基金從業(yè)資格基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務規(guī)范（基金管理人的內(nèi)部控制）模擬試卷1（共7套）（共184題）基金從業(yè)資格基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務規(guī)范（基金管理人的內(nèi)部控制）模擬試卷第1套一、單項選擇題(本題共28題，每題1.0分，共28分。)1、關于內(nèi)部控制的描述，不正確的是()。A、基金管理人的內(nèi)部控制要求部門設置體現(xiàn)權責明確、相互制約的原則B、建立不完善的信息披露制度C、建立完善崗位責任制度和科學、嚴格的崗位分離制度D、建立嚴格的信息技術系統(tǒng)管理制度標準答案：B知識點解析：基金管理人的內(nèi)部控制要求部門設置體現(xiàn)權責明確、相互制約的原則；嚴格授權控制；強化內(nèi)部監(jiān)督稽核控制；建立完善崗位責任制度和科學、嚴格的崗位分離制度；嚴格控制基金財產(chǎn)財務風險；建立完善的信息披露制度；建立嚴格的信息技術系統(tǒng)管理制度；建立科學嚴密的風險管理系統(tǒng)。ACD均說法正確，不當選；B項說法錯誤，當選。故本題正確答案選B。2、()不屬于企業(yè)風險管理基本框架的要素。A、內(nèi)部環(huán)境B、目標設定C、信息與溝通D、外部控制標準答案：D知識點解析：企業(yè)風險管理基本框架包括八個方面內(nèi)容：(1)內(nèi)部環(huán)境；(2)目標設定；(3)事項識別；(4)風險評估；(5)風險應對；(6)控制活動；(7)信息與溝通；(8)行為監(jiān)控。ABC均屬于企業(yè)風險管理基本框架的要素，不當選；D項不屬于企業(yè)風險管理基本框架的要素，當選。故本題正確答案選D。3、以下不屬于基金管理公司內(nèi)部控制的總體目標的是()。A、保證公司經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則B、提高基金資產(chǎn)的總體收益C、防范和化解經(jīng)營風險，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務的穩(wěn)健運行和受托資產(chǎn)的安全完整D、確?；鸷突鸸芾砣说呢攧蘸推渌畔⒄鎸?、準確、完整、及時標準答案：B知識點解析：基金管理人與一般公司不同，內(nèi)部控制的總體目標是：(1)保證公司經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念；(2)防范和化解經(jīng)營風險，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務的穩(wěn)健運行和受托資產(chǎn)的安全完整，實現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展；(3)確保基金和基金管理人的財務和其他信息真實、準確、完整、及時。ACD均屬于基金管理公司內(nèi)部控制的總體目標，不當選；B項不屬于基金管理公司內(nèi)部控制的總體目標，當選。故本題正確答案選B。4、()是公司各機構、部門和崗位職責應當保持相對獨立，公司基金資產(chǎn)、自由資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運作應當分離。A、健全性原則B、有效性原則C、獨立性原則D、相互制約原則標準答案：C知識點解析：A項，健全性原則：內(nèi)部控制應當包括公司的各項業(yè)務、各個部門或機構和各級人員，并涵蓋決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，不符合題意。不當選；B項，有效性原則：內(nèi)部控制必須講求效率和效果，所有的控制制度必須得到貫徹執(zhí)行，不符合題意，不當選；C項，獨立性指基金管理人各機構、部門和崗位職責應當保持相對獨立，基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運作應當分離，符合題意，當選；D項，相互制約原則：基金管理人內(nèi)部部門和崗位的設置應當權責分明、相互制衡，不符合題意，不當選。故本題正確答案選C。5、公司內(nèi)部控制的核心是()，制定內(nèi)部控制制度要以審慎經(jīng)營、防范和化解風險為出發(fā)點。A、明確責任B、權利制衡C、風險控制D、嚴格授權標準答案：C知識點解析：公司內(nèi)部控制的核心是風險控制，制定內(nèi)部控制制度應當審慎經(jīng)營、防范和化解風險為出發(fā)點。故C項當選；ABD不當選。故本題正確答案選C。6、下列選項中，不屬于基金公司內(nèi)部控制原則的是()。A、健全性原則B、有效性原則C、適用性原則D、成本效益原則標準答案：C知識點解析：內(nèi)部控制的五原則：(1)健全性原則；(2)有效性原則；(3)獨立性原則；(4)相互制約原則；(5)成本效益原則。ABD均屬于基金公司內(nèi)部控制原則，不當選；C項不屬于基金公司內(nèi)部控制原則，當選。故本題正確答案選C。7、基金管理人內(nèi)部控制機制不包括()。A、員工自律B、各部門主管的檢查監(jiān)督C、行業(yè)自律D、公司總經(jīng)理及其領導的監(jiān)察稽核部對各部門和各項業(yè)務的監(jiān)督控制標準答案：C知識點解析：基金管理人內(nèi)部控制機制一般包括四個層次：(1)員工自律；(2)各部門主管的檢查監(jiān)督；(3)公司總經(jīng)理及其領導的監(jiān)察稽核部對各部門和各項業(yè)務的監(jiān)督控制；(4)董事會領導下的審計委員會和督察長的檢查、監(jiān)督、控制和指導?；鸸芾砣藘?nèi)部控制機制包括ABD，不包括C項。故本題正確答案選C。8、基金管理人內(nèi)部控制機制建設應當加強的方面，不包括()。A、建立內(nèi)部控制制度B、設置內(nèi)部控制機構C、營造內(nèi)部控制環(huán)境D、執(zhí)行內(nèi)部控制制度標準答案：C知識點解析：一般來說，基金管理人內(nèi)部控制機制建設應在以下四個方面加強：(1)在內(nèi)部控制機構設置上；(2)在建立內(nèi)部控制制度上；(3)在執(zhí)行內(nèi)部控制制度上；(4)在監(jiān)督內(nèi)部控制上?；鸸芾砣藘?nèi)部控制機制建設應當加強的方面，包括ABD，不包括C項。故本題正確答案選C。9、基金管理人內(nèi)部控制機制是指()。A、公司內(nèi)部組織結構及其相互之間的運作制約關系B、公司為防范金融風險而制定的各種業(yè)務操作程序C、公司為促進各項經(jīng)營活動的有效實施而制定的各種業(yè)務操作程序D、公司為防范和化解風險而制定的各種業(yè)務操作程序、管理與控制措施的總稱標準答案：A知識點解析：內(nèi)部控制機制，簡稱內(nèi)控機制，是指公司的內(nèi)部組織結構及其相互之間的運作制約關系，即一個企業(yè)組織為了實現(xiàn)計劃目標，防范和減少風險的發(fā)生，由全體員工共同參與，對內(nèi)部組織機構業(yè)務流程進行全過程的介入和監(jiān)控，采取權力分配、相互制衡手段、制定出系統(tǒng)的、制度保證的運行過程。故A項當選；BCD不當選。故本題正確答案選A。10、()是解決基金管理人發(fā)生道德風險和逆向選擇問題的主要手段。A、加強監(jiān)管力度B、制定監(jiān)管法規(guī)C、加強從業(yè)人員教育D、加強基金管理人的內(nèi)部控制機制建設標準答案：D知識點解析：加強基金管理人的內(nèi)部控制機制建設，是解決基金管理人發(fā)生道德風險和逆向選擇問題的主要手段。故D項當選；ABC不當選。故本題正確答案選D。11、基金管理公司內(nèi)部控制制度的組成部門不包括()。A、內(nèi)部控制大綱B、基本管理制度C、經(jīng)營理念D、部門規(guī)章制度標準答案：C知識點解析：基金管理公司的內(nèi)部控制可分為內(nèi)部控制制度和內(nèi)部控制機制。其中，公司內(nèi)部控制制度由內(nèi)部控制大綱、基本管理制度、部門業(yè)務規(guī)章、業(yè)務操作手冊等部分組成。ABD均屬于基金管理公司內(nèi)部控制制度的組成部門；C項，經(jīng)營理念屬于控制環(huán)境的內(nèi)容，控制環(huán)境是內(nèi)部控制的基本要素之一，不屬于內(nèi)部控制制度的組成部分，不當選。故本題正確答案選C。12、以下不屬于基金管理公司制定內(nèi)部控制制度的原則的是()。A、合法、合規(guī)性原則B、全面性原則C、審慎性原則D、成本效益原則標準答案：D知識點解析：基金管理人制定內(nèi)部控制制度一般應遵循的原則有：(1)合法、合規(guī)性原則；(2)全面性原則；(3)審慎性原則；(4)適時性原則。ABC均屬于基金管理公司制定內(nèi)部控制制度的原則，不當選；D項不屬于基金管理公司制定內(nèi)部控制制度的原則，當選。故本題正確答案選D。13、()是指公司內(nèi)部控制的核心是風險控制，制定內(nèi)部控制制度要以審慎經(jīng)營、防范和化解風險為出發(fā)點。A、合法、合規(guī)性B、全面性C、審慎性D、適應性標準答案：C知識點解析：A項，內(nèi)部控制必須符合國家的法律、法規(guī)和政策，符合上市地證券監(jiān)管機構有關上市公司的法律、法規(guī)和要求，不符合題意，不當選；B項，全面性就是強調(diào)內(nèi)部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項，不符合題意，不當選；C項，審慎性原則：公司內(nèi)部控制的核心是風險控制，制定內(nèi)部控制制度應當審慎經(jīng)營、防范和化解風險為出發(fā)點，符合題意，當選；D項，適應性，就是強調(diào)內(nèi)部控制應當與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。要達到適用性原則，企業(yè)的內(nèi)部控制建設應當與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整，不符合題意，不當選。故本題正確答案選C。14、明確內(nèi)控目標、內(nèi)控原則、控制環(huán)境、內(nèi)控措施等內(nèi)容的文件是()。