會計師事務所管理制度為了深入表現按勞分配標準，建立激勵和約束相結合內部管理體制，充足調動職員工作主動性和業(yè)務開拓主動性，加強質量控制和內部管理，特制訂以下管理制度。一、人事管理制度（一）組織機構及崗位設置主任會計師（董事長）副主任會計師總經理副主任會計師副總經理副總經理辦公室專業(yè)標準部業(yè)務開發(fā)部評定部審計部辦公室專業(yè)標準部業(yè)務開發(fā)部評定部審計部業(yè)務助理業(yè)務助理項目經理項目經理會計(兼業(yè)務和人事助理)出納(兼行政助理)會計(兼業(yè)務和人事助理)出納(兼行政助理)項目助理項目助理（二）崗位任職條件1．主任會計師：含有優(yōu)異道德品質和良好經營理念，能團結率領全體同仁共同奮斗，使事務所得到健康穩(wěn)步發(fā)展；同時，含有較高管理水平和業(yè)務素質，能有效地控制事務所執(zhí)業(yè)風險，并能為事務所經營風險負擔關鍵責任。2．總經理：含有良好職業(yè)道德和優(yōu)異經營理念；含有優(yōu)異組織、管理、協(xié)調能力；含有很強業(yè)務開拓能力和用戶工作經驗；含有優(yōu)異團體管理和項目管理經驗。業(yè)務知識廣博，能全方面領導事務所各項業(yè)務工作。3．副主任會計師、副總經理：含有精湛業(yè)務知識和豐富實踐經驗；能有效幫助主任會計師和總經理制訂全所各項管理規(guī)范；含有很強組織、管理、協(xié)調能力和業(yè)務開拓能力；在分管范圍內，能有效地開展各項工作。4．部門經理：含有良好職業(yè)道德和團體精神，含有相關執(zhí)業(yè)資格；有較強業(yè)務開拓能力和較高業(yè)務素質；含有豐富項目管理經驗，能很好組織、協(xié)調、指導本部門人員完成所里分配各項業(yè)務。5．高級項目經理：含有良好職業(yè)道德和相關執(zhí)業(yè)資格；含有豐富執(zhí)業(yè)經驗和精湛執(zhí)業(yè)水平，能有效控制風險；含有較強協(xié)調和溝通能力，能夠擔任項目責任人完成大型審計或評定等項目。6．項目經理：含有良好職業(yè)道德和相關執(zhí)業(yè)資格；含有較高執(zhí)業(yè)水平和風險控制能力；含有一定組織、協(xié)調和溝通能力，能夠擔任項目責任人完成各類審計或評定項目。7．項目助理：含有良好職業(yè)道德，經過執(zhí)業(yè)資格考試或取得中級以上專業(yè)技術資格或含有相關專業(yè)大專以上學歷并含有二年以上工作經驗，含有敬業(yè)合作精神和一定溝通能力。8．辦公室主任：含有良好人際交往能力和文字處理能力，熟悉辦公自動化和檔案管理，并含有一定財會知識；能有效幫助主任會計師處理事務所日常事務性工作。9．會計和出納：含有較強敬業(yè)精神，能勝任崗位所要求工作內容，熟悉辦公自動化、檔案管理等；含有一定行政管理、人事管理和財會專業(yè)知識，能幫助辦公室主任/付主任做好各項后勤和辦公室事務性管理工作。(三)、崗位職責依據崗位設置和任職條件，對各崗位所給予職責要求以下：主任會計師上級主管：股東會1、負責制訂、組織和實施本所業(yè)務發(fā)展計劃，對外開拓業(yè)務,確保全所年度目標完成；2、負責制訂本所內部管理制度，加強對各部門工作檢驗、監(jiān)督和考評，確保全所各項工作正常開展；3、負責事務所質量控制和執(zhí)業(yè)質量，負責業(yè)務匯報終審復核和簽發(fā)，嚴格根據《中國注冊會計師法》、《注冊會計師獨立審計準則》和相關法律法規(guī)要求把好質量關，降低業(yè)務風險；4、定時組織全體人員學習黨和政府相關政策、法規(guī)和相關業(yè)務知識，不停提升全所人員政策業(yè)務水平，培養(yǎng)一批有很好專業(yè)水平、職業(yè)道德和愛崗敬業(yè)執(zhí)業(yè)隊伍；5、負責召集股東會，并向股東會匯報工作。二、總經理上級主管：主任會計師1、幫助主任會計師制訂事務所業(yè)務發(fā)展計劃、內部管理制度、質量控制制度；2、具體負責全所業(yè)務開拓、組織和實施，幫助主任會計師把好業(yè)務質量關，降低業(yè)務風險；3、負責對各部門工作進行指導、監(jiān)督和檢驗，確保各部門工作正常開展；4、依據事務所內部分工，負責中證評定XX分企業(yè)工作。