018）財政分權水平較高的地區(qū)會導致不良貸款的增加。國有企業(yè)貸款的束縛不高因此會對國有銀行無限制貸款，而一旦國有企業(yè)財務狀況出現(xiàn)問題停產(chǎn)或倒閉所造成的不良貸款則需要銀行自己承擔，造成極大的不便。監(jiān)管部門進一步加強完善監(jiān)督系統(tǒng)機制，對于有可能發(fā)生的不良貸款提前予以防范。3.我國有關貸款的法律不完善法律具有滯后性，會經(jīng)常出現(xiàn)法律沒有更新而社會進程不斷地向前發(fā)展，社會上出現(xiàn)的有關貸款的問題層出不窮，而法律的制訂需要時間，不能在事情發(fā)生以前提前做出保障以至于出現(xiàn)很多漏洞，導致清查貸款追償難度大效率低下。對于數(shù)額高且清收難度大的不良貸款，騙取銀行信用進行貸款，逃避還貸的行為也就得不到有效的控制進而出現(xiàn)大量不良貸款。法律法規(guī)的不完善保障不了銀行貸款資金流動的健康運轉(zhuǎn)。六、針對國有商業(yè)銀行不良貸款的解決措施為了關系著國家經(jīng)濟命脈，金融體系穩(wěn)定的國有商業(yè)銀行能健康向前發(fā)展，解決當前在不良貸款上存在的問題，不僅要從貸款產(chǎn)生的源頭還要貫徹于整個貸款流程需要從銀行內(nèi)部自身及總體社會大環(huán)境上下手具體有以下四個方面。（一）銀行加強內(nèi)部管理以及提升人員素養(yǎng)第一、銀行需完善自身內(nèi)部管理系統(tǒng)，樹立起銀行的運營觀念，明確銀行內(nèi)部的分工協(xié)作，完善工作人員的獎懲機制，增強對信貸人員的監(jiān)督力度，更有利于銀行的日常經(jīng)營管理。第二、銀行可以定期適時對工作人員進行一些業(yè)務上的培訓，增強工作人員的素質(zhì)，大力培養(yǎng)信貸方面的優(yōu)秀人才以提高整體工作人員的專業(yè)素質(zhì)與道德修養(yǎng)。對于不符合條件卻發(fā)放貸款的人員給予警告，獎罰分明也在一定程度上有利于提高辦事的效率。（二）銀行要完善貸款風險管理的制度銀行當前需要針對自身發(fā)展對放貸本身要有一個合理的業(yè)務方向，不能盲目放貸。在完成貸款業(yè)務的同時銀行本身也要注意放貸的對象是否真的有償債能力，加強貸款的風險監(jiān)管，放貸前要查清楚貸款人有無不良記錄，嚴格遵循審批條件，放貸前的審查制度要堅持落到實處，上交的材料是否符合此項貸款業(yè)務的條件，不能夠單憑征信就給對方發(fā)放貸款。貸款業(yè)務完成后要及時跟進貸款人的財務狀況，有不妥當?shù)牡胤郊皶r作出判斷是否應提早作出相應的措施，防止不良貸款的進一步加深降低變成不良貸款的風險切實有效維護銀行自身的債權。（三）大力提倡社會誠信風氣經(jīng)濟發(fā)展的同時也不能放下誠實守信用的美好品質(zhì)，現(xiàn)當下許多小額貸款就是因為借款人不守信用并未按時還款而導致了崩盤。只有在良好的社會信用環(huán)境下，才能保證資金循環(huán)鏈條不中斷，才能有效降低銀行貸款的不良信用率。因此進一步加強誠信道德建設十分重要。不能只靠自律，也需要外界的監(jiān)督以及失信的懲戒。從個人、企業(yè)、制度等方面著手，多措并舉助力誠信，不斷推進社會信用體系建設。建立健全個人誠信獎懲聯(lián)動機制，加大對失信行為的獎懲力度。列入不誠實名單的，應當公布名單，限制乘坐公共交通、消費以及出入境等進行懲戒，督促其盡快還清債務。個人的誠信建立起來了，社會的基本誠信才有進一步的保障。對于企業(yè)應當加強其業(yè)務信息體系，企業(yè)信用不僅在貸款方面?zhèn)涫荜P注而在日常交易活動中對方也看中你的企業(yè)信用是否良好，因此企業(yè)信用體系的完善也是社會誠信體系的一個重要環(huán)節(jié)。