內(nèi)部控制調(diào)查表(可以直接使用，可編輯實(shí)用優(yōu)秀文檔，歡迎下載）

內(nèi)部控制調(diào)查表（控制環(huán)境）內(nèi)部控制調(diào)查表(可以直接使用，可編輯實(shí)用優(yōu)秀文檔，歡迎下載）序號(hào)項(xiàng)目調(diào)查內(nèi)容備注一、組織構(gòu)架1董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層的相互制衡董事會(huì)及各專門委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)限、任職資格和議事規(guī)則是否明確并嚴(yán)格履行。是2董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層致力于內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行1.是否科學(xué)界定了董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層在建立與實(shí)施內(nèi)部控制中的職責(zé)分工。是2.董事會(huì)是否采取必要的措施促進(jìn)和推動(dòng)企業(yè)內(nèi)部控制工作，按照職責(zé)分工提出內(nèi)部控制評(píng)價(jià)意見，定期聽取內(nèi)部控制報(bào)告，督促內(nèi)部控制整改，修訂內(nèi)部控制要求。否3組織機(jī)構(gòu)設(shè)置科學(xué)、精簡(jiǎn)、高效、透明、權(quán)責(zé)匹配、相互制衡1.組織機(jī)構(gòu)設(shè)置是否與企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)相一致，能夠控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，各司其職、各盡其責(zé)，不存在冗余的部門或多余的控制。是2.是否明確了權(quán)責(zé)分配、制定了權(quán)限指引并保持權(quán)責(zé)行使的透明度。是4組織架構(gòu)適應(yīng)性是否定期梳理、評(píng)估企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施加以優(yōu)化調(diào)整，是否定期聽取董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他員工的意見，按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行決策審批。是5組織架構(gòu)對(duì)子公司的控制力是否通過合法有效的形式履行出資人職責(zé)，維護(hù)出資人權(quán)益，特別關(guān)注異地、境外子公司的發(fā)展戰(zhàn)略、年度財(cái)務(wù)預(yù)決算、重大投融資、重大擔(dān)保、大額資金使用、主要資產(chǎn)處置、重要人事任免、內(nèi)部控制體系建設(shè)等重要事項(xiàng)。是二、發(fā)展戰(zhàn)略1發(fā)展戰(zhàn)略科學(xué)合理，既不缺乏也不激進(jìn)，且實(shí)施到位1.企業(yè)是否綜合考慮宏觀經(jīng)濟(jì)政策、國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求變化、技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)、行業(yè)及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手狀況、可利用資源水平和自身優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)等影響因素制定科學(xué)合理的發(fā)展戰(zhàn)略。是2.是否根據(jù)發(fā)展目標(biāo)制定戰(zhàn)略規(guī)劃，確定不同發(fā)展階段的具體目標(biāo)、工作任務(wù)和實(shí)施路徑。是3.是否設(shè)立戰(zhàn)略委員會(huì)或指定相關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)發(fā)展戰(zhàn)略管理工作，是否明確戰(zhàn)略委員會(huì)的職責(zé)和議事規(guī)則，并按規(guī)定履行職責(zé)。是4.是否對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行可行性研究和科學(xué)論證，并報(bào)董事會(huì)和股東（大）會(huì)審議批準(zhǔn)。是2發(fā)展戰(zhàn)略有效實(shí)施1.是否制定年度工作計(jì)劃，編制全面預(yù)算，確保發(fā)展戰(zhàn)略的有效實(shí)施。是2.是否采取有效方式將發(fā)展戰(zhàn)略及其分解落實(shí)情況傳遞到內(nèi)部各管理層級(jí)和全體員工。