三、副主任會計師/副總經理上級主管：總經理1、幫助總經理組織實施本所業(yè)務發(fā)展計劃，主動對外開拓業(yè)務，確保全所年度目標完成；2、參與所內重大業(yè)務項目審計工作，幫助主任會計師把好業(yè)務質量關；3、幫助總經理加強對各部門工作檢驗和監(jiān)督，確保全所各項工作正常開展；4、依據事務所內部分工，負責分管部門工作。四、部門經理上級主管：總經理1、主動對外開拓業(yè)務，和用戶建立良好合作關系；負責組織、實施本部門各項業(yè)務工作，確保本部門業(yè)務指標完成；2、嚴格遵照注冊會計師執(zhí)業(yè)規(guī)范，對本部門出具業(yè)務匯報工作底稿進行二級復核并簽署意見，嚴格控制業(yè)務風險；3、負責本部門人員日常管理，嚴格實施事務所內各項規(guī)章制度，確保本部門日常工作正常開展；4、負責本部門業(yè)務安排、調度和職員工作業(yè)績考評；5、負責本部門業(yè)務檔案整理、裝訂、歸檔工作；6、完成主任會計師和總經理交辦其它工作。五、高級項目經理/項目經理上級主管：部門經理1、主動對外開拓業(yè)務，維護用戶關系，幫助部門經理完成本部門各項工作目標；2、擔任項目責任人，組織具體項目標實施，嚴格遵照執(zhí)業(yè)規(guī)范，控制業(yè)務風險；3、負責對項目組組員工作分工、業(yè)務指導，并對項目小組組員工作底稿進行審核，撰寫審計匯報；4、完成部門安排其它工作。六、項目助理上級主管：部門經理/項目經理1、幫助項目經理主動對外開拓業(yè)務，做好用戶關系；2、嚴格根據執(zhí)業(yè)準則和執(zhí)業(yè)規(guī)范做好分配項目工作，并幫助項目經理出具業(yè)務匯報；3、完成部門交辦其它工作。七、辦公室主任上級主管：主任會計師1、負責擬訂辦公室管理要求，辦公用具和設備采購領用要求、考勤要求、業(yè)務檔案管理要求等相關內部管理要求，報主任會計師和總經理同意后組織實施。2、負責日常行政性管理工作；3、責任人力資源方面管理工作；4、負責業(yè)務檔案、文秘檔案登記和歸檔等管理工作；5、辦理主任會計師和總經理交辦其它工作。八、會計（兼業(yè)務和人事助理）上級主管：辦公室主任1、嚴格根據財政部《會計師事務所、資產評定機構、稅務師事務所會計核實措施》對事務所財務會計事項進行審核和賬務處理，辦理稅務申報，編制會計報表；2、具體負責業(yè)務考評統(tǒng)計、工資計算和業(yè)務檔案登記、歸檔工作；3、具體辦理人力資源方面工作（勞動協(xié)議簽定和鑒證、社會保險事務、人事檔案委托和勞動關系變更等）；4、辦公室主任交辦其它工作。九、出納（兼行政助理）上級主管：辦公室主任辦理現金和銀行結算，嚴格根據事務所財務管理制度辦理費用報銷、款項支付；開具業(yè)務發(fā)票，督促業(yè)務部門立即收款；具體負責日常辦公室管理（辦公環(huán)境衛(wèi)生、辦公設備管理、維護和保養(yǎng)、職員考勤和休假統(tǒng)計等）工作；4、具體負責業(yè)務文檔、辦公設備、辦公文具采購、登記、整理和發(fā)放；5、辦公室主任交辦其它工作（文件打印、業(yè)務資料發(fā)放等）；（四）、人事工作制度內部崗位聘用程序主任會計師由全體股東選舉產生，并報省注協(xié)同意?？偨浝碛芍魅螘嫀熖崦?，副主任會計師和副總經理由總經理提名，報股東會經過后聘用。以上職位均采取任期制，每期任職三年，可連選連任。部門經理、辦公室主任由總經理提名，報股東會經過后聘用；項目經理、項目助理由部門經理提名，報總經理同意后聘用。部門經理（包含）以下職位聘用期為十二個月。對外招聘程序：凡經事務所正式聘用職員，均須和事務所簽署正式勞動協(xié)議，轉移人事檔案。事務所依據工作需要對外招聘工作人員，由各部門向總經理提出書面申請表，經同意后，由辦公室根據用人要求統(tǒng)一對外公開招聘。招聘人員先由各部門試用（試用期為通常為三個月）試用期滿后，由部門經理向總經理提交試用人員考評表，如考評合格，報總經理同意后正式錄用，享受正式職員待遇。如經考評試用不合格，報總經理同意后解除試用關系。辭職/退程序正式職員辭職必需提前30天通知企業(yè)，辭職人員應填寫辭職申請表，經同意后，方可辦理相關手續(xù)。如不能勝任事務所工作，經合理調換仍不能達成要求或不服從工作安排，事務所經主任會計師和總經理同意后給予解聘。