A、內(nèi)部控制大綱B、業(yè)務操作手冊C、基本管理制度D、部門規(guī)章標準答案：A知識點解析：公司內(nèi)部控制大綱是對公司章程規(guī)定的內(nèi)控原則的細化和展開，是各項基本管理制度的綱要和總攬，內(nèi)部控制大綱應當明確內(nèi)控目標、內(nèi)控原則、控制環(huán)境、內(nèi)控措施等內(nèi)容。故A項當選；BCD不當選。故本題正確答案選A。15、()是對公司章程規(guī)定的內(nèi)控原則的細化和展開，是各項基本管理制度的綱要和總攬。A、內(nèi)部控制大綱B、基本管理制度C、部門規(guī)章D、業(yè)務操作手冊標準答案：A知識點解析：A項，公司內(nèi)部控制大綱是對公司章程規(guī)定的內(nèi)控原則的細化和展開，是各項基本管理制度的綱要和總攬，內(nèi)部控制大綱應當明確內(nèi)控目標、內(nèi)控原則、控制環(huán)境、內(nèi)控措施等內(nèi)容，符合題意，當選；B項，基本管理制度應當至少包括風險控制、投資管理、基金會計、信息披露、監(jiān)察稽核、信息技術管理、公司財務、資料檔案管理、業(yè)績評估考核和緊急應變等，不符合題意，不當選；C項：部門規(guī)章：在基本管理制度的基礎上，對各部門的主要職責、崗位設置、崗位責任、操作守則等的具體說明，不符合題意，不當選；D項，業(yè)務操作手冊：在基金管理人確定相關業(yè)務基礎上，對業(yè)務的性質、種類以及相關的管理規(guī)定和操作流程及要求進行明確的說明，是業(yè)務人員上崗操作的指南，不符合題意，不當選。故本題正確答案選A。16、下列對信息披露控制描述錯誤的一項是()。A、信息披露是基金管理人必須履行的一項義務B、加強基金管理人信息披露的控制C、保證證券市場公開、公平兩大原則的重要支持D、基金管理人應當按照法律法規(guī)和中國證監(jiān)會有關規(guī)定，建立完善的信息披露制度標準答案：C知識點解析：基金管理人應當按照法律法規(guī)和中國證監(jiān)會有關規(guī)定，建立完善的信息披露制度，信息披露是管理人必須履行的一項義務。信息披露可能對證券市場價格和投資者行為產(chǎn)生重大影響，加強管理人信息披露的控制，是保證證券市場公開、公平和公正三原則的重要支持。ABD均說法正確，不當選；C項說法錯誤，當選。故本題正確答案選C。17、下列銷售業(yè)務控制描述錯誤的一項是()。A、嚴格審核客戶開戶資料，符合反洗錢與銷售適用性規(guī)定B、申購、贖回和轉換交易申請均經(jīng)過客戶直接執(zhí)行C、制定銷售行為規(guī)范，防止延時交易、商業(yè)賄賂以及舞蹈、欺詐和不公平對待投資者等違法違規(guī)行為的發(fā)生D、制定相關政策，確保投資者信息得到保護標準答案：B知識點解析：銷售業(yè)務控制：(1)宣傳推介材料必須經(jīng)過審核。(2)嚴格審核客戶開戶資料，符合反洗錢與銷售適用性規(guī)定。(3)申購、贖回和轉換交易申請均經(jīng)過客戶的合理授權，并被準確、及時地執(zhí)行。(4)建立代銷機構的盡職調(diào)查流程，嚴格選擇合作的基金銷售機構，審核銷售協(xié)議，監(jiān)督基金代銷行為符合協(xié)議約定。(5)制定銷售行為的規(guī)范，防止延時交易、商業(yè)賄賂以及誤導、欺詐和不公平對待投資者等違法違規(guī)行為的發(fā)生。(6)制定銷售人員的行為規(guī)范，保證會議費用、禮品費用規(guī)范得到遵守。(7)制定相關政策，確保投資者信息得到保護。(8)客戶投訴得到及時、恰當?shù)挠涗浐吞幚?。ACD均說法正確，不當選；B項說法錯誤，當選。故本題正確答案選B。18、關于基金交易業(yè)務控制，下列說法錯誤的是()。A、基金經(jīng)理可以直接向交易員下達投資制定或者直接進行交易B、建立交易監(jiān)測系統(tǒng)、預警系統(tǒng)和交易反饋系統(tǒng)，完善相關的安全設施C、公司應當執(zhí)行公平的交易分配制度，確保不同投資者的利益能夠得到公平對待D、建立完善的交易記錄制度，每日投資組合列表等應當及時核對并存檔保管標準答案：A知識點解析：基金交易業(yè)務控制的主要內(nèi)容：(1)基金交易應實行集中交易制度，基金經(jīng)理不得直接向交易員下達投資指令或者直接進行交易。(2)公司應當建立交易監(jiān)測系統(tǒng)、預警系統(tǒng)和交易反饋系統(tǒng)，完善相關的安全設施。(3)投資指令應當進行審核，確認其合法、合規(guī)與完整后方可執(zhí)行。如出現(xiàn)指令違法違規(guī)或者其他異常情況，應當及時報告相應部門與人員。(4)公司應當執(zhí)行公平的交易分配制度，確保不同投資者的利益能夠得到公平對待。(5)建立完善的交易記錄制度，每日投資組合列表等應當及時核對并存檔保管。(6)建立科學的交易績效評價體系。BCD均說法正確，不當選；A項說法錯誤，當選。故本題正確答案選A。19、在進行投資決策業(yè)務控制時，應建立()，在設定的風險權限額度內(nèi)進行投資決策。A、投資決策授權制度B、業(yè)務交流制度C、投資風險評估與管理制度D、實質性審查制度標準答案：C知識點解析：在進行投資決策業(yè)務控制時，應建立投資風險評估與管理制度，在設定的風險權限額度內(nèi)進行投資決策。故C項當選；ABD不當選。故本題正確答案選C。20、關于基金公司信息系統(tǒng)管理，下列說法錯誤的是()。A、信息系統(tǒng)設置訪問控制B、用戶密碼定期更換C、軟件開發(fā)人員介入實際的業(yè)務操作D、數(shù)據(jù)庫密碼和系統(tǒng)密碼分人保管標準答案：C知識點解析：公司軟件的使用應充分考慮軟件的安全性、可靠性、穩(wěn)定性和可擴展性、應具備身份驗證、訪問控制、故障恢復、安全保護、分權制約等功能。信息技術系統(tǒng)設計、軟件開發(fā)等技術人員不得介入實際的業(yè)務操作。用戶使用的密碼口令要定期更換，不得向他人透露。數(shù)據(jù)庫和操作系統(tǒng)的密碼口令應當分別由不同人員保管。ABD均說法正確，不當選；C項說法錯誤，當選。故本題正確答案選C。21、交易是實現(xiàn)基金經(jīng)理投資指令的最后環(huán)節(jié)，為防止投資決策的隨意性和道德風險，決策人與執(zhí)行人應分離，其含義是指()。A、基金經(jīng)理可直接進行交易B、基金經(jīng)理不得直接進行交易，但可以直接向交易員下達投資指令C、基金經(jīng)理不得直接向交易員下達投資指令或者直接進行交易D、基金經(jīng)理可直接向交易員下達投資指令標準答案：C知識點解析：基金交易應實行集中交易制度，基金經(jīng)理不得直接向交易員下達投資指令或者直接進行交易。故C項當選；ABD不當選。故本題正確答案選C。22、科學的投資管理業(yè)績評價體系不包括()。A、投資決策記錄B、基金績效分析C、投資組合情況D、是否符合基金產(chǎn)品特征和決策程序標準答案：A知識點解析：建立科學的投資管理業(yè)績評價體系，包括投資組合情況、是否符合基金產(chǎn)品特征和決策程序、基金績效分析等內(nèi)容?？茖W的投資管理業(yè)績評價體系包括BCD，不包括A項。故本題正確答案選A。23、下列屬于企業(yè)風險管理基本框架內(nèi)容的是()。Ⅰ．外部環(huán)境Ⅱ．事項識別Ⅲ．風險評估Ⅳ．控制活動A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ標準答案：B知識點解析：企業(yè)風險管理基本框架包括八個方面內(nèi)容：內(nèi)部環(huán)境、目標設定、事項識別、風險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通以及行為監(jiān)控。Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ均屬于企業(yè)風險管理基本框架內(nèi)容，B項當選，C項不當選；I項不屬于企業(yè)風險管理基本框架內(nèi)容，AD不當選。故本題正確答案選B。24、基金管理人的內(nèi)部控制機制的層次包括()。Ⅰ．員工自律Ⅱ．部門各級主管的檢查監(jiān)督Ⅲ．公司總經(jīng)理及其領導的檢查稽核部對各部門和各項業(yè)務的監(jiān)督控制Ⅳ．董事會領導下的審計委員會和督察長的檢查、監(jiān)督、控制和指導A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ標準答案：B知識點解析：基金管理人內(nèi)部控制機制一般包括四個層次：(1)員工自律；(2)部門各級主管的檢查監(jiān)督；(3)公司總經(jīng)理及其領導的檢查稽核部對各部門和各項業(yè)務的監(jiān)督控制；(4)董事會領導下的審計委員會和督察長的檢查、監(jiān)督、控制和指導。Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ均符合題意，B項當選；ACD不當選。故本題正確答案選B。25、在控制活動方面，基金公司應當建立完善的制度包括()。Ⅰ．資產(chǎn)分離制度Ⅱ．崗位分離制度Ⅲ．內(nèi)部監(jiān)控制度Ⅳ．信息溝通制度A、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ標準答案：D知識點解析：公司應當建立完善的資產(chǎn)分離制度，基金資產(chǎn)與公司資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)和其他委托資產(chǎn)要實行獨立運作，分別核算；公司應當建立科學、嚴格的崗位分離制度，明確劃分各崗位職責，投資和交易、交易和清算、基金會計和公司會計等重要崗位不得有人員的重疊，重要業(yè)務部門和崗位應當進行物理隔離。Ⅰ、Ⅱ均符合題意，D項當選；Ⅲ、Ⅳ不符合題意，ABC不當選。故本題正確答案選D。26、下列行為中，屬于基金投資管理活動的是()。A、基金的信息披露B、基金份額的銷售C、基金的會計核算D、上市公司實地調(diào)研標準答案：D知識點解析：基金的市場營銷主要涉及基金份額的募集與客戶服務，基金的投資管理體現(xiàn)了基金管理人的服務價值。而基金份額的注冊登記、基金資產(chǎn)的估值、會計核算、信息披露等后臺管理服務則對保障基金的安全運作起著重要的作用。D項屬于基金投資管理活動，當選；ABC不屬于基金投資管理活動，不當選。故本題正確答案選D。