是3發(fā)展戰(zhàn)略科學(xué)調(diào)整是否及時(shí)監(jiān)控發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施情況，并根據(jù)環(huán)境變化及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等情況及時(shí)對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略科學(xué)做出調(diào)整。是三、人力資源1人力資源結(jié)構(gòu)合理、能夠滿足企業(yè)需要1.人力資源政策是否有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。是2.是否明確各崗位職責(zé)權(quán)限、任職條件和工作要求，選拔是否公開、公平、公正，是否因事設(shè)崗、以崗選人。是2人力資源開發(fā)機(jī)制健全有效1.是否制定并實(shí)施有關(guān)員工聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職、薪酬、考核、健康與安全、晉升與獎(jiǎng)懲等方面的管理制度。不完全是2.是否建立員工培訓(xùn)長(zhǎng)效機(jī)制，培訓(xùn)是否能滿足職工和業(yè)務(wù)崗位需要，是否存在員工知識(shí)老化。是3人力資源激勵(lì)約束機(jī)制健全有效1.是否設(shè)置科學(xué)的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)體系，并嚴(yán)格考核評(píng)價(jià)，以此作為確定員工薪酬、職級(jí)調(diào)整和解除勞動(dòng)合同等的重要依據(jù)。是2.是否存在人才流失現(xiàn)象。是3.是否對(duì)關(guān)鍵崗位員工有強(qiáng)制休假或定期輪崗制度等方面的安排。否4.是否對(duì)掌握國(guó)家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗有限制性的規(guī)定。是5.是否將有效執(zhí)行內(nèi)部控制納入企業(yè)績(jī)效考評(píng)體系。是四、社會(huì)責(zé)任1安全生產(chǎn)體系、機(jī)制健全有效l.是否建立嚴(yán)格的安全生產(chǎn)管理體系、操作規(guī)范和應(yīng)急預(yù)案，切實(shí)做到安全生產(chǎn)。是2.是否落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任，對(duì)安全生產(chǎn)的投入，包括人力、物力等，是否能保證及時(shí)發(fā)現(xiàn)、排除生產(chǎn)安全隱患。是3.發(fā)生生產(chǎn)安全事故，是否妥善處理，排除故障，減輕損失，追究責(zé)任。是否有遲報(bào)、謊報(bào)、瞞報(bào)重大生產(chǎn)安全事故現(xiàn)象。是，否2產(chǎn)品質(zhì)量體系健全有效是否建立嚴(yán)格的產(chǎn)品質(zhì)量控制和檢驗(yàn)制度并嚴(yán)格執(zhí)行，是否有良好的售后服務(wù)，能夠妥善處理消費(fèi)者提出的投訴和建議。是3切實(shí)履行環(huán)境保護(hù)和資源節(jié)約責(zé)任1.是否制定環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約制度，采取措施促進(jìn)環(huán)境保護(hù)、生態(tài)建設(shè)和資源節(jié)約并實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排目標(biāo)。否2.是否實(shí)施清潔生產(chǎn)，合理開發(fā)利用不可再生資源。是4促進(jìn)就業(yè)和保護(hù)員工權(quán)益1.是否依法保護(hù)員工的合法權(quán)益，保持工作崗位相對(duì)穩(wěn)定，積極促進(jìn)充分就業(yè)。是2.是否實(shí)現(xiàn)按勞分配、同工同酬、建立科學(xué)的員工薪酬制度和激勵(lì)機(jī)制，是否建立高級(jí)管理人員與員工薪酬的正常增長(zhǎng)機(jī)制。是，是3.是否及時(shí)辦理員工社會(huì)保險(xiǎn)，足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。是4.是否維護(hù)員工健康，落實(shí)休息休假制度。是5.是否積極開展員工職業(yè)教育培訓(xùn)，創(chuàng)造平等發(fā)展機(jī)會(huì)。是五、企業(yè)文化1企業(yè)文化具有凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展1.是否采取切實(shí)有效的措施，積極培育具有自身特色的企業(yè)文化，打造以主業(yè)為核心的企業(yè)品牌，促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。是2.