解聘職員或協(xié)議到期不再續(xù)簽，應在30天內通知本人。包含相關賠償按國家相關要求辦理。升職程序事務所每十二個月對職員進行一次考評。部門經理依據職員工作表現提交書面匯報，為部門職員申請?zhí)崧殹＝浛偨浝硗夂竽軌蛏毑⒄{整相關薪資待遇。二、工資薪金制度（一）、事務所實施基礎崗位工資和項目考評工資制相結合工資制度。工資總額=基礎崗位工資+項目考評工資基礎崗位工資標準由事務所依據所內實際情況每十二個月核定一次，核定標準以下：1．基礎崗位工資（1）、主任會計師元（2）、總經理元（3）、副主任會計師/副總經理元（4）、部門經理元（5）、高級項目經理元（6）、項目經理（分2級）其中：一級項目經理元二級項目經理元（7）、項目助理（分2級）其中：高級項目助理元一般項目助理元元（８）、辦公室副主任元（９）、會計（兼業(yè)務和人事助理）元（１０）、出納（兼行政助理）元２．項目考評工資(適適用于項目實施人員)考評工資按具體項目實際收入額提取，由該項目責任人在項目組組員崗位分配權數基礎上，綜合考慮項目組組員對該項目標具體貢獻（包含參與時間，分配工作關鍵性、工作質量及敬業(yè)精神等確定分配方案，并填寫項目考評表，報部門經理審核。經部門經理審核后，交財務部門匯總，按月匯總后于次月發(fā)放。崗位崗位分配權數項目責任人項目經理(1級)項目經理(2級)項目助理(高級)項目助理(一般)3.月度考評獎(適適用于行政后勤人員)考勤獎：每個月100元,依據每個月考勤情況發(fā)放。4．業(yè)務開發(fā)獎（適適用于部門經理以下職員）事務所激勵職員開發(fā)業(yè)務。職員獨立開發(fā)新項目或利用本身資源提供關鍵支持新開發(fā)項目，經業(yè)務開發(fā)部審核確定后，按項目實際收費金額5%提取業(yè)務開發(fā)獎。相關業(yè)務實際開發(fā)費用事先取得業(yè)務開發(fā)部同意方可報銷。三、事務所工作制度工作日作息時間早晨8：30—12:00下午1:30—18:00休假制度事務所各類休假（雙休日、法定假日、婚喪假等），標準上參考國家相關要求實施。另外，事務所為每位職員提供帶薪假每十二個月天（可分段休假），由職員向部門經理提出申請，事務所依據實際情況進行安排并報辦公室立案。（三）請假制度職員有事或因病請假，必需寫出書面請假條，經所在部門經理同意后方可實施。特殊情況需提前和部門經理聯絡并取得同意，事后再補請假條，不然視為曠工處理。曠工按事假三倍扣發(fā)基礎崗位工資。四、費用支出和報銷要求（一）、行政經費（1）、工資、福利等人員支出，由人事助理制表經辦，報主任會計師審批后交出納辦理；（2）、日常辦公室費用支出，由行政助理填制支出/報銷憑證并經辦公室審核，報主任會計師審批后交出納辦理；（3）、其它行政性支出，由經辦人填制支出/報銷憑證并經辦公室審核，報主任會計師審批后交出納辦理。（二）、業(yè)務開發(fā)經費（1）、業(yè)務開發(fā)經費包含業(yè)發(fā)開發(fā)相關業(yè)務費、交通/差旅費、交際應酬費、業(yè)務開發(fā)獎等費用；（2）、業(yè)務開發(fā)經費除總經理額度外由業(yè)務開發(fā)部歸口管理。業(yè)務開發(fā)部開發(fā)經費額度為實際業(yè)務收入15%；總經理開發(fā)經費額度為實際業(yè)務收入5%。業(yè)務開發(fā)部定額內開發(fā)費用，由經辦人填寫支出/報銷憑證，經業(yè)務開發(fā)部經理審核，報主任會計師審批后方可報銷。單個項目開發(fā)費用超出15%，須動用總經理業(yè)務開發(fā)經費還須經總經理審批。（三）、項目實施經費（1）、項目實施經費包含項目實施項目標差旅費、外聘人員費用等。（2）、項目實施經費由項目責任人填寫支出/報銷憑證后，由部門經理審核，報主任會計師審批后方可報銷。（3）、外聘人員費用由事務所負擔，其使用及預算須事先經部門經理同意。外聘人員按一級項目助理崗位分配權數參與項目考評工資量化并在項目組考評工資中扣除。五、福利制度（一）、出差報銷補助因公出差，差旅、住宿等費用按實報銷，每日享受出差補助元。當日出差時間超出12小時按一日計算，低于12小時按半日計算。相關開支標準另行制訂。（二）、通迅補助崗位補助標準主任會計師/總經理副主任會計師/副總經