27、關于基金會計系統(tǒng)內(nèi)部控制，以下表述錯誤的是()。A、因基金管理公司是基金會計核算的責任主體，故基金托管人不需對基金進行會計核算B、基金管理公司對其管理的基金必須以基金為基金會計核算主體，而不能以基金管理公司為核算主體C、基金管理公司的特定資產(chǎn)管理計劃不僅要與同一管理人管理的其他證券投資基金獨立建賬、獨立核算，也必須保證不同特定資產(chǎn)管理計劃之間要獨立建賬、獨立核算D、基金管理公司各機構、部門和崗位職責應當保護相對獨立，公司基金資產(chǎn)、自由資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運作應當分離標準答案：A知識點解析：公司應當明確職責劃分，在崗位分工的基礎上明確各會計崗位職責，嚴禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨自操作全過程。公司對所管理的基金應當以基金為會計核算主體、獨立建賬、獨立核算，保證不同基金之間在名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立。各基金會計核算應當獨立于公司會計核算。A項說法錯誤，當選；BCD說法正確，不當選。故本題正確答案選A。28、關于投資、研究業(yè)務的控制，以下表述正確的是()。A、基金經(jīng)理為立即投資某股票，研究員應即時將該股票申請加入公司投資庫，并在事后及時補充研究報告B、研究員根據(jù)基金經(jīng)理的需求專門對某上市公司進行調(diào)研，事后該研究報告優(yōu)先提供給該基金經(jīng)理決策使用C、研究員的研究結論應聽取基金經(jīng)理的建議，并在研究報告中體現(xiàn)D、基金公司建立固定的晨會交流機制，由研究員基金經(jīng)理進行業(yè)務交流標準答案：D知識點解析：(一)研究業(yè)務控制的主要內(nèi)容包括：(1)研究工作應保持獨立、客觀。(2)建立嚴密的研究工作業(yè)務流程，形成科學、有效的研究方法。(3)建立投資對象備選庫制度，研究部門根據(jù)基金契約要求，在充分研究的基礎上建立和維護備選庫。(4)建立研究與投資的業(yè)務交流制度，保持通暢的交流渠道。(5)建立研究報告質量評價體系。(二)投資決策業(yè)務控制的主要內(nèi)容：(1)投資決策應當嚴格遵守法律法規(guī)的有關規(guī)定，符合基金契約所規(guī)定的投資目標、投資范圍、投資策略、投資組合和投資限制等要求。(2)健全投資決策授權制度，明確界定投資權限，嚴格遵守投資限制，防止越權決策。(3)投資決策應當有充分的投資依據(jù)，重要投資要有詳細的研究報告和風險分析支持，并有決策記錄。(4)建立投資風險評估與管理制度，在設定的風險權限額度內(nèi)進行投資決策。(5)建立科學的投資管理業(yè)績評價體系，包括投資組合情況、是否符合基金產(chǎn)品特征和決策程序、基金績效分析等內(nèi)容。故D項說法正確，當選；ABC說法錯誤，不當選。故本題正確答案選D。基金從業(yè)資格基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務規(guī)范（基金管理人的內(nèi)部控制）模擬試卷第2套一、單項選擇題(本題共30題，每題1.0分，共30分。)1、企業(yè)建立內(nèi)部控制機制，應參與的人員是()。A、企業(yè)風控部門人員B、企業(yè)財務部門人員C、企業(yè)合規(guī)部門人員D、企業(yè)全體員工標準答案：C知識點解析：內(nèi)部控制機制，簡稱內(nèi)控機制，是指公司的內(nèi)部組織結構及其相互之間的運作制約關系，即一個企業(yè)組織為了實現(xiàn)計劃目標，防范和減少風險的發(fā)生，由全體員工共同參與，對內(nèi)部組織機構業(yè)務流程進行全過程的介入和監(jiān)控，采取權力分配、相互制衡手段，制定出系統(tǒng)的、制度保證的運行過程。2、基金管理人應建立電子信息數(shù)據(jù)的即時保存和備份制度，重要數(shù)據(jù)應當()。A、云端備份并且長期保存B、異地備份并且保存年限不少于20年C、遠程備份并且保存年限不少于20年D、異地備份并且長期保存標準答案：D知識點解析：基金管理人應建立電子信息數(shù)據(jù)的即時保存和備份制度，重要數(shù)據(jù)應當異地備份并且長期保存。3、基金管理公司部門業(yè)務規(guī)章主要內(nèi)容不包括()。A、業(yè)務操作流程B、部門主要職責C、部門崗位責任D、部門崗位設置標準答案：A知識點解析：基金管理公司內(nèi)部控制制度由內(nèi)部控制大綱、基本管理制度、部門業(yè)務規(guī)章等部分組成。部門業(yè)務規(guī)章是在基本管理制度的基礎上，對各部門的主要職責、崗位設置、崗位責任、操作守則等的具體說明。4、關于加強基金管理人的內(nèi)部控制，以下說法錯誤的是()。A、可以保障基金財產(chǎn)的安全B、可以消除投資者和基金管理人的信息不對稱C、可以防范基金管理人做出違背投資者利益的行為D、可以保障投資者和基金管理人雙方的利益標準答案：B知識點解析：B項，在證券市場交易中，信息不對稱是市場存在的基礎，即便是在互聯(lián)網(wǎng)時代也是如此，但這一基礎也決定了信托關系可能帶來道德風險，加強基金管理人的內(nèi)部控制機制建設是解決該問題的主要手段。5、基金管理人內(nèi)部控制的基本要素不包括()。A、內(nèi)部監(jiān)控B、成本效益C、控制環(huán)境D、風險評估標準答案：B知識點解析：基金管理人內(nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控五個方面。6、科學的投資管理業(yè)績評價體系不包括()。A、是否符合基金產(chǎn)品特征和決策程序B、投資組合情況C、基金績效分析D、投資決策記錄標準答案：D知識點解析：建立科學的投資管理業(yè)績評價體系，包括投資組合情況、是否符合基金產(chǎn)品特征和決策程序、基金績效分析等內(nèi)容。7、以下符合基金公司內(nèi)部控制目標的是()。A、督察長兼職財務負責人，更好的防范和化解經(jīng)營風險B、合并信息技術部和檢查稽核部，確保財務信息和其他信息準確、及時C、制定防范風險的獎懲制度，對風險事件處理不當?shù)南嚓P責任人有懲罰措施D、鼓勵基金經(jīng)理通過媒體向公眾推薦股票，提升公司知名度標準答案：C知識點解析：內(nèi)部控制的三目標為：①保證公司經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則；②防范和化解經(jīng)營風險。提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務的穩(wěn)健運行和受托資產(chǎn)的安全完整；③確?；鸷突鸸芾砣说呢攧蘸推渌畔⒄鎸?、準確、完整、及時。AB兩項，內(nèi)部控制要遵循獨立性原則和相互制約原則，即基金管理人各機構、部門和崗位職責應當保持相對獨立，基金資產(chǎn)、白有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運作應當分離，內(nèi)部部門和崗位的設置應當權責分明、相互制衡。D項，募集機構及其從業(yè)人員推介私募基金時，禁止公開推介或者變相公開推介，向不特定對象宣傳具體產(chǎn)品。8、基金管理人內(nèi)部控制機制不包括()。A、證監(jiān)會及其派出機構的檢查、監(jiān)督和指導B、部門主管的檢查監(jiān)督C、員工自律D、公司管理層對人員和業(yè)務的監(jiān)督標準答案：A知識點解析：基金管理人內(nèi)部控制機制一般包括四個層次：①員工自律；②部門各級主管的檢查監(jiān)督；③公司總經(jīng)理及其領導的監(jiān)察稽核部對各部門和各項業(yè)務的監(jiān)督控制；④董事會領導下的審計委員會和督察長的檢查、監(jiān)督、控制和指導。9、關于督察長的工作，以下描述錯誤的是()。A、督察長對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況提出建議B、督察長在日常工作中調(diào)閱公司文檔，需董事會單獨授權C、督察長就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查、評價D、督察長應撰寫報告，反映內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況標準答案：D知識點解析：根據(jù)公司監(jiān)察稽核工作的需要和董事會授權，督察長可以列席公司相關會議，調(diào)閱公司相關檔案，就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況獨立地履行檢查、評價、報告、建議職能。10、關于基金管理人的內(nèi)部控制，說法錯誤的是()。A、內(nèi)部控制制度必須得到持續(xù)的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用B、內(nèi)部控制制度應覆蓋公司所有人員C、內(nèi)部控制制度應適應基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求D、公司管理層有權根據(jù)業(yè)務需要靈活執(zhí)行內(nèi)部控制制度標準答案：D知識點解析：根據(jù)內(nèi)部控制的有效性原則，內(nèi)部控制應當約束基金管理人內(nèi)部涉及基金管理工作的所有人員，任何個人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權利。在企業(yè)內(nèi)部，任何個人無論權力多大、位置多高，都不能凌駕于內(nèi)部控制制度行事，也不能對既定的內(nèi)部控制制度“繞彎”執(zhí)行。11、關于投資、研究業(yè)務的控制，以下表述正確的是()。A、研究員的研究結論應聽取基金經(jīng)理的建議，并在研究報告中體現(xiàn)B、基金公司建立固定的展會交流機制，由研究員、基金經(jīng)理進行業(yè)務交流C、基金經(jīng)理為立即投資某股票，研究員應臨時將該股票申請加入公司投資庫，并在事后及時補充研究報告D、研究員根據(jù)基金經(jīng)理的需求專門對某上市公司進行調(diào)研，事后該研究報告優(yōu)先提供給該基金經(jīng)理決策使用標準答案：B知識點解析：B項，基金公司應建立研究與投資的業(yè)務交流制度，保持通暢的交流渠道；C項，投資決策應當有充分的投資依據(jù)，重要投資要有詳細的研究報告和風險分析支持，并有決策記錄；AD兩項，研究工作應保持獨立、客觀。