企業(yè)董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員是否在文化建設(shè)和履行社會(huì)責(zé)任中起到表率作用，是否促進(jìn)文化建設(shè)在內(nèi)部各層級(jí)的有效溝通。是3.是否做到文化建設(shè)與發(fā)展戰(zhàn)略的有機(jī)結(jié)合，使員工自身價(jià)值在企業(yè)發(fā)展中得到充分體現(xiàn)。是4.是否重視并購(gòu)重組后的企業(yè)文化建設(shè)，平等對(duì)待被并購(gòu)方的員工，促進(jìn)并購(gòu)雙方的文化融合。無并購(gòu)2企業(yè)文化評(píng)估具有客觀性、實(shí)效性1.是否建立企業(yè)文化評(píng)估制度，重點(diǎn)對(duì)董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員在企業(yè)文化建設(shè)中的責(zé)任履行情況、全體員工對(duì)企業(yè)核心價(jià)值觀的認(rèn)同感、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為與企業(yè)文化的一致性、企業(yè)品牌的社會(huì)影響力、參與企業(yè)并購(gòu)重組各方文化的融合度，以及員工對(duì)企業(yè)未來發(fā)展的信心做出評(píng)估。否2.是否針對(duì)評(píng)估結(jié)果，鞏固和發(fā)揚(yáng)文化建設(shè)成果；進(jìn)而研究影響企業(yè)文化建設(shè)的不利因素，分析深層次的原因，及時(shí)采取措施加以改進(jìn)。否六、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1目標(biāo)設(shè)定1.企業(yè)層面：是否有明確的目標(biāo)、目標(biāo)是否具有廣泛的認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)、企業(yè)目標(biāo)是否與企業(yè)戰(zhàn)略相匹配。是2.業(yè)務(wù)層面：各業(yè)務(wù)層面目標(biāo)是否與企業(yè)目標(biāo)一致，各業(yè)務(wù)層面目標(biāo)是否銜接一致，各業(yè)務(wù)層面目標(biāo)是否具有操作指導(dǎo)性。是3.是否結(jié)合企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。是2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.目標(biāo)是否層層分解并確立關(guān)鍵業(yè)務(wù)或事項(xiàng)。是2.是否持續(xù)性的收集相關(guān)信息，內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制是否健全，是否識(shí)別影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。是，是，是3.是否根據(jù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)或事項(xiàng)，分析關(guān)鍵成功因素。是3風(fēng)險(xiǎn)分析1.風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)方法的適用性。適用2.結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度標(biāo)準(zhǔn)劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的準(zhǔn)確性。比較準(zhǔn)確3.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后負(fù)面影響判斷的準(zhǔn)確性。比較準(zhǔn)確4風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)l.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略與公司戰(zhàn)略、企業(yè)文化的一致性?；疽恢?.風(fēng)險(xiǎn)承受度與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的匹配程度。基本匹配七、控制活動(dòng)1控制措施足以覆蓋企業(yè)重要風(fēng)險(xiǎn)，不存在控制缺失、控制過度1.是否針對(duì)企業(yè)內(nèi)部環(huán)境設(shè)立了相應(yīng)的控制措施。是2.各項(xiàng)控制措施的設(shè)計(jì)是否與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略相適應(yīng)。是3.各項(xiàng)主要業(yè)務(wù)控制措施是否完整、恰當(dāng)。是4.是否針對(duì)日常規(guī)定、非系統(tǒng)性業(yè)務(wù)事項(xiàng)制定相應(yīng)的控制措施，并定期對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析。