會(huì)計(jì)實(shí)操文庫(kù)1/5企業(yè)管理-公司授權(quán)管理規(guī)則第一章總則第一條為了加強(qiáng)某有限公司(以下簡(jiǎn)稱公司)授權(quán)管理工作，確保公司規(guī)范化運(yùn)作，保護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章以及《公司章程》)的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)則。第二條本規(guī)則所稱授權(quán)管理是指：股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)的授權(quán)；董事會(huì)對(duì)總經(jīng)理辦公會(huì)的授權(quán)。第三條授權(quán)管理的原則是，在保證公司、股東和債權(quán)人合法權(quán)益的前提下，提高工作效率，使公司經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范化、科學(xué)化、程序化。第二章股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)授權(quán)內(nèi)容第四條董事會(huì)是公司的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)關(guān)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的審查和決策程序，在對(duì)重大事項(xiàng)做出決定前應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進(jìn)行評(píng)審。第五條股東大會(huì)會(huì)對(duì)公司董事會(huì)授權(quán)。(一)非金融股權(quán)投資1.年度投資計(jì)劃內(nèi)：?jiǎn)雾?xiàng)投資總額1億元以內(nèi)的現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)規(guī)模擴(kuò)張的并購(gòu)以及其他非金融股權(quán)投資；2.年度投資計(jì)劃外不予授權(quán)。(二)固定資產(chǎn)投資1.年度投資計(jì)劃內(nèi)：(1)單項(xiàng)投資總額2億元以內(nèi)的公司合并報(bào)表范圍內(nèi)公司間的資產(chǎn)購(gòu)置；(2)其他單項(xiàng)投資總額1.2億元以內(nèi)。2.年度投資計(jì)劃外不予授權(quán)。(三)非金融股權(quán)處置1．年度財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)，單項(xiàng)金額1億元以內(nèi)的非金融股權(quán)處置；2．年度財(cái)務(wù)預(yù)算外不予授權(quán)。(四)其他資產(chǎn)處置1.年度財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)：(1)賬面凈值2000萬(wàn)元以內(nèi)的單項(xiàng)其他資產(chǎn)處置。2.年度財(cái)務(wù)預(yù)算外：(1)賬面凈值300萬(wàn)元以內(nèi)的單項(xiàng)所屬各公司間的資產(chǎn)處置；(2)賬面凈值300萬(wàn)元以內(nèi)的單項(xiàng)其他資產(chǎn)對(duì)外處置。(五)資產(chǎn)損失核銷公司及所屬公司單項(xiàng)資產(chǎn)核銷金額在500萬(wàn)元人民幣以內(nèi)的，由董事會(huì)審批。(六)公司融資及配套擔(dān)保年度融資計(jì)劃內(nèi)，外部金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)資金借款及配套擔(dān)保單項(xiàng)金額5億元以內(nèi)；公司內(nèi)部所屬公司之間借款。第三章董事會(huì)對(duì)總經(jīng)理辦公會(huì)授權(quán)第六條董事會(huì)對(duì)總經(jīng)理辦公會(huì)授權(quán)。(一)非金融股權(quán)投資1.年度投資計(jì)劃內(nèi)：?jiǎn)雾?xiàng)投資總額3000萬(wàn)元以內(nèi)的現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)規(guī)模擴(kuò)張的并購(gòu)以及其他非金融股權(quán)投資；2.年度投資計(jì)劃外不予授權(quán)。(二)固定資產(chǎn)投資1.年度投資計(jì)劃內(nèi)：(1)單項(xiàng)投資總額6000萬(wàn)元以內(nèi)的公司合并報(bào)表范圍內(nèi)公司間的資產(chǎn)購(gòu)置；(2)其他單項(xiàng)投資總額1000萬(wàn)元以內(nèi)；(3)符合履職待遇標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)用車購(gòu)置。2.年度投資計(jì)劃外不予授權(quán)。(三)非金融股權(quán)處置1．年度財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)，單項(xiàng)金額3000萬(wàn)元以內(nèi)的非金融股權(quán)處置；2．年度財(cái)務(wù)預(yù)算外不予授權(quán)。(四)其他資產(chǎn)處置1.年度財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)：(1)賬面凈值1000萬(wàn)元以內(nèi)的單項(xiàng)其他資產(chǎn)處置。2.年度財(cái)務(wù)預(yù)算外不予授權(quán)。(五)公司融資及配套擔(dān)保年度融資計(jì)劃內(nèi)，外部金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)資金借款及配套擔(dān)保單項(xiàng)金額1億元以內(nèi)。第七條公司的合同文件由法定代表人或其授權(quán)人簽署。涉及公司訴訟和仲裁文件，由法定代表人簽署。若涉及關(guān)聯(lián)交易合同的，應(yīng)按有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的權(quán)限和程序規(guī)定執(zhí)行。第四章監(jiān)督與實(shí)施第八條監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督本規(guī)則的實(shí)施。公司董事、高級(jí)管理人員、相關(guān)職能部門和全體員工必須嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)管理工作，堅(jiān)決杜絕越權(quán)行事。若因此給公司造成損失或嚴(yán)重影響的，公司、董事會(huì)或股東大會(huì)應(yīng)對(duì)主要責(zé)任人提出批評(píng)、警告直至解除職務(wù)。觸犯法律的，根據(jù)相關(guān)規(guī)定處理。公司高級(jí)管理人員、有關(guān)職能部門或人員在經(jīng)營(yíng)管理中遇到超越其決策權(quán)限范圍的事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)逐級(jí)向有權(quán)限的決策機(jī)構(gòu)或其工作人員報(bào)告。第五章附則第九條公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)按照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和《公司章程》修改本規(guī)則。修改時(shí)由董事會(huì)依據(jù)有關(guān)規(guī)章、規(guī)則提出修改議案，由股東大會(huì)批準(zhǔn)。本規(guī)則與《公司法》、《證券法》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和《公司章程