QB股份有限公司企業(yè)標準長久股權(quán)投資管理標準目

次

序言................................................................................II1 范圍..............................................................................12 規(guī)范性引用文件....................................................................13 術(shù)語、定義和縮略語................................................................14 組織機構(gòu)和職責....................................................................25 管理步驟..........................................................................36 管理內(nèi)容和要求....................................................................36.1 管理模式......................................................................36.2 投資標準......................................................................36.3 長久股權(quán)投資投出管理........................................................36.4 長久股權(quán)投資運行管理........................................................46.5 長久股權(quán)投資處理管理........................................................56.6 檔案管理......................................................................67 檢驗和考評........................................................................6附錄A （規(guī)范性附錄） 長久股權(quán)投資管理步驟圖........................................7I前

言

為加強股份長久股權(quán)投資管理,規(guī)范長久股權(quán)投資行為，防范投資風險，保護企業(yè)和股東利益，依據(jù)《企業(yè)法》、《深圳證券交易所上市企業(yè)內(nèi)部控制指導(dǎo)》等法律、法規(guī)和業(yè)務(wù)規(guī)則，和《股份章程》相關(guān)要求，結(jié)合企業(yè)實際，制訂本標準。本標準由股份提出。本標準由股份委托資本運行部組織起草。本標準關(guān)鍵起草人：II1 范圍

長久股權(quán)投資管理標準

本標準要求了股份長久股權(quán)投資管理組織機構(gòu)和職責、管理內(nèi)容和要求、檢驗和考評等。本標準適適用于股份及各級子企業(yè)。各級子企業(yè)可直接引用或轉(zhuǎn)化為本單位管理標準（細則），在轉(zhuǎn)化過程中應(yīng)保持企業(yè)統(tǒng)一設(shè)置管理控制步驟和過程控制基礎(chǔ)規(guī)則。攀鋼集團鋼鐵釩鈦股份對參股企業(yè)行使出資人權(quán)利，適用本標準。2 規(guī)范性引用文件下列文件對于本文件應(yīng)用是必不可少。通常注日期引用文件，僅所注日期版本適適用于本文件。通常不注日期引用文件，其最新版本（包含全部修改單）適適用于本文件。中國企業(yè)法中國證券法中國企業(yè)國有資產(chǎn)法深圳證券交易所上市企業(yè)內(nèi)部控制指導(dǎo)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行措施內(nèi)部會計控制規(guī)范——對外投資（試行）3 術(shù)語、定義和縮略語下列術(shù)語、定義和縮略語適適用于本標準。3.1企業(yè)指股份。3.2××管理部門指企業(yè)要求某項職能管理部門。企業(yè)及各級子企業(yè)對上述部門確實定和調(diào)整按對應(yīng)職責管理要求實施。3.3長久股權(quán)投資指企業(yè)和各級子企業(yè)經(jīng)過新設(shè)、增加投資和收購、吞并、重組等資本運行方法取得，不準備短期內(nèi)出售變現(xiàn)權(quán)益性投資，包含境內(nèi)外投資。