是5.是否建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，相關(guān)應(yīng)急預(yù)案的處置程序和處理結(jié)果是否有效。是2控制活動(dòng)運(yùn)行符合控制措施規(guī)定針對(duì)各類業(yè)務(wù)事項(xiàng)的主要風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)所制定的各類控制方法和控制措施是否得以有效實(shí)施。是八、信息與溝通1信息收集處理和傳遞及時(shí)、準(zhǔn)確、適用是否有透明高效的信息收集、處理、傳遞程序，合理篩選、核對(duì)、整合與經(jīng)營(yíng)管理和內(nèi)部控制相關(guān)信息。是2反舞弊機(jī)制健全1.是否建立鍵全并有效實(shí)施反舞弊機(jī)制。是2.舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度是否及時(shí)準(zhǔn)確傳達(dá)至企業(yè)全體員工。是3.對(duì)舞弊事件和舉報(bào)所涉及的問題是否及時(shí)、妥善地作出處理。是3溝通順暢1.信息在企業(yè)內(nèi)部各層級(jí)之間、企業(yè)與外部有關(guān)方面之間的溝通是否有效。是2.董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層是否能夠及時(shí)掌握經(jīng)營(yíng)管理和內(nèi)部控制的重要信息并進(jìn)行應(yīng)對(duì)。是3.員工訴求是否有順暢的反映渠道。是4利用信息化程度1.企業(yè)是否建立與經(jīng)營(yíng)管理相適應(yīng)的信息系統(tǒng)，利用信息技術(shù)提高對(duì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的自動(dòng)控制水平。是2.在信息系統(tǒng)的開發(fā)過程中，是否對(duì)信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和防范。是3.信息系統(tǒng)的一般控制是否涵蓋信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全、硬件設(shè)備、操作人員等方面，確保信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。是4.信息系統(tǒng)的應(yīng)用控制是否緊密結(jié)合業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行，利用信息技術(shù)固化流程、提高效率、減少或消除人為操縱因素。是5.信息系統(tǒng)是否建立并保持相關(guān)信息交流與溝通的記錄。是九、內(nèi)部監(jiān)督1內(nèi)部監(jiān)督能夠覆蓋并監(jiān)控企業(yè)日常業(yè)務(wù)活動(dòng)1.管理層是否定期與內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)溝通評(píng)價(jià)結(jié)果，并積極整改。是2.是否落實(shí)職能部門和所屬單位在日常監(jiān)督中的責(zé)任，及時(shí)識(shí)別環(huán)境和業(yè)務(wù)變化。是3.日常監(jiān)督的內(nèi)容是否為經(jīng)過分析確認(rèn)的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)并有效控制，是否按重要程度將發(fā)現(xiàn)問題如實(shí)反饋給內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)，是否積極采取整改措施。是，是，是4.日常監(jiān)督用以證明內(nèi)部控制有效性的信息是否適當(dāng)和充分，監(jiān)督人員是否具有勝任能力和客觀性。是，是5.內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性是否得以保障，審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)是否獨(dú)立、充分地履行監(jiān)督職責(zé)，審計(jì)監(jiān)督與內(nèi)部控制溝通是否順暢。是，是，是6.是否開展了必要的專項(xiàng)監(jiān)督。是7.內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)是否追蹤重大風(fēng)險(xiǎn)和重要業(yè)務(wù)，是否制定內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)辦法和考核獎(jiǎng)懲辦法，明確評(píng)價(jià)主體、職責(zé)權(quán)限、工作程序和有關(guān)要求，定期組織開展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)，報(bào)送自我評(píng)價(jià)報(bào)告，合理認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷并分析原因，提出整改方案建議。