12、關于基金管理公司對信息數(shù)據(jù)的管理，下列說法錯誤的是()。A、公司應保證信息數(shù)據(jù)的安全、真實和完整，并能及時、準確地傳遞到會計等各職能部門B、發(fā)現(xiàn)計算機交易數(shù)據(jù)存在異常時，系統(tǒng)管理員應該馬上修改C、信息技術系統(tǒng)應當定期稽核檢查，進行排除故障、災難恢復的演習D、應當建立電子信息數(shù)據(jù)的即時保存和備份制度標準答案：B知識點解析：B項，信息技術系統(tǒng)應嚴格規(guī)范計算機交易數(shù)據(jù)的授權修改程序，并堅持落實電子信息數(shù)據(jù)的定期查驗制度。13、下列關于基金管理人內(nèi)部控制基本要素的表述錯誤的是()。A、公司督察長和內(nèi)部監(jiān)察稽核部門應獨立于其他部門B、基金管理人應自主控制業(yè)務活動的運作C、基金管理人應當建立有效的內(nèi)部監(jiān)控制度D、基金管理人應當依據(jù)自身經(jīng)營特點設立順序遞進、權責統(tǒng)一、嚴密有效的內(nèi)控防線標準答案：B知識點解析：B項，基金管理人可以通過授權控制來控制業(yè)務活動的運作。授權控制應當貫穿于公司經(jīng)營活動的始終。14、根據(jù)內(nèi)部控制的獨立性原則，崗位職責主要解決的是不相容職務的分離，以下不需要進行崗位分離的是()。A、保管崗位與記賬崗位B、授權崗位與執(zhí)行崗位C、執(zhí)行崗位與審核崗位D、咨詢崗位與審核崗位標準答案：D知識點解析：崗位職責主要解決的是不相容職務的分離，在設置崗位時必須考慮到授權崗位和執(zhí)行崗位的分離；執(zhí)行崗位和審核崗位的分離；保管崗位和記賬崗位的分離等。通過不相容職責的劃分，保證各部門和人員之間的獨立性，防止員工的“合謀”舞弊行為。15、某基金公司在實現(xiàn)業(yè)務電子化時，缺乏對系統(tǒng)的全盤考慮，在出現(xiàn)操作風險后，追究相關責任人員時，發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)不能提供當時操作情況的記錄，這反映了該系統(tǒng)缺乏()。A、可稽性B、安全性C、可靠性D、穩(wěn)定性標準答案：A知識點解析：基金管理人應當根據(jù)國家法律法規(guī)的要求，遵循安全性、實用性、可操作性原則，嚴格制定信息系統(tǒng)的管理制度。在實現(xiàn)業(yè)務電子化時，應設置保密系統(tǒng)和相應控制機制，并保證計算機系統(tǒng)的可稽性。16、基金管理人內(nèi)部控制機制建設應當加強的方面，不包括()。A、建立內(nèi)部控制制度B、設置內(nèi)部控制機構C、營造內(nèi)部控制環(huán)境D、執(zhí)行內(nèi)部控制制度標準答案：C知識點解析：一般來說，基金管理人內(nèi)部控制機制建設應在以下四個方面加強：①內(nèi)部控制機構設置；②內(nèi)部控制制度建立；③內(nèi)部控制制度執(zhí)行；④內(nèi)部控制監(jiān)督。17、某基金管理公司在新股申購過程中因未遵守市值申購的原則導致申購失敗，事后進行原因分析時發(fā)現(xiàn)公司新股申購制度在法規(guī)發(fā)生變化后未及時更新。該事件反映該公司在內(nèi)部控制方面違背了()原則。A、健全性B、相互制約C、有效性D、獨立性標準答案：C知識點解析：基金管理人內(nèi)部控制的有效性主要包含兩層含義：①基金管理人所實施的內(nèi)部控制政策與措施能否適應基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求；②基金管理人內(nèi)部控制在設計完整、合理的前提下，在基金管理的運作過程中，能夠得到持續(xù)的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用，為實現(xiàn)提高公司經(jīng)營效率、財務信息的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證。18、基金公司各機構、部門、崗位職責保持相對獨立，基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運作應當分離，這樣體現(xiàn)的是基金管理公司內(nèi)部控制的()原則。A、獨立性B、相互制約C、有效性D、健全性標準答案：A知識點解析：內(nèi)部控制的五原則包括健全性原則、有效性原則、獨立性原則、相互制約原則和成本效益原則，其中獨立性指基金管理人各機構、部門和崗位職責應當保持相對獨立，基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運作應當分離。19、下列關于基金管理公司內(nèi)部控制的表述，正確的是()。A、基金公司應建立投資與研究之間的防火墻，以防止出現(xiàn)內(nèi)幕交易B、基金公司應當設立督察長，對公司經(jīng)營層負責C、基金公司掌握內(nèi)幕信息的人員在信息公開披露前不得泄露其內(nèi)容D、基金交易應實行集中交易制度，基金經(jīng)理應直接向交易員下達投資指令標準答案：C知識點解析：A項，基金公司應建立研究與投資的業(yè)務交流制度，保持通暢的交流渠道；B項，基金管理人應當設立督察長，對董事會負責，經(jīng)董事會聘任，報中國證監(jiān)會核準；D項，基金交易應實行集中交易制度，將投資管理職能和交易執(zhí)行職能相隔離，基金經(jīng)理不得直接向交易員下達投資指令或者直接進行交易。20、基金管理公司崗位分離制度不包括()。A、交易與清算的分離B、基金會計與公司會計的分離C、投資與交易的分離D、清算與核算的分離標準答案：D知識點解析：公司應當建立科學、嚴格的崗位分離制度，明確劃分各崗位職責，投資和交易、交易和清算、基金會計和公司會計等重要崗位不得有人員的重疊，重要業(yè)務部門和崗位應當進行物理隔離。21、基金持有人與基金管理人之間的關系是()。A、委托關系B、信托關系C、代理關系D、雇傭關系標準答案：B知識點解析：基金持有人與基金管理人之間是信托關系，基金管理人和基金托管人應該按照有關法律法規(guī)和基金合同中的約定，履行受托職責。22、內(nèi)部控制防范和化解風險的途徑不包括()。A、建立組織機制B、運用管理方法C、實施操作程序與控制措施D、分散化投資標準答案：D知識點解析：基金管理人的內(nèi)部控制是指公司為防范和化解風險，保證經(jīng)營運作符合公司的發(fā)展規(guī)劃，在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎上，通過建立組織機制、運用管理方法、實施操作程序與控制措施而形成的系統(tǒng)。23、董事會給予的關注和指導屬于企業(yè)風險管理基本框架中的哪個方面?()A、內(nèi)部環(huán)境B、風險應對C、控制活動D、信息與溝通標準答案：A知識點解析：內(nèi)部環(huán)境的要素包括：全體員工的誠信、道德價值觀和勝任能力；管理層的理念和經(jīng)營風格；管理層分配權力和劃分責任、組織和開發(fā)其員工的方式，以及董事會給予的關注和指導。24、以下不屬于基金管理公司內(nèi)部控制的總體目標的是()。A、保證公司經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則B、提高基金資產(chǎn)的總體收益C、防范和化解經(jīng)營風險，確保經(jīng)營業(yè)務的穩(wěn)健運行和受托資產(chǎn)的安全完整D、確?；?、公司財務和其他信息真實、準確、完整、及時標準答案：B知識點解析：基金管理人與一般的公司不同，內(nèi)部控制的總體目標是：①保證公司經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念；②防范和化解經(jīng)營風險，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務的穩(wěn)健運行和受托資產(chǎn)的安全完整，實現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展；③確?；鸷突鸸芾砣说呢攧蘸推渌畔⒄鎸?、準確、完整、及時。25、()原則是基金管理人內(nèi)部部門和崗位的設置應當權責分明、相互制衡。A、獨立性B、健全性C、相互制約D、成本效益標準答案：C知識點解析：暫無解析26、“基金管理人運用科學化的經(jīng)營管理方法降低運作成本，提高經(jīng)濟效益，以合理的成本控制達到最佳的內(nèi)部控制效果”是內(nèi)部控制的五原則中()的內(nèi)容。A、健全性原則B、有效性原則C、獨立性原則D、成本效益原則標準答案：D知識點解析：暫無解析27、()構成公司內(nèi)部控制的基礎。A、風險評估B、控制環(huán)境C、信息溝通D、內(nèi)部監(jiān)控、標準答案：B知識點解析：基金管理人內(nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控。其中，控制環(huán)境構成公司內(nèi)部控制的基礎，控制環(huán)境包括經(jīng)營理念和內(nèi)控文化、公司治理結構、組織結構、員工道德素質等內(nèi)容。28、下列屬于部門業(yè)務規(guī)章需具體說明的內(nèi)容是()。A、崗位責任B、信息技術管理C、資料檔案管理D、內(nèi)控措施標準答案：A知識點解析：基金管理公司內(nèi)部控制制度由內(nèi)部控制大綱、基本管理制度、部門業(yè)務規(guī)章等部分組成。BC兩項均屬于基本管理制度的內(nèi)容；D項屬于內(nèi)控大綱的內(nèi)容。29、公司內(nèi)部控制的核心是()。A、明確責任B、權力制衡C、風險控制D、嚴格授權標準答案：C知識點解析：公司內(nèi)部控制的核心是風險控制，制定內(nèi)部控制制度應當以審慎經(jīng)營、防范和化解風險為出發(fā)點。30、關于基金交易業(yè)務控制，下列說法錯誤的是()。