重組關(guān)鍵包含企業(yè)合并，分立，變更企業(yè)形式，股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整，以現(xiàn)有資產(chǎn)或股權(quán)對外合資、合作，內(nèi)部資產(chǎn)重組。3.41母企業(yè)指直接擁有其它企業(yè)控制權(quán)投資企業(yè)。3.5子企業(yè)指被母企業(yè)直接控制被投資企業(yè)，包含全資子企業(yè)和控股子企業(yè)。3.6參股企業(yè)指母企業(yè)直接投資不含有控制權(quán)被投資企業(yè)。3.7高級管理人員指被投資企業(yè)經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)責任人、上市企業(yè)董事會秘書和企業(yè)章程要求其它人員。4 組織機構(gòu)和職責4.1 企業(yè)股東大會、董事會和總經(jīng)理辦公會是企業(yè)長久股權(quán)投資事項決議機構(gòu)，分別在企業(yè)《章程》要求權(quán)限范圍內(nèi)審議決定企業(yè)及各級全資子企業(yè)長久股權(quán)投資事項；審定各級控股、參股企業(yè)長久股權(quán)投資事項表決意見?？毓伞⒐善髽I(yè)根據(jù)其企業(yè)章程推行對應(yīng)決議程序。4.2 企業(yè)總經(jīng)理依據(jù)董事會授權(quán)負責企業(yè)長久股權(quán)投資管理工作。4.3 企業(yè)財務(wù)責任人在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下分管企業(yè)長久股權(quán)投資管理工作。4.4 企業(yè)長久股權(quán)投資管理部門關(guān)鍵職責：a) 負責擬訂企業(yè)長久股權(quán)投資管理制度和工作制度；b) 負責牽頭組織企業(yè)及下屬各級子企業(yè)長久股權(quán)投資項目標可行性研究和論證；c) 負責管理企業(yè)長久股權(quán)投資權(quán)益證書，搜集被投資企業(yè)各類信息、資料，建立長久股權(quán)投資檔案；d) 負責牽頭對企業(yè)長久股權(quán)投資包含股東會議案或董事會議案提出意見；e) 負責提出子企業(yè)利潤分配方案，對各級子企業(yè)出資被投資企業(yè)利潤分配方案進行立案；f) 負責組織企業(yè)長久股權(quán)投資處理事項，指導(dǎo)各級子企業(yè)長久股權(quán)投資處理事項；g) 負責跟蹤、掌握被投資企業(yè)財務(wù)情況和經(jīng)營管理情況；h) 負責牽頭為企業(yè)委派股東代表、董事、監(jiān)事履職提供專業(yè)技術(shù)支持和服務(wù)。4.5 企業(yè)法律事務(wù)管理部門關(guān)鍵職責：a) 負責擬訂企業(yè)長久股權(quán)投資包含協(xié)議或協(xié)議、股東（股東會）決定（決議）、董事會決議、監(jiān)事會決議、章程等工商登記所需法律文件，指導(dǎo)各級子企業(yè)擬訂長久股權(quán)投資包含協(xié)議或協(xié)議、股東（股東會）決定（決議）、董事會決議、監(jiān)事會決議、章程等辦理工商登記所需法律文件；b) 辦理企業(yè)長久股權(quán)投資包含工商登記，指導(dǎo)各級子企業(yè)辦理長久股權(quán)投資包含工商登記工作。4.6 企業(yè)財務(wù)管理部門關(guān)鍵職責：a) 負責企業(yè)及各級子企業(yè)長久股權(quán)投資包含財務(wù)事項監(jiān)管；b) 負責企業(yè)對參股企業(yè)長久股權(quán)投資投出及投資收益財務(wù)監(jiān)管。24.7 企業(yè)人力資源管理部門負責對企業(yè)委派到被投資企業(yè)股東代表、董事、監(jiān)事、高級經(jīng)營管理人選任免提出提議。4.8 企業(yè)董事會辦公室負責企業(yè)及各級子企業(yè)長久股權(quán)投資事項信息披露工作。5 管理步驟長久股權(quán)投資管理步驟圖（見附錄A）6 管理內(nèi)容和要求6.1 管理模式企業(yè)對長久股權(quán)投資實施集中管理。企業(yè)下屬各級子企業(yè)長久股權(quán)投資投出、處理及運行中重大事項必需逐層上報企業(yè)同意或?qū)彾ū頉Q意見。6.2 投資標準6.2.1 遵照國家法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策要求。6.2.2 符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和計劃。6.2.3 突出主業(yè)，有利于提升企業(yè)關(guān)鍵競爭能力，非主業(yè)投資不能影響主業(yè)發(fā)展。6.2.4 投資規(guī)模應(yīng)該和企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負債水平和實際籌資能力相適應(yīng)。6.2.5 堅持效益優(yōu)先標準。