是，是，2內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定科學(xué)、客觀、合理且報(bào)送機(jī)制健全1.內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)是否制定科學(xué)的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)并予以—貫的執(zhí)行。是2.是否對(duì)控制缺陷進(jìn)行全面、深入地研究分析，提出并實(shí)施整改方案，采取適當(dāng)?shù)男问郊皶r(shí)向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或者經(jīng)理層報(bào)告，督促業(yè)務(wù)部門整改，重大缺陷并按規(guī)定予以披露。是3.對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，是否追究相關(guān)責(zé)任單位和責(zé)任人的責(zé)任。是4.是否建立內(nèi)部控制缺陷信息數(shù)據(jù)庫，并對(duì)歷年發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及其整改情況進(jìn)行跟蹤檢查。是3內(nèi)部控制建設(shè)與評(píng)價(jià)文檔妥善保管1.是否采取書面或其他適當(dāng)方式對(duì)內(nèi)部控制的建立與實(shí)施情況進(jìn)行記錄。是2.是否妥善保存內(nèi)部控制相關(guān)記錄和資料，確保內(nèi)部控制建立與實(shí)施過程的可驗(yàn)證性。是3.對(duì)暫未建立健全的有關(guān)內(nèi)部控制文檔或記錄，是否有證據(jù)表明確已實(shí)施了有效控制或者替代控制措施。是內(nèi)部控制調(diào)查表（業(yè)務(wù)）一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目調(diào)查內(nèi)容有/否/說明資金風(fēng)險(xiǎn)1、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流是否正常，企業(yè)自籌資金是否足以支持企業(yè)投資規(guī)劃。2、公司信用水平是否下降，通過銀行貸款融資出現(xiàn)困難。3、企業(yè)產(chǎn)品銷售不暢,導(dǎo)致產(chǎn)品積壓,庫存增加,存貨周轉(zhuǎn)期延長(zhǎng)，資金積壓。4、因?yàn)榭蛻舻脑?企業(yè)應(yīng)收賬款沒有按照約定的期限回收,導(dǎo)致收款延遲,資金不能回籠。5、因?yàn)楣?yīng)商原因或企業(yè)本身內(nèi)部管理的原因,提前償還了供應(yīng)商的貨款。6、企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金用于對(duì)外投資或購(gòu)置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)，未能在短期內(nèi)形成收益,使現(xiàn)金流入存在長(zhǎng)期滯后的現(xiàn)象,從而造成企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金不足。7、企業(yè)資產(chǎn)分布狀況不合理，一方面流動(dòng)資產(chǎn)內(nèi)部應(yīng)收賬款與存貨所占比率過大，貨幣資金及短期投資比率過小，企業(yè)日常支付能力弱、償債能力低；另一方面，長(zhǎng)期資產(chǎn)占企業(yè)總資產(chǎn)比重過大，企業(yè)資金整體周轉(zhuǎn)速度緩慢，營(yíng)運(yùn)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)吃緊。8、企業(yè)持有現(xiàn)金不能應(yīng)付日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開支、致使企業(yè)經(jīng)營(yíng)受阻蒙受損失，或是不能及時(shí)抓住獲利機(jī)會(huì)。9、企業(yè)內(nèi)部管理制度不善，內(nèi)部控制薄弱，導(dǎo)致資金被盜用、挪用、丟失或記錄差錯(cuò)。10、財(cái)務(wù)運(yùn)作可能會(huì)反映遲鈍，企業(yè)資金結(jié)算、商業(yè)信用等政策可能會(huì)缺乏實(shí)效性、激勵(lì)與約束性，營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)緩慢、低效甚至發(fā)生資金沉淀。11、資金計(jì)劃不到位，安排不妥當(dāng)，資金得不到有效利用。