A、基金經(jīng)理可以直接向交易員下達投資指令或者直接進行交易B、建立交易監(jiān)測系統(tǒng)、預警系統(tǒng)和交易反饋系統(tǒng)，完善相關的安全設施C、公司應當執(zhí)行公平的交易分配制度，確保不同投資者的利益能夠得到公平對待D、建立完善的交易記錄制度，每日投資組合列表等應當及時核對并存檔保管標準答案：A知識點解析：基金交易應實行集中交易制度，基金經(jīng)理不得直接向交易員下達投資指令或者直接進行交易?；饛臉I(yè)資格基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務規(guī)范（基金管理人的內(nèi)部控制）模擬試卷第3套一、單項選擇題(本題共27題，每題1.0分，共27分。)1、內(nèi)部控制機制中，在()上，不能重程序監(jiān)督、不注重對“內(nèi)部人”監(jiān)督的偏向。[2016年4月真題]A、設置內(nèi)部控制機構B、建立內(nèi)部控制制度C、監(jiān)督內(nèi)部控制D、執(zhí)行內(nèi)部控制制度標準答案：C知識點解析：基金管理人內(nèi)部控制機制建設應在以下四個方面加強：①在設置內(nèi)部控制機構上，不能重眼前商業(yè)利潤、不注重專職內(nèi)部控制機構建立的偏向；②在建立內(nèi)部控制制度上，不能重內(nèi)部管理制度建立、不注重內(nèi)部核心部門“防火墻”制度建立的偏向；③在執(zhí)行內(nèi)部控制制度上，不能重非經(jīng)常性發(fā)生事項控制、不注重經(jīng)常性發(fā)生事項控制的偏向；④在監(jiān)督內(nèi)部控制上，不能重程序監(jiān)督、不注重對“內(nèi)部人”監(jiān)督的偏向。2、下列關于基金管理人內(nèi)部控制基本要素的表述錯誤的是()。[2016年4月真題]A、公司督察長和內(nèi)部監(jiān)察稽核部門應獨立于其他部門B、基金管理人應自主控制業(yè)務活動的運作C、基金管理人應當建立有效的內(nèi)部監(jiān)控制度D、基金管理人應當依據(jù)自身經(jīng)營特點設立順序遞進、權責統(tǒng)一、嚴密有效的內(nèi)控防線標準答案：B知識點解析：B項，基金管理人應通過授權控制來控制業(yè)務活動的運作。授權控制應當貫穿于公司經(jīng)營活動的始終。3、下列屬于部門業(yè)務規(guī)章需具體說明的內(nèi)容是()。[2016年4月真題]A、崗位責任B、信息技術管理C、資料檔案管理D、內(nèi)控措施標準答案：A知識點解析：基金管理公司內(nèi)部控制制度由內(nèi)部控制大綱、基本管理制度、部門業(yè)務規(guī)章等部分組成。BC兩項均屬于基本管理制度的內(nèi)容；D項屬于內(nèi)控大綱的內(nèi)容。4、以下不屬于基金管理公司后臺業(yè)務部門的是()。[2015年12月真題]A、人事管理部門B、基金銷售部門C、信息技術部門D、行政管理部門標準答案：B知識點解析：后臺部門包括行政管理、人事部、清算、信息技術等部門，主要為前中臺部門提供支持，目標是保證基金管理人戰(zhàn)略的實施與效果。B項，基金銷售部門屬于前臺部門。5、對內(nèi)部控制的監(jiān)督，不能只重程序監(jiān)督，而忽視對“內(nèi)部人”監(jiān)督，以下不屬于加強對“內(nèi)部人”監(jiān)督措施的是()。[2015年12月真題]A、建立部門之間牽制制度，杜絕部門權力過大或集體徇私舞弊B、建立重大決策集體審批制度，杜絕業(yè)務管理層負責人獨斷專行C、建立重大緊急事件的危機處理制度，杜絕對此類事件的處理不及時D、建立關鍵崗位輪崗和定期稽查制度，加強對關鍵崗位人員的控制監(jiān)督標準答案：C知識點解析：在監(jiān)督內(nèi)部控制上，不能重程序監(jiān)督、不注重對“內(nèi)部人”監(jiān)督的偏向。具體監(jiān)督措施有：①加強對基金管理人的內(nèi)部控制監(jiān)督，建立基金管理人重大決策集體審批等制度，以杜絕業(yè)務管理層負責人獨斷專行；②加強對基金管理人部門管理的控制監(jiān)督，建立部門之間相互牽制的制度，以杜絕部門權力過大或集體徇私舞弊；③加強對關鍵崗位管理人員的控制監(jiān)督，建立關鍵崗位輪崗和定期稽查制度，以杜絕基金管理人中層經(jīng)理人員以權謀私或串通作案，從而建立健全企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督機制。6、根據(jù)內(nèi)部控制的獨立性原則，崗位職責主要解決的是不相容職務的分離，以下不需要進行崗位分離的是()。[2015年12月真題]A、保管崗位與記賬崗位B、授權崗位與執(zhí)行崗位C、執(zhí)行崗位與審核崗位D、咨詢崗位與審核崗位標準答案：D知識點解析：崗位職責主要解決的是不相容職務的分離，在設置崗位時必須考慮到授權崗位和執(zhí)行崗位的分離；執(zhí)行崗位和審核崗位的分離；保管崗位和記賬崗位的分離等，通過不相容職責的劃分，保證各部門和人員之間的獨立性，防止員工的“合謀”舞弊行為。7、下列有關基金管理內(nèi)部控制的表述中，錯誤的是()。[2015年12月真題]A、內(nèi)部控制不僅僅是制度和手冊，而是滲透到公司活動中的一系列行為B、內(nèi)部控制必須涵蓋到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)C、內(nèi)部控制是一個過程D、內(nèi)部控制可以保證控制目標的實現(xiàn)標準答案：D知識點解析：內(nèi)部控制的目標有：①保證公司經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念；②防范和化解經(jīng)營風險，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務的穩(wěn)健運行和受托資產(chǎn)的安全完整；③確?；鸷突鸸芾砣说呢攧蘸推渌畔⒄鎸?、準確、完整、及時。D項，基金管理人內(nèi)部控制在設計完整、合理的前提下，為實現(xiàn)提高公司經(jīng)營效率、財務信息的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證，而不是保證控制目標一定實現(xiàn)。8、某基金公司在實現(xiàn)業(yè)務電子化時，缺乏對系統(tǒng)的全盤考慮，在出現(xiàn)操作風險后，追究相關責任人員時，發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)不能提供當時操作情況的記錄，這反映了該系統(tǒng)缺乏()。[2015年12月真題]A、可稽性B、安全性C、可靠性D、穩(wěn)定性標準答案：A知識點解析：基金管理人應當根據(jù)國家法律法規(guī)的要求，遵循安全性、實用性、可操作性原則，嚴格制定信息系統(tǒng)的管理制度。在實現(xiàn)業(yè)務電子化時，應設置保密系統(tǒng)和相應控制機制，并保證計算機系統(tǒng)的可稽性。9、關于基金公司的財務人員休產(chǎn)假，為控制人力成本，公司安排基金會計兼職從事公司財務清算工作。按照內(nèi)控要求，以下描述正確的是()。[2015年12月真題]A、違反了效率性原則B、體現(xiàn)了有效性原則C、體現(xiàn)了成本效益原則D、違反了獨立性原則標準答案：D知識點解析：獨立性指基金管理人各機構、部門和崗位職責應當保持相對獨立，基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運作應當分離?；鸸芾砣藘?nèi)部控制的設立是與其管理模式緊密聯(lián)系的，基金管理人按照其推行的管理模式設立相應的工作崗位，并賦予其責、權、利，規(guī)定獨立的操作規(guī)程和處理程序。本題中，基金會計兼職從事公司財務清算工作違反了獨立性原則。10、基金管理人內(nèi)部控制機制建設應當加強的方面，不包括()。[2015年9月真題]A、建立內(nèi)部控制制度B、設置內(nèi)部控制機構C、營造內(nèi)部控制環(huán)境D、執(zhí)行內(nèi)部控制制度標準答案：C知識點解析：一般來說，基金管理人內(nèi)部控制機制建設應在以下四個方面加強：①在設置內(nèi)部控制機構上；②在建立內(nèi)部控制制度上；③在執(zhí)行內(nèi)部控制制度上；④在監(jiān)督內(nèi)部控制上。11、根據(jù)企業(yè)風險管理基本框架八個方面的內(nèi)容，基金管理人要求公司基金經(jīng)理與特定資產(chǎn)管理業(yè)務的投資經(jīng)理不得相互兼任，是出于()考慮。[2015年9月真題]A、行為監(jiān)控中的特定人員分別管理B、事項識別中的不同管理事項的分類C、控制活動中的不相容職務分離D、內(nèi)部環(huán)境中經(jīng)營理念和經(jīng)營風格標準答案：C知識點解析：企業(yè)風險管理基本框架包括八個方面內(nèi)容：內(nèi)部環(huán)境、目標設定、事項識別、風險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通以及行為監(jiān)控八個要素構成。其中，控制活動包括在公司內(nèi)部使用的審核、批準、授權、確認以及對經(jīng)營績效考核、資產(chǎn)安全管理、不相容職務分離等方法。12、某基金管理公司在新股申購過程中因未遵守市值申購的原則導致申購失敗，事后進行原因分析時發(fā)現(xiàn)公司新股申購制度在法規(guī)發(fā)生變化后未及時更新。該事件反映該公司在內(nèi)部控制方面違背了()原則。[2015年9月真題]A、健全性B、相互制約C、有效性D、獨立性標準答案：C知識點解析：基金管理人內(nèi)部控制的有效性主要包含兩層含義：一是指基金管理人所實施的內(nèi)部控制政策與措施能否適應基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求；二是指基金管理人內(nèi)部控制在設計完整、合理的前提下，在基金管理的運作過程中，能夠得到持續(xù)的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用，為實現(xiàn)提高公司經(jīng)營效率、財務信息的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證。13、控制環(huán)境是構成公司內(nèi)部控制的基礎，良好的控制環(huán)境有利于公司制度的有效執(zhí)行，以下不屬于內(nèi)部控制環(huán)境內(nèi)容的是()。