6.3 長久股權(quán)投資投出管理6.3.1 長久股權(quán)投資投出包含新設(shè)、增加投資和收購、吞并、重組等資本運行方法取得股權(quán)。6.3.2 項目提議6.3.2.1 企業(yè)職能部門、分企業(yè)、直屬單位或各級子企業(yè)依據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及投資機會提出長久股權(quán)投資項目標提議，初步敘述投資必需性和可行性，逐層上報企業(yè)。6.3.2.2 企業(yè)長久股權(quán)投資管理部門組織企業(yè)相關(guān)職能部門和單位對提議長久股權(quán)投資項目進行分析，報經(jīng)企業(yè)總經(jīng)理辦公會同意后，開展項目標可行性研究和論證。6.3.3 項目可行性研究和論證6.3.3.1 企業(yè)長久股權(quán)投資管理部門組織企業(yè)相關(guān)職能部門和單位組成項目小組，開展長久股權(quán)投資項目標可行性研究，提交可行性研究匯報。必需時可委托含有對應(yīng)資質(zhì)專業(yè)機構(gòu)幫助進行可行性研究。6.3.3.2 可行性研究匯報關(guān)鍵包含以下內(nèi)容：a)投資目標；b)政策、法規(guī)、技術(shù)、市場、資源、環(huán)境保護及投資時機等投資環(huán)境分析；c) 投資盈利模式、財務(wù)經(jīng)濟效益綜合分析；d) 對各合作方企業(yè)資質(zhì)和基礎(chǔ)情況盡職調(diào)查；3e) 企業(yè)設(shè)置方案:——被投資企業(yè)注冊資本、股東組成、出資百分比、出資方法；——被投資企業(yè)注冊地址、企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限；——被投資企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，包含股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理班子設(shè)置方案。6.3.3.3 企業(yè)長久股權(quán)投資分管領(lǐng)導(dǎo)組織相關(guān)部門、單位和專業(yè)人員，依據(jù)可行性研究匯報，對項目可行性進行論證，并形成論證匯報。6.3.4 項目決議6.3.4.1 經(jīng)論證含有可行性長久股權(quán)投資項目，由企業(yè)長久股權(quán)投資管理部門形成議案，逐層上報企業(yè)總經(jīng)理辦公會、董事會、股東大會審議決議。6.3.4.2 相關(guān)長久股權(quán)投資項目包含固定資產(chǎn)項目投資，同時根據(jù)企業(yè)相關(guān)要求推行對應(yīng)固定資產(chǎn)投資項目決議程序。6.3.4.3 依據(jù)國家相關(guān)要求，相關(guān)長久股權(quán)投資項目需要上報國務(wù)院國資委、發(fā)改委、商務(wù)部等相關(guān)政府部門核準或立案，應(yīng)根據(jù)要求上報相關(guān)政府部門核準或立案。6.3.5 項目實施6.3.5.1 企業(yè)長久股權(quán)投資管理部門負責組織企業(yè)長久股權(quán)投資項目實施，各級子企業(yè)長久股權(quán)投資項目由子企業(yè)自行組織實施。6.3.5.2 實施程序關(guān)鍵包含：a) 簽署框架協(xié)議及合作意向書；b) 實施相關(guān)審計、資產(chǎn)評定和立案程序；c) 簽署投資協(xié)議（協(xié)議），起草或修訂《企業(yè)章程》；d) 辦理投資價款、非貨幣資產(chǎn)交割及過戶；e) 被投資企業(yè)完成工商登記手續(xù)；f) 取得并保留投資項目檔案資料。6.4 長久股權(quán)投資運行管理6.4.1 企業(yè)和各級子企業(yè)對被投資企業(yè)依法享受資產(chǎn)收益、參與重大事項決議和選擇管理者等出資人權(quán)利。6.4.2 企業(yè)和各級子企業(yè)對被投資企業(yè)依據(jù)法律、法規(guī)要求，經(jīng)過制訂或參與制訂被投資企業(yè)章程，對被投資企業(yè)建立權(quán)責明確、有效制衡內(nèi)部監(jiān)督管理和風險控制制度，維護出資人權(quán)益。6.4.3 企業(yè)和各級子企業(yè)經(jīng)過委派股東代表、董事和監(jiān)事，推薦高級管理人員，和財務(wù)指導(dǎo)、內(nèi)外部審計、績效考評、重大事項決議和匯報等措施實現(xiàn)對被投資企業(yè)治理和管控。6.4.4 重大事項決議管理6.4.4.1 企業(yè)和各級子企業(yè)依法決定或參與對被投資企業(yè)合并、分立、上市、增加或降低注冊資本、發(fā)行債券、重大投融資、擔保、重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、捐贈等重大事項決議。6.4.4.2 各級子企業(yè)對被投資企業(yè)重大事項決議意見，必需事前逐層上報企業(yè)審批。