做好企業(yè)的信用信息征集，對于信用不良好的企業(yè)應當在貿(mào)易活動中進行限制；對企業(yè)的信用進行輿論監(jiān)督，增強企業(yè)的守信履約意識，打造一個良好的企業(yè)信用環(huán)境。我國是一個法治社會，法律是行使一切權利的基礎，社會信用體系建設是一項立足當下、著眼長遠的系統(tǒng)性工程，為個人品德的塑造奠定良好的文化基礎，需要大力開展誠信教育活動。定期在一些法制宣傳日線下進行誠信法制的宣傳活動，線上通過新媒體通訊軟件開辟宣傳誠信宣講專欄，以加深社會群眾的印象，提升群眾對誠信的認知以達到更重視誠信的目標。（四）政府采取措施清查與完善不良貸款相關法律不良貸款的清收政府部門應予以支持并推動查收的進度。應當積極協(xié)調(diào)各有關部門進行對接，自主清收與協(xié)助清收雙管齊下，針對清收難度大貸款人逃貸等情況予以嚴厲打擊。積極追查款項流向，推動對于貸款人本身的財產(chǎn)清償?shù)謧却胧?，有力提升?zhí)行效果。應當引導部分債務企業(yè)積極配合銀行的還貸工作，增進與銀行之間的交流，可適時推遲還款時間，根據(jù)改進過的條款按時還款付息。鼓勵牽涉同一件不良貸款的銀行共同商討處置策略，將不良貸款兼并重組。另外加速進行對不良貸款相關法律的改進，降低放貸的風險減少因法律漏洞而造成的不良貸款。七、結(jié)論通過以上分析我們可以得出，當前國有商業(yè)銀行的不良貸款問題依然很嚴重不能輕易忽視?？傮w規(guī)模大不良貸款余額與不良貸款率逐年上漲；風險較為大的可疑和損失貸款占不良貸款的比例也在上漲。而造成這種情況出現(xiàn)的原因主要在于國有銀行內(nèi)部的制度不夠嚴密，貸款人員個人專業(yè)素養(yǎng)低下，大環(huán)境下企業(yè)與個人信用的缺失與不足，清收也變得越來越難不良貸款比率自然而然上漲。針對上述目前所出現(xiàn)或隱含的問題首先需要國有銀行整視內(nèi)部制度秩序，培養(yǎng)優(yōu)秀的信貸方面的人才，從源頭上盡量避免不良貸款的產(chǎn)生，其次需要政府整頓當下信用環(huán)境與建設不良貸款方面的法律規(guī)章。只有各界重視不良貸款的問題加強降低不良貸款的風險才更有利于我國當前的金融經(jīng)濟發(fā)展。

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致謝在此畢業(yè)論文完成之際，我首先要感謝我的論文指導老師陳春華老師，她是一位認真負責，熱情老師，在整個畢業(yè)論文的提寫過程中，她都對我進行了認真的指導和詳細的修改，從她的身上我也學到了很多，比如說嚴謹認真、一絲不茍的工作作風。我將永遠記住她曾經(jīng)給予過我的教導，我要向指導老師表達我內(nèi)心最崇高的敬意和最衷心的感謝!同時我還要感謝所有代課老師和輔導員，在我大學四年的學習和生活過程中，這些老師給予了我很多的教導和很大的幫助，從他們身上我學到了很多做人的道理，將使我受益終生。感謝我的家人和好友，他們的關愛和支持永遠是我前進的最大動力，在任何時候，他們都給予我最大的鼓勵和支持，我感謝他們！本文在寫作過程中參考了大量的文獻資料，主要文獻資料已開列出來，本文的有些句子或段落引自這些參考文獻。在此向所有的作者表示深深的感謝！最后，向?qū)忛單艺撐暮蛥⒓哟疝q的老師們表示衷心的感謝，感謝你們抽出時間參加我的論文答辯會，感謝你們對論文不當之處提出的寶貴意見和建議。

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