[2015年9、12月真題]A、公司治理結構B、員工道德素質C、公司技術系統(tǒng)D、經(jīng)營理念和內(nèi)控文化標準答案：C知識點解析：控制環(huán)境構成公司內(nèi)部控制的基礎，控制環(huán)境包括經(jīng)營理念和內(nèi)控文化、公司治理結構、組織結構、員工道德素質等內(nèi)容。14、基金公司各機構、部門、崗位職責保持相對獨立，基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運作應當分離，這樣體現(xiàn)的是基金管理公司內(nèi)部控制的()原則。[2015年6月證券真題]A、獨立性B、相互制約C、有效性D、健全性標準答案：A知識點解析：內(nèi)部控制的五原則包括健全性原則、有效性原則、獨立性原則、相互制約原則和成本效益原則，其中獨立性指基金管理人各機構、部門和崗位職責應當保持相對獨立，基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運作應當分離。15、基金管理公司必須以()為基金會計核算主體。[2015年6月證券真題]A、基金管理公司B、所管理的全部基金總體C、所管理的不同基金類別D、所管理的每只基金標準答案：D知識點解析：基金管理公司對所管理的基金應當以基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算，保證不同基金之間在名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立。各基金會計核算應當獨立于公司會計核算。16、基金管理公司和基金組織建立了一系列內(nèi)部風險控制機制和風險管理制度，下列()不屬于這些機制和制度。[2015年3月證券真題]A、風險控制制度B、內(nèi)部稽核監(jiān)控制度C、基金公司投資決策委員會制度D、信息技術系統(tǒng)管理制度標準答案：C知識點解析：基金管理人需要建立有效的內(nèi)部控制機制來保障雙方的利益，構建良好的內(nèi)部治理結構，制定完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度、風險控制制度?；鸸芾砣说膬?nèi)部控制要求部門設置體現(xiàn)權責明確、相互制約的原則，包括：①嚴格授權控制；②建立完善的崗位責任制度和科學、嚴格的崗位分離制度；③嚴格控制基金財產(chǎn)的財務風險；④建立完善的信息披露制度；⑤建立嚴格的信息技術系統(tǒng)管理制度；⑥強化內(nèi)部監(jiān)督稽核和風險管理系統(tǒng)。17、下列關于基金管理公司內(nèi)部控制的表述，正確的是()。[2015年3月證券真題]A、基金公司應建立投資與研究之間的防火墻，以防止出現(xiàn)內(nèi)幕交易B、基金公司應當設立督察長，對公司經(jīng)營層負責C、基金公司掌握內(nèi)幕信息的人員在信息公開披露前不得泄露其內(nèi)容D、基金交易應實行集中交易制度，基金經(jīng)理應直接向交易員下達投資指令標準答案：C知識點解析：A項，基金公司應建立研究與投資的業(yè)務交流制度，保持通暢的交流渠道；B項，基金管理人應當設立督察長，對董事會負責，經(jīng)董事會聘任，報證券監(jiān)督管理機構核準；D項，基金交易應實行集中交易制度，將投資管理職能和交易執(zhí)行職能相隔離，基金經(jīng)理不得直接向交易員下達投資指令或者直接進行交易。18、基金管理公司的督察長應由()聘任。[2015年3月證券真題]A、中國證監(jiān)會B、基金管理公司董事會C、基金經(jīng)營所在地中國證監(jiān)會派出機構D、基金管理公司總經(jīng)理標準答案：B知識點解析：督察長是監(jiān)督檢查基金和公司運作的合法合規(guī)情況及公司內(nèi)部風險控制情況的高級管理人員?；鸸芾砣藨斣O立督察長，對董事會負責，經(jīng)董事會聘任，報證券監(jiān)督管理機構核準。19、基金管理公司崗位分離制度不包括()。[2014年6月證券真題]A、交易與清算的分離B、基金會計與公司會計的分離C、投資與交易的分離D、清算與核算的分離標準答案：D知識點解析：公司應當建立科學、嚴格的崗位分離制度，明確劃分各崗位職責，投資和交易、交易和清算、基金會計和公司會計等重要崗位不得有人員的重疊，重要業(yè)務部門和崗位應當進行物理隔離。20、以下關于基金會計核算，表述錯誤的是()。[2014年6月證券真題]A、基金管理公司的經(jīng)營活動和證券投資基金的投資管理活動應獨立建賬、獨立核算B、建立嚴格的成本控制和業(yè)績考核制度，強化會計的事前、事中和事后監(jiān)督C、為了提高核算效率，同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建賬、統(tǒng)一核算D、基金會計核算主體為證券投資基金標準答案：C知識點解析：c項，公司對所管理的基金應當以基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算，保證不同基金之間在名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立。各基金會計核算應當獨立于公司會計核算。21、信息技術內(nèi)部控制制度不包括()。[2013年9月證券真題]A、內(nèi)部資金對賬制度B、門禁制度C、嚴格的授權制度D、內(nèi)外網(wǎng)分離制度標準答案：A知識點解析：基金銷售機構應建立信息技術內(nèi)部控制制度，通過嚴格的授權制度、崗位責任制度、門禁制度、內(nèi)外網(wǎng)分離制度等管理措施，確保系統(tǒng)安全運行。22、基金管理人內(nèi)部控制應履行的原則不包括()。[2013年9月證券真題]A、適用性原則B、獨立性原則C、有效性原則D、相互制約原則標準答案：A知識點解析：基金管理人內(nèi)部控制應履行：①健全性原則；②有效性原則；③獨立性原則；④相互制約原則；⑤成本效益原則。23、基金管理公司內(nèi)部控制制度中明確內(nèi)控目標、內(nèi)控原則、控制環(huán)境、內(nèi)控措施等內(nèi)容的文件是()。[2013年3月證券真題]A、基本管理制度B、部門業(yè)務規(guī)章C、內(nèi)部控制大綱D、內(nèi)部風險控制制度標準答案：C知識點解析：公司內(nèi)部控制大綱是對公司章程規(guī)定的內(nèi)控原則的細化和展開，是各項基本管理制度的綱要和總攬，內(nèi)部控制大綱應當明確內(nèi)控目標、內(nèi)控原則、控制環(huán)境、內(nèi)控措施等內(nèi)容。24、投資管理業(yè)務控制的主要內(nèi)容不包括()。[2013年3月證券真題]A、研究業(yè)務控制B、投資決策業(yè)務控制C、基金交易業(yè)務控制D、信息披露控制標準答案：D知識點解析：基金管理人應當自覺遵守國家有關法律法規(guī)，按照投資管理業(yè)務的性質和特點嚴格制定管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊，明確揭示不同業(yè)務可能存在的風險點并采取控制措施。投資管理業(yè)務控制包括：①研究業(yè)務控制；②投資決策業(yè)務控制；③基金交易業(yè)務控制。25、內(nèi)部控制必須隨著有關法律、法規(guī)的調(diào)整和經(jīng)營方針、經(jīng)營理念等外部環(huán)境的變化及時修改或完善，這體現(xiàn)了制定內(nèi)部控制制度的()原則。[2012年9月證券真題]A、審慎性B、全面性C、適時性D、合規(guī)性標準答案：C知識點解析：基金管理公司制定內(nèi)部控制制度一般應當遵循以下原則：①合法、合規(guī)性原則；②全面性原則；③審慎性原則；④適時性原則。其中，適時性原則是指內(nèi)部控制制度的制定應當隨著有關法律法規(guī)的調(diào)整和公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、經(jīng)營理念等內(nèi)外部環(huán)境的變化進行及時的修改或完善。26、()是業(yè)務人員上崗操作的指南。[2011年6月證券真題]A、部門業(yè)務規(guī)章B、業(yè)務操作手冊C、基本管理制度D、內(nèi)部控制大綱標準答案：B知識點解析：業(yè)務操作手冊是在基金管理人確定相關業(yè)務基礎上，對業(yè)務的性質、種類以及相關的管理規(guī)定和操作流程及要求進行明確的說明，是業(yè)務人員上崗操作的指南。27、基金管理人、基金托管人在從事證券投資基金活動時應當遵循的原則不包括()。A、自愿B、公平C、公開D、誠實信用標準答案：C知識點解析：根據(jù)《證券投資基金法》規(guī)定，基金管理人、基金托管人在管理、運用基金財產(chǎn)，從事證券投資基金活動，應當遵循自愿、公平、誠實信用的原則，不得損害國家利益和社會公共利益?；饛臉I(yè)資格基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務規(guī)范（基金管理人的內(nèi)部控制）模擬試卷第4套一、單項選擇題(本題共30題，每題1.0分，共30分。)1、關于基金公司內(nèi)部控制制度，以下表述錯誤的是()。A、公司信息披露制度應保證信息披露的真實、準確、完整、及時B、內(nèi)部控制大綱是各項基本管理制度的綱要和總攬C、公司章程是對內(nèi)部控制原則的細化和展開D、內(nèi)控制度是公司內(nèi)部采取的一系列相互聯(lián)系、相互制約的制度和方法標準答案：C知識點解析：公司內(nèi)部控制大綱是對公司章程規(guī)定的內(nèi)控原則的細化和展開，是各項基本管理制度的綱要和總攬。2、1999年12月30日，10家基金管理公司和5大商業(yè)銀行的基金托管部共同制定《證券投資基金行業(yè)公約》，約定()。Ⅰ．互相監(jiān)督Ⅱ．規(guī)范經(jīng)營Ⅲ．維護基金份額持有人的權益Ⅳ．禁止從事操縱市場、內(nèi)幕交易、不當關聯(lián)交易、貶損同行等行為A、Ⅰ、Ⅱ、ⅣB、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ標準答案：C知識點解析：1999年12月30日，10家基金管理公司和5大商業(yè)銀行的基金托管部共同制定《證券投資基金行業(yè)公約》，約定守法自律、規(guī)范經(jīng)營，維護基金持有人的權益，禁止從事操縱市場、內(nèi)幕交易、不當關聯(lián)交易、貶損同行等行為。