存貨盤點管理制度一、目標為加強企業(yè)存貨資產管理，保障企業(yè)存貨資產安全性、完整性、正確性，立即、真實地反應企業(yè)存貨資產結存及利用情況，使企業(yè)存貨資產盤點愈加規(guī)范化、制度化，為下階段銷售、生產計劃及財務成本核實提供依據，依據企業(yè)實際情況，特制訂本管理制度。二、適用范圍存貨包含原材料、半成品、產成品和必需時對存于外協(xié)廠商本廠物料等。依據企業(yè)現(xiàn)在實際情況，先從原材料盤點入手。三、職責分工財務部負責組織、協(xié)調、指導存貨盤點工作。包含公布盤點通知、監(jiān)督盤點過程、抽查復核盤點結果，對盤點盈虧調整審核；倉庫：負責倉庫物料盤點工作；相關部門：負責本部門盤點及盤點幫助工作；統(tǒng)計部負責盤點具體實施、確定、統(tǒng)計、上報工作；5、財務經理：負責盤點盈虧調整審批工作。四、盤點時間（一）存貨盤點：每個季度最終30天月底進行一次小盤點（自盤、抽盤），每十二個月年末進行一次大盤點（自盤、復盤、抽盤），盤點具體時間依據《盤點計劃書》確定日期進行。

（二）盤點時間要求：

1、每三個月末小盤點時間要求：自盤應于每三個月最終30天29日17:30前完成，抽盤應于每三個月最終30天30日17:30前完成，節(jié)假日順延，假如碰到下排期發(fā)貨比較忙時候等發(fā)貨完成后再盤點。

2、年末盤點時間要求：具體依《盤點計劃書》中要求時間實施。

3、若要變更時間，必需取得盤點總指揮同意方可。

4、財務部人員不定時地抽查各部門存貨情況。五、盤點方法、方法

1、盤點方法：動態(tài)盤點（即不停產）和靜態(tài)盤點（即停產）相結合；定時盤點和不定時盤點相結合；自盤和復盤、抽盤相結合。

2、盤點方法：全方面盤點和抽樣盤點相結合；點數(shù)和稱重量相結合。

3、每三個月定時盤點采取動態(tài)盤點，以自盤為主、抽盤為輔方法進行。盤點方法由倉庫依據實際情況確定。

4、年末大盤點采取靜態(tài)盤點，以自盤、復盤、抽盤相結合方法進行，盤點方法由財務部在《盤點計劃書》中確定。

5、不定時盤點采取動態(tài)盤點、抽盤方法進行，其盤點方法由財務部確定。

六、盤點組織工作

1、每三個月小盤由統(tǒng)計部門組織盤點。統(tǒng)計部門在盤點結束后將《盤點表》交財務部，財務部組織相關人員抽盤，檢驗賬、卡、物相符率。

2、年末一次大盤點由財務部負責組織。在大盤點前半個月，財務部應編制《盤點計劃書》，提出盤點專題、時間安排、任務分工、人員安排及盤點采取方法、方法，呈財務經理核定后，公布實施。

3、不定時盤點由財務部負責確定計劃、組織實施，關鍵檢驗卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符率。七、

盤點要求

1、財務部須確定盤點關賬時點，關賬前發(fā)生單據必需入賬，關賬后發(fā)生單據待盤點結束后入賬至下個月；

2、年末大盤點要求盤點之日倉庫物料停止流動；

3、呆滯料應事前給予分開，并做好標識；

4、車間須于盤點前1天將剩下物料辦理好退倉手續(xù)入庫；

5、負責盤點相關人員在進行盤點前要明確自己職責，明確自己任務，事先做好準備；

6、盤點工作要連續(xù)進行，不準中間中止，負責盤點各相關人員標準上不準請假，遇緊急事情時，應事先向盤點總指揮請假，獲準后方可離開，各相關人員不得私自離開崗位；

7、盤點使用單據、表格需要修改時，須經盤點總指揮簽字后生效，不然追究盤點統(tǒng)計人員責任；

8、盤點人員必需認真、正確對盤點物品進行清點、稱量，如實填報盤點結果，真實反應資產結存情況，嚴禁弄虛作假，盤點報表填報要求數(shù)據正確、字跡清楚；

9、盤點時應先清點或稱量實物，后對《物料存卡》，再填《盤點表》查對賬面數(shù)，盤點時發(fā)覺物、卡、賬不符，應通知實物保管人員到場核實，查找原因；

10、盤點時資產倉管人員需認真回復復盤、抽盤人員提出問題，并說明實物出現(xiàn)盈虧、殘損原因，并由復盤、抽盤人員統(tǒng)計在案，當場未查實問題由實物保管部門責任人于盤點后三天內查清原因，并出具實物盤點異常匯報給到財務部；