12、其他未列事項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)1、會(huì)計(jì)系統(tǒng)科目的設(shè)置出現(xiàn)不一致，導(dǎo)致報(bào)表合并時(shí)出現(xiàn)差錯(cuò)；2、會(huì)計(jì)人員的權(quán)限未進(jìn)行及時(shí)的審核清查，可能存在不相容職責(zé)的兼任，導(dǎo)致舞弊現(xiàn)象發(fā)生或未能有效發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，進(jìn)而導(dǎo)致報(bào)表錯(cuò)誤；3、會(huì)計(jì)信息的收集與記錄不及時(shí)，造成收入費(fèi)用等的跨期核算；4、月末對(duì)會(huì)計(jì)憑證的批量審核不嚴(yán)謹(jǐn)，可能會(huì)造成錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)分錄等；5、分子公司之間報(bào)表的合并，未對(duì)需合并項(xiàng)進(jìn)行徹底的清查和核算，導(dǎo)致合并報(bào)表出現(xiàn)差錯(cuò)；6、未對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行具體分析，并揭示可以通過數(shù)據(jù)反應(yīng)出來的管理問題；7、報(bào)表附注的披露未得到相關(guān)管理人員的審批，披露了企業(yè)內(nèi)部不該披露的內(nèi)容；8、報(bào)表附注的披露內(nèi)容不符合監(jiān)管部門的要求，導(dǎo)致監(jiān)管部門的警告或懲罰；9、未獲授權(quán)的人員輸入或更改生成財(cái)務(wù)報(bào)告的基礎(chǔ)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)信息，可能影響會(huì)計(jì)信息的安全性；可能蓄意篡改財(cái)務(wù)信息；10、會(huì)計(jì)處理未經(jīng)適當(dāng)授權(quán)、審核，會(huì)計(jì)憑證分類錯(cuò)誤、金額不準(zhǔn)，編號(hào)不連續(xù)，可能會(huì)影響會(huì)計(jì)報(bào)表的準(zhǔn)確生成；可能蓄意編制虛假會(huì)計(jì)憑證；11、期末結(jié)賬不及時(shí)，會(huì)計(jì)報(bào)表編制不夠準(zhǔn)確或存在延遲現(xiàn)象，導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息不能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地向使用者反映；12、財(cái)務(wù)資料可能會(huì)由于各種原因遭到損壞或丟失，從而影響公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全性和完整性；13、合并流程未按照規(guī)定進(jìn)行，不符合有關(guān)會(huì)計(jì)制度和公司會(huì)計(jì)核算辦法的要求；14、合并報(bào)表不能滿足披露時(shí)間要求；15、各分部與總部?jī)?nèi)部交易存在大量、長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)，無法通過合并分錄完全抵銷；16、各合并單位報(bào)表存在錯(cuò)誤、遺漏等情況，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)；17、合并調(diào)整分錄存在錯(cuò)誤、不完整或與上期處理原則不一致；18、合并報(bào)表編制中出現(xiàn)邏輯錯(cuò)誤；19、對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)的披露可能不夠充分或存在遺漏，從而影響投資者對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)的正確判斷；20、會(huì)計(jì)政策、金融風(fēng)險(xiǎn)管理和金融工具公允價(jià)值的披露可能不夠充分或使投資者產(chǎn)生誤解；21、公司對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的披露信息可能會(huì)出現(xiàn)遺漏或錯(cuò)誤，從而影響投資者對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的評(píng)價(jià)；22、公司對(duì)各種投資的披露信息可能會(huì)出現(xiàn)遺漏或錯(cuò)誤，從而影響投資者對(duì)公司投資活動(dòng)的評(píng)價(jià)；23、公司債務(wù)、權(quán)益及股利政策的信息披露可能不夠充分或使投資者產(chǎn)生誤解，從而影響投資者對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)和收益的正確判斷；24、對(duì)主要關(guān)聯(lián)方及員工薪酬計(jì)劃信息披露的不充分或不正確可能會(huì)影響投資者對(duì)公司的信心；25、披露的稅項(xiàng)信息可能由于計(jì)算比較復(fù)雜而不夠準(zhǔn)確；26、對(duì)公司潛在債務(wù)或承諾披露的遺漏或不公允可能導(dǎo)致投資者對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況做出錯(cuò)誤判斷；27、其他未列事項(xiàng)籌資與擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)1、在融資方案中出現(xiàn)融資預(yù)算不足或超預(yù)算的現(xiàn)象，造成經(jīng)濟(jì)損失或資源浪費(fèi)。