3、在基金公司會計系統(tǒng)控制中，建立復核制度是基金管理人應當采取的會計控制措施，例如防止會計差錯的產(chǎn)生而進行的會計復核和()。A、份額復核B、財務復核C、業(yè)務復核D、結算復核、標準答案：C知識點解析：基金管理人應當采取適當?shù)臅嬁刂拼胧?，以確保會計核算系統(tǒng)的正常運轉，措施之一為：應當建立復核制度，通過會計復核和業(yè)務復核防止會計差錯的產(chǎn)生。4、基金管理人內(nèi)部控制的原則包括()。Ⅰ．有效性原則Ⅱ．成本效益原則Ⅲ．相互依賴原則Ⅳ．健全性原則A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ標準答案：B知識點解析：基金管理人內(nèi)部控制的五原則包括：①健全性原則；②有效性原則；③獨立性原則；④相互制約原則；⑤成本效益原則。5、在基金管理公司的各項內(nèi)部控制制度中，以下用于明確內(nèi)控目標、內(nèi)控原則、控制環(huán)境及內(nèi)控措施等內(nèi)容的文件是()。A、部門業(yè)務規(guī)章B、內(nèi)部控制大綱C、基本管理制度D、業(yè)務操作手冊標準答案：B知識點解析：公司內(nèi)部控制大綱是對公司章程規(guī)定的內(nèi)控原則的細化和展開，是各項基本管理制度的綱要和總攬。內(nèi)部控制大綱應當明確內(nèi)控目標、內(nèi)控原則、控制環(huán)境、內(nèi)控措施等內(nèi)容。6、基金公司信息技術系統(tǒng)的內(nèi)部控制具有非常重要的意義，基金管理信息技術系統(tǒng)的設計開發(fā)必須遵守的原則包括()。A、門禁原則、訪問控制原則、同城備份原則B、可稽核性原則、自主開發(fā)原則、授權原則C、可稽核性原則、授權原則、內(nèi)外網(wǎng)分離原則D、自主開發(fā)原則、門禁原則、授權原則標準答案：C知識點解析：基金管理人應當根據(jù)國家法律法規(guī)的要求，遵循安全性、實用性、可操作性原則，嚴格制定信息系統(tǒng)的管理制度。在實現(xiàn)業(yè)務電子化時，應設置保密系統(tǒng)和相應控制機制，并保證計算機系統(tǒng)的可稽性。應當通過嚴格的授權制度、崗位責任制度、門禁制度、內(nèi)外網(wǎng)分離制度等管理措施，確保系統(tǒng)安全運行。7、關于基金管理人的內(nèi)部控制，以下表述錯誤的是()。A、要求部門設置體現(xiàn)相互交叉的原則B、強化內(nèi)部監(jiān)督稽核和風險管理系統(tǒng)C、建立完善的崗位責任制度D、建立嚴格的崗位分離制度標準答案：A知識點解析：基金管理人的內(nèi)部控制要求部門設置體現(xiàn)權責明確、相互制約的原則，包括：①嚴格授權控制；②強化內(nèi)部監(jiān)督稽核控制；③建立完善崗位責任制度和科學、嚴格的崗位分離制度；④嚴格控制基金財產(chǎn)財務風險；⑤建立完善的信息披露制度；⑥建立嚴格的信息技術系統(tǒng)管理制度；⑦建立科學嚴密的風險管理系統(tǒng)。8、關于基金管理人內(nèi)部控制基本要素，以下表述錯誤的是()。A、內(nèi)部監(jiān)控是指督察長對公司內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進行持續(xù)的監(jiān)督B、控制活動可以通過授權控制來進行C、控制環(huán)境包括經(jīng)營理念、內(nèi)控文化、公司治理結構、組織結構、員工道德素質等D、風險評估是指對公司內(nèi)外部風險進行識別、評估和分析，及時防范和化解風險標準答案：A知識點解析：基金管理人應當建立有效的內(nèi)部監(jiān)控制度，設置督察長和獨立的監(jiān)察稽核部門，對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行持續(xù)的監(jiān)督，保證內(nèi)部控制制度的落實。9、基金交易業(yè)務的內(nèi)部控制制度應對()等交易形式制定相應的流程和規(guī)則。Ⅰ．場內(nèi)交易Ⅱ．場外交易Ⅲ．網(wǎng)下申購Ⅳ．網(wǎng)上申購A、Ⅰ、Ⅱ、ⅣB、Ⅰ、ⅢC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ標準答案：D知識點解析：基金交易業(yè)務控制的主要內(nèi)容包括：①基金交易應實行集中交易制度，基金經(jīng)理不得直接向交易員下達投資指令或者直接進行交易；②公司應當建立交易監(jiān)測系統(tǒng)、預警系統(tǒng)和交易反饋系統(tǒng)，完善相關的安全設施；③投資指令應當進行審核，確認其合法、合規(guī)與完整后方可執(zhí)行；④公司應當執(zhí)行公平的交易分配制度，確保不同投資者的利益能夠得到公平對待；⑤建立完善的交易記錄制度，每日投資組合列表等應當及時核對并存檔保管；⑥建立科學的交易績效評價體系。此外，場外交易、網(wǎng)下申購等特殊交易應當根據(jù)內(nèi)部控制的原則制定相應的流程和規(guī)則。10、在下列情形中，符合基金管理人內(nèi)部控制機制含義或內(nèi)容的描述是()。A、公司要求所有員工簽訂自律保證書，出現(xiàn)風險事件由個人承擔，與公司無關B、公司設立了獨立的監(jiān)察稽核專員負責全公司的內(nèi)部控制C、公司總經(jīng)理及其領導的監(jiān)察稽核部對各部門和各項業(yè)務的監(jiān)督控制D、公司要求各個部門主管對其主管業(yè)務的風險負全部責任標準答案：C知識點解析：基金管理人內(nèi)部控制機制一般包括四個層次：①員工自律；②部門各級主管的檢查監(jiān)督；③公司總經(jīng)理及其領導的監(jiān)察稽核部對各部門和各項業(yè)務的監(jiān)督控制；④董事會領導下的審計委員會和督察長的檢查、監(jiān)督、控制和指導。11、關于基金管理人風險管理的內(nèi)容，下列說法不正確的是()。A、風險評估可以采用定性和定量相結合的方法B、基金管理人應對每一個重要的風險進行評價C、行為監(jiān)控主要監(jiān)控基金管理人經(jīng)理層的活動D、基金管理人的內(nèi)部環(huán)境是其他所有風險管理要素的基礎標準答案：C知識點解析：C項，行為監(jiān)控以日常經(jīng)營中發(fā)生的事件和交易為對象，包括基金管理人的經(jīng)理層和監(jiān)控人員的活動。12、根據(jù)基金公司內(nèi)部控制制度的分類，以下不屬于基金公司基本管理制度的是()。A、管理日志B、信息披露制度C、投資管理制度D、信息技術管理制度標準答案：A知識點解析：基本管理制度應當至少包括風險控制、投資管理、基金會計、信息披露、監(jiān)察稽核、信息技術管理、公司財務、資料檔案管理、業(yè)績評估考核和緊急應變等。13、對內(nèi)部控制的監(jiān)督，不能只重程序監(jiān)督，而忽視對“內(nèi)部人”監(jiān)督，以下不屬于加強對“內(nèi)部人”監(jiān)督措施的是()。A、建立部門之間牽制制度，杜絕部門權力過大或集體徇私舞弊B、建立重大決策集體審批制度，杜絕業(yè)務管理層負責人獨斷專行C、建立重大緊急事件的危機處理制度，杜絕對此類事件的處理不及時D、建立關鍵崗位輪崗和定期稽查制度，加強對關鍵崗位人員的控制監(jiān)督標準答案：C知識點解析：在內(nèi)部控制監(jiān)督上，不能出現(xiàn)重程序監(jiān)督、不注重對“內(nèi)部人”監(jiān)督的偏向。具體監(jiān)督措施有：①加強對基金管理人的內(nèi)部控制監(jiān)督，建立基金管理人重大決策集體審批等制度，以杜絕業(yè)務管理層負責人獨斷專行；②加強對基金管理人部門管理的控制監(jiān)督，建立部門之間相互牽制的制度，以杜絕部門權力過大或集體徇私舞弊；③加強對關鍵崗位管理人員的控制監(jiān)督，建立關鍵崗位輪崗和定期稽查制度，以杜絕基金管理人中層經(jīng)理人員以權謀私或串通作案，從而建立健全企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督機制。14、下列有關基金管理內(nèi)部控制的表述中，錯誤的是()。A、內(nèi)部控制不僅僅是制度和手冊，而是滲透到公司活動中的一系列行為B、內(nèi)部控制必須涵蓋到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)C、內(nèi)部控制是一個過程D、內(nèi)部控制可以保證控制目標的實現(xiàn)標準答案：D知識點解析：內(nèi)部控制的目標有：①保證公司經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念；②防范和化解經(jīng)營風險，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務的穩(wěn)健運行和受托資產(chǎn)的安全完整；③確保基金和基金管理人的財務和其他信息真實、準確、完整、及時。D項，基金管理人內(nèi)部控制在設計完整、合理的前提下，為實現(xiàn)提高公司經(jīng)營效率、財務信息的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證，而不是保證控制目標一定實現(xiàn)。15、關于基金公司的財務人員休產(chǎn)假，為控制人力成本，公司安排基金會計兼職從事公司財務清算工作。按照內(nèi)控要求，以下描述正確的是()。A、違反了效率性原則B、體現(xiàn)了有效性原則C、體現(xiàn)了成本效益原則D、違反了獨立性原則標準答案：D知識點解析：獨立性原則指基金管理人各機構、部門和崗位職責應當保持相對獨立，基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運作應當分離?；鸸芾砣藘?nèi)部控制的設立是與其管理模式緊密聯(lián)系的，基金管理人按照其推行的管理模式設立相應的工作崗位，并賦予其責、權、利，規(guī)定獨立的操作規(guī)程和處理程序。本題中，基金會計兼職從事公司財務清算工作違反了獨立性原則。16、根據(jù)企業(yè)風險管理基本框架八個方面的內(nèi)容，基金管理人要求公司基金經(jīng)理與特定資產(chǎn)管理業(yè)務的投資經(jīng)理不得相互兼任，是出于()考慮。