6.4.5 投資收益管理46.4.5.1 長久股權(quán)投資收益包含投資企業(yè)根據(jù)股權(quán)百分比應(yīng)分享被投資企業(yè)稅后利潤、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益、清算收益及其它收益。6.4.5.2 被投資企業(yè)實現(xiàn)年度凈利潤，歸投資者全部，按《企業(yè)法》和《企業(yè)章程》要求進行分配。6.4.5.3 企業(yè)長久股權(quán)投資主管部門每十二個月度對企業(yè)出資被投資企業(yè)利潤分配方案提出提議，各級子企業(yè)對本企業(yè)出資被投資企業(yè)利潤分配方案提議及結(jié)果應(yīng)逐層上報企業(yè)長久股權(quán)投資主管部門備案。6.4.5.4 企業(yè)和各級子企業(yè)長久股權(quán)投資主管部門應(yīng)敦促被投資企業(yè)按攝影關(guān)利潤分配決議支付股利。6.4.6 重大非股權(quán)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理6.4.6.1 轉(zhuǎn)讓賬面凈值在500萬元以下固定資產(chǎn)，由各級子企業(yè)章程要求權(quán)力機構(gòu)同意。6.4.6.2 轉(zhuǎn)讓賬面凈值在500萬元及以上固定資產(chǎn)，各級子企業(yè)必需逐層上報企業(yè)同意或?qū)彾ū頉Q意見。6.4.6.3 礦業(yè)權(quán)、土地使用權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)等非股權(quán)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓根據(jù)企業(yè)相關(guān)要求實施。6.4.6.4 企業(yè)資產(chǎn)管理部門牽頭組織對企業(yè)及各級子企業(yè)重大非股權(quán)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項進行分析論證。6.4.6.5 重大非股權(quán)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓標準上公開掛牌交易。6.4.6.6 企業(yè)資產(chǎn)管理部門牽頭組織企業(yè)重大非股權(quán)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，指導(dǎo)各級子企業(yè)重大非股權(quán)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。6.5 長久股權(quán)投資處理管理6.5.1 長久股權(quán)投資處理包含股權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算和核銷。6.5.2 企業(yè)和各級子企業(yè)依法對所持被投資企業(yè)股權(quán)進行轉(zhuǎn)讓，組織子企業(yè)清算，對所持長久股權(quán)投資實施資本保全標準，以所投入資本額為限，負擔有限責任。6.5.3 符合下列條件之一被投資企業(yè)，企業(yè)和各級子企業(yè)能夠轉(zhuǎn)讓所持股權(quán)：a) 被投資企業(yè)不符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略；b) 被投資企業(yè)規(guī)模小，盈利能力弱，缺乏競爭力；c) 被投資企業(yè)經(jīng)營管理不善，長久虧損；d) 被投資企業(yè)合資方缺乏合作誠意，企業(yè)正常經(jīng)營難以維持；e) 其它應(yīng)予轉(zhuǎn)讓情況。6.5.4 被投資企業(yè)發(fā)生下列情況之一，企業(yè)和各級子企業(yè)應(yīng)對其實施清算：a) 《企業(yè)章程》要求經(jīng)營期限屆滿；b) 股東會決議解散；c) 依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關(guān)閉或被撤消；d) 無法清償?shù)狡趥鶆?wù)，依法實施破產(chǎn)；e) 其它應(yīng)予清算情況。6.5.5 企業(yè)及各級子企業(yè)所持長久股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓和清算管理程序和長久股權(quán)投資投出要求相同，需實施“提議→可行性研究和論證→決議→實施”程序。56.5.6 企業(yè)及各級子企業(yè)所持長久股權(quán)投資在非企業(yè)內(nèi)部全資子企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓，必需進入產(chǎn)權(quán)交易所掛牌交易。6.5.7 企業(yè)長久股權(quán)投資管理部門牽頭組織企業(yè)所持長久股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓和清算，