11、成品賬、物、卡種類相符率要求為100％，其它存貨物料賬、物、卡種類相符率要求為95％以上；八、盤點程序

（一）盤點前準備工作

1、經財務經理同意后，并按確定《盤點計劃書》組織實施；

2、各相關部門接到《盤點計劃書》后做好各項盤點前準備工作；

3、全部賬目處理應在盤點日前一天完成；

4、存貨盤點前各部門應進行清理整理，分類、分區(qū)域按要求堆放好存貨，并張貼好《物料存卡》或《物料標識卡》；

5、年末大盤點前要求生產車間進行物料清理，并對現(xiàn)場進行整理整理，在制品應存放在要求得區(qū)域，并做好標識，方便單獨清點；

6、盤點部門將盤點需用物品及盤點用具，于盤點前準備妥當。

（二）初盤（自盤）

1、審單員打印《盤點表》分發(fā)給盤點人員；

2、盤點人員根據盤點進度計劃及《盤點表》進行盤點；

3、盤點人員查對盤點結果是否和《盤點表》結存數(shù)量一致，如不符，則在確定后查找不符原因，直至清楚無誤為止；

4、盤點人員在《盤點表》上署名后交部門責任人審核簽字；

5、部門責任人將《盤點表》、《盤點盈虧匯報表》交財務部處理。

（三）復盤

1、復盤可采取100％復盤，也可采取抽盤，但復盤百分比不得低于物料種類50％；

2、復盤人員按復盤安排分工進行盤點，點數(shù)員應邊點數(shù)、邊報數(shù)，統(tǒng)計員應將盤點結果統(tǒng)計在《盤點表》上，如須稱量，由點數(shù)員進行稱量作業(yè)；

3、復盤和初盤如有差異，須和初盤人員進行盤點確定，確定有誤，由初盤人員在《盤點表》上簽字，以示負責；

4、在整個復盤作業(yè)中，倉庫審單員應對復盤情況進行巡查，盤點人員對復盤中存在問題可向倉庫審單員或盤點總指揮反饋，倉庫審單員或盤點總指揮應立即解答、處理；

5、若復盤物料種類差錯率超出15％（含15％）以上時，則匯報盤點總指揮處理，必需時，盤點總指揮要求實物保管員對所管全部物料進行重新盤點；

6、復盤完成后，盤點總指揮審核《盤點表》后轉交對應抽盤人員。

（四）抽盤

1、抽盤人員抽查百分比不得低于所盤物料20％；

2、抽盤人員將抽盤結果統(tǒng)計在《盤點表》上；

3、對于抽盤和復盤有差異物品，須和復盤人員進行再次盤點確定，確定有誤，復盤人員應在《盤點表》中“抽盤數(shù)量”旁簽字，以示負責，并統(tǒng)計最終盤點結果；

4、在整個抽盤作業(yè)中，倉庫審單員對抽盤情況進行巡查，對抽盤中存在問題，抽盤人員可向倉庫審單員或盤點總指揮反饋，倉庫審單員或盤點總指揮應立即解答、處理；

5、若抽盤發(fā)覺物料種類差錯率超出10％（含10％）以上時，則匯報盤點總指揮處理，必需時，盤點總指揮要求實物保管員對所保管全部物料進行重新盤點（復盤人員也參與盤點）；

6、抽盤完成后，盤點總指揮審核《盤點表》后轉交財務部，財務部復印一份《盤點表》，交實物保管部門責任人。

（五）財務處理

1、審單人員將盤點表數(shù)據錄入供給鏈系統(tǒng)，生成盤盈、盤虧單，編制盤點匯報；

2、財務部經理復核《盤點盈虧匯報》；

3、資產責任保管員在接到審批后《盤點盈虧匯報》1個工作日內完成賬、卡調整工作。

（六）盤點匯報編制及后續(xù)工作

每三個月小盤點結束后2個工作日內、每十二個月末大盤結束后4個工作日內，財務部應編寫《盤點總結匯報》（內容關鍵包含盤點情況說明、盈虧和處理提議等），并呈總經理審閱。九、突擊抽查

1、財務部門依據實際情況，指派人員抽查資產結存情況，抽查時各實物保管部門要派人在盤點現(xiàn)場幫助，標準上要求每六個月不得低于兩次突擊抽查，抽查物品數(shù)量不得低于所抽查實物保管部門物料5％；

2、抽查日期及項目，以不預先通知經管部門為標準，組織工作可合適簡化；

3、抽查可采取由賬至物或由物至賬方法，抽查人員應將抽盤結果填寫在《抽盤表》上，若有差異則須計算出差異數(shù)量，并要求資產保管人員在《抽盤表》上簽字確定；十、相關處罰1、各實物保管人員須嚴格按企業(yè)相關要求驗收、發(fā)放和保管好企業(yè)多種實物，做好相關文字統(tǒng)計，并定時檢驗實物，發(fā)覺問題（偷竊、毀損、賬卡不符等）應立即向所屬責任人匯報，若違反，按企業(yè)要求處罰。

2、因實物保管人員玩勿職守、嚴重瀆職、損公肥私，不按企業(yè)要求驗收、發(fā)出和保管實物，給企業(yè)造成直接經濟損失，按企業(yè)相關制度處罰，觸犯法律法規(guī)，交司法機關處理。

3、因實物保管人職員作不負責任，不實施企業(yè)相關要求，造成實物放置混亂；不按