A、行為監(jiān)控中的特定人員分別管理B、事項識別中的不同管理事項的分類C、控制活動中的不相容職務分離D、內(nèi)部環(huán)境中經(jīng)營理念和經(jīng)營風格標準答案：C知識點解析：企業(yè)風險管理基本框架包括八個方面內(nèi)容：內(nèi)部環(huán)境、目標設定、事項識別、風險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通以及行為監(jiān)控八個要素構成。其中，控制活動包括在公司內(nèi)部使用的審核、批準、授權、確認以及對經(jīng)營績效考核、資產(chǎn)安全管理、不相容職務分離等方法。17、控制環(huán)境是構成公司內(nèi)部控制的基礎，良好的控制環(huán)境有利于公司制度的有效執(zhí)行，以下不屬于內(nèi)部控制環(huán)境內(nèi)容的是()。A、公司治理結構B、員工道德素質C、公司技術系統(tǒng)D、經(jīng)營理念和內(nèi)控文化標準答案：C知識點解析：控制環(huán)境構成公司內(nèi)部控制的基礎，包括經(jīng)營理念和內(nèi)控文化、公司治理結構、組織結構、員工道德素質等內(nèi)容。18、基金管理公司必須以()為基金會計核算主體。A、基金管理公司B、所管理的全部基金總體C、所管理的不同基金類別D、所管理的每只基金標準答案：D知識點解析：基金管理公司對所管理的基金應當以基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算，保證不同基金之間在名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立。各基金會計核算應當獨立于公司會計核算。19、基金管理公司的督察長應由()聘任。A、中國證監(jiān)會B、基金管理公司董事會C、基金經(jīng)營所在地中國證監(jiān)會派出機構D、基金管理公司總經(jīng)理標準答案：B知識點解析：督察長是監(jiān)督檢查基金和公司運作的合法合規(guī)情況及公司內(nèi)部風險控制情況的高級管理人員?；鸸芾砣藨斣O立督察長，對董事會負責，經(jīng)董事會聘任，報中國證監(jiān)會核準。20、以下關于基金會計核算，表述錯誤的是()。A、基金管理公司的經(jīng)營活動和證券投資基金的投資管理活動應獨立建賬、獨立核算B、建立嚴格的成本控制和業(yè)績考核制度，強化會計的事前、事中和事后監(jiān)督C、為了提高核算效率，同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建賬、統(tǒng)一核算D、基金會計核算主體為證券投資基金標準答案：C知識點解析：C項，公司對所管理的基金應當以基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算，保證不同基金之間在名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立。各基金會計核算應當獨立于公司會計核算。21、在證券市場交易中，()是市場存在的基礎。A、投資需求B、信息不對稱C、投機需求D、風險管理標準答案：B知識點解析：在證券市場交易中，信息不對稱是市場存在的基礎，即便是在互聯(lián)網(wǎng)時代也是如此，但這一基礎也決定了信托關系可能帶來道德風險。22、企業(yè)風險管理的基本框架不包括()。A、內(nèi)部環(huán)境B、目標設定C、事項識別D、監(jiān)管審核標準答案：D知識點解析：企業(yè)風險管理基本框架包括八個方面內(nèi)容：內(nèi)部環(huán)境、目標設定、事項識別、風險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通以及行為監(jiān)控。23、()就是識別和分析與實現(xiàn)目標相關的風險，從而為確定應該如何管理風險奠定基礎。A、事項識別B、風險評估C、風險應對D、控制活動標準答案：D知識點解析：風險評估就是識別和分析與實現(xiàn)目標相關的風險，從而為確定應該如何管理風險奠定基礎。風險評估的過程根據(jù)不同的情況，可采用定性和定量相結合的方法。24、外部風險不包括()。A、政治風險B、經(jīng)濟風險C、社會風險D、操作風險標準答案：D知識點解析：風險有外部風險和內(nèi)部風險。外部風險主要包括政治、經(jīng)濟、社會、文化與自然等方面；內(nèi)部風險主要來自決策失誤、執(zhí)行不力、操作風險等。25、完成某個環(huán)節(jié)的工作需有來自彼此獨立的兩個部門或人員協(xié)調(diào)運作、相互監(jiān)督、相互制約、相互證明，這屬于內(nèi)部控制中的()。A、橫向關系制約B、縱向關系制約C、健全性規(guī)范D、獨立性規(guī)范標準答案：A知識點解析：就具體的內(nèi)部控制措施來說，相互牽制必須考慮橫向控制和縱向控制兩方面的制約關系。從橫向關系來講，完成某個環(huán)節(jié)的工作需有來自彼此獨立的兩個部門或人員協(xié)調(diào)運作、相互監(jiān)督、相互制約、相互證明；從縱向關系來講，完成某個工作需經(jīng)過互不隸屬的兩個或兩個以上的崗位和環(huán)節(jié)，以使下級受上級監(jiān)督，上級受下級牽制。26、基金管理公司內(nèi)部控制機制是指()。A、公司內(nèi)部組織結構及其相互之間的運作制約關系B、公司為防范金融風險而制定的各種業(yè)務操作程序C、公司為促進各項經(jīng)營活動的有效實施而制定的各種業(yè)務操作程序D、公司為防范和化解風險而制定的各種業(yè)務操作程序、管理與控制措施的總稱標準答案：A知識點解析：內(nèi)部控制機制，簡稱內(nèi)控機制，是指公司的內(nèi)部組織結構及其相互之間的運作制約關系，即一個企業(yè)組織為了實現(xiàn)計劃目標，防范和減少風險的發(fā)生，由全體員工共同參與，對內(nèi)部組織機構業(yè)務流程進行全過程的介入和監(jiān)控，采取權力分配、相互制衡手段，制定出系統(tǒng)的、制度保證的運行過程。27、基金管理公司內(nèi)部控制制度的組成部分不包括()。A、內(nèi)部控制大綱B、基本管理制度C、經(jīng)營理念D、部門業(yè)務規(guī)章標準答案：C知識點解析：經(jīng)營理念屬于控制環(huán)境的內(nèi)容，控制環(huán)境是內(nèi)部控制的基本要素之一，不屬于內(nèi)部控制制度的組成部分。28、以下不屬于基金管理公司制定內(nèi)部控制制度的原則的是()。A、合法、合規(guī)性原則B、全面性原則C、審慎性原則D、成本效益原則標準答案：D知識點解析：基金管理人制定內(nèi)部控制制度一般應當遵循的原則有：①合法、合規(guī)性原則；②全面性原則；③審慎性原則；④適時性原則。29、在內(nèi)部控制的投資管理業(yè)務控制中，不屬于研究業(yè)務控制內(nèi)容的是()。A、研究工作應保持獨立、客觀B、建立嚴密的研究工作業(yè)務流程，形成科學、有效的研究方法C、建立研究與投資的業(yè)務交流制度，保持通暢的交流渠道D、嚴格制定信息系統(tǒng)的管理制度標準答案：D知識點解析：研究業(yè)務控制的主要內(nèi)容有：①研究工作應保持獨立、客觀；②建立嚴密的研究工作業(yè)務流程，形成科學、有效的研究方法；③建立投資對象備選庫制度，研究部門根據(jù)基金契約要求，在充分研究的基礎上建立和維護備選庫；④建立研究與投資的業(yè)務交流制度，保持通暢的交流渠道；⑤建立研究報告質量評價體系。30、關于基金管理公司監(jiān)察稽核制度的表述，錯誤的是()。A、基金管理人董事會和管理層應當重視和支持監(jiān)察稽核工作B、督察長應強化內(nèi)部檢查制度，通過定期或不定期檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項經(jīng)營管理活動的有效運行C、公司督察長可以列席相關會議、調(diào)閱相關檔案D、公司應設立督察長，對董事會負責標準答案：B知識點解析：B項，基金管理人應當強化內(nèi)部檢查制度，通過定期或不定期檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項經(jīng)營管理活動的有效運行?；鸸芾砣硕聲凸芾韺討斨匾暫椭С直O(jiān)察稽核工作，對違反法律、法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的，應當追究有關部門和人員的責任?；饛臉I(yè)資格基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務規(guī)范（基金管理人的內(nèi)部控制）模擬試卷第5套一、單項選擇題(本題共27題，每題1.0分，共27分。)1、基金持有人與基金管理人之間的關系是()。A、委托關系B、信托關系C、代理關系D、雇傭關系標準答案：B知識點解析：基金持有人與基金管理人之間是信托關系，基金管理人和基金托管人應該按照基金法和基金合同中的約定，履行受托職責。2、在證券市場交易中，()是市場存在的基礎。A、投資需求B、信息不對稱C、投機需求D、風險管理標準答案：B知識點解析：在證券市場交易中，信息不對稱是市場存在的基礎，即便是在互聯(lián)網(wǎng)時代也是如此，但這一基礎也決定了信托關系可能帶來道德風險。3、()的誕生標志著中國證券投資基金業(yè)的發(fā)展向規(guī)范運作轉變。A、淄博基金B(yǎng)、基金開元C、華安創(chuàng)新D、基金金泰標準答案：C知識點解析：2001年9月，我國第一只開放式基金——華安創(chuàng)新誕生，標志著中國證券投資基金業(yè)的發(fā)展向規(guī)范運作轉變。2002年2月，《證券投資基金管理公司內(nèi)部控制指導意見》正式出臺。4、內(nèi)部控制防范和化解風險的途徑不包括()。A、建立組織機制B、運用管理方法C、實施操作程序與控制措施D、分散化投資標準答案：D知識點解析：基金管理人的內(nèi)部控制是指公司為防范和化解風險，保證經(jīng)營運作符合公司的發(fā)展規(guī)劃，在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎上，通過建立組織機制、運用管理方法、實施操作程序與控制措施而形成的系統(tǒng)。5、基金管理人的內(nèi)