2、融資款項(xiàng)使用過程中未執(zhí)行不間斷的監(jiān)控和持續(xù)核對(duì)，導(dǎo)致資金使用出現(xiàn)閑置、濫用、挪用等問題3、對(duì)被擔(dān)保對(duì)象所提供反擔(dān)保資產(chǎn)的價(jià)值和變現(xiàn)能力的認(rèn)定與衡量出現(xiàn)偏差，不能彌補(bǔ)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。4、在擔(dān)保期間對(duì)被擔(dān)保公司或資產(chǎn)未進(jìn)行及時(shí)跟蹤和準(zhǔn)確報(bào)告，導(dǎo)致?lián)p失。5、未經(jīng)過適當(dāng)授權(quán)審批而對(duì)外進(jìn)行擔(dān)保。6、有關(guān)擔(dān)保財(cái)產(chǎn)和權(quán)利證明的檔案保管不當(dāng)，使自身權(quán)益受損。7、借款償還未經(jīng)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)審批8、還本付息金額不準(zhǔn)確，或未經(jīng)過適當(dāng)審批，導(dǎo)致多付、錯(cuò)付、早付，虛增或虛減財(cái)務(wù)費(fèi)用、借款余額；9、違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)?；蚱睋?jù)貼現(xiàn)造成潛在損失形成或有事項(xiàng)，其披露不全面及時(shí)，披露數(shù)據(jù)有誤；貨幣資金管理1、銀行賬戶的開立未得到公司管理層的審批，可能存在隱性賬戶；2、未對(duì)月末的銀行對(duì)賬單中的未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行跟進(jìn)，造成資金到帳的不及時(shí)；3、日常收款的記賬不及時(shí)，導(dǎo)致庫存現(xiàn)金與賬面現(xiàn)金之間的差異；4、日常付款的記賬未對(duì)是否符合公司財(cái)務(wù)政策進(jìn)行核對(duì)，造成資金的錯(cuò)誤支付；5、未能對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，導(dǎo)致庫存現(xiàn)金在短期內(nèi)挪作他用；6、存在隱藏的用款事項(xiàng)未被識(shí)別，造成現(xiàn)金流缺口的發(fā)生；7、與現(xiàn)金收支相關(guān)的印鑒未能得到充分的監(jiān)控，導(dǎo)致未計(jì)入賬項(xiàng)的現(xiàn)金收支；8、外幣的管理未對(duì)匯率的變化進(jìn)行充分考慮，造成過大的匯兌損益；9、銀行賬戶不能反映企業(yè)銀行賬戶實(shí)際開立情況，影響披露的準(zhǔn)確性；10、印鑒未及時(shí)更換，公司章（或財(cái)務(wù)章）和人名章由同一員工保管，增加支票被不當(dāng)使用、公司資產(chǎn)流失的風(fēng)險(xiǎn)；11、現(xiàn)金被挪用或資金被侵吞導(dǎo)致賬實(shí)不符；12、銀行收入支出記錄不正確，不完整，資產(chǎn)可能被盜用；13、資金集中支付缺乏必要的授權(quán)審批，出現(xiàn)錯(cuò)付、多付、重付等現(xiàn)象，銀行賬款記錄失真；14、資金的支付與收入未及時(shí)處理，計(jì)入不當(dāng)期間，導(dǎo)致銀行存款、現(xiàn)金虛增；15、內(nèi)部往來存在大量長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)，資產(chǎn)被盜用，往來賬戶數(shù)據(jù)虛增；16、違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)?；蚱睋?jù)貼現(xiàn)，或有事項(xiàng)披露不全面及時(shí)，披露數(shù)據(jù)有誤；二、日常運(yùn)營(yíng)中的各種風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目調(diào)查內(nèi)容有/否/說明銷售與收款1、定價(jià)不合理，偏離市場(chǎng)水平。2、編制的銷售計(jì)劃與顧客需求及市場(chǎng)預(yù)測(cè)不符3、銷售計(jì)劃沒有及時(shí)反饋給生產(chǎn)管理部門4、在沒有確認(rèn)貨款已經(jīng)匯出或到賬前仍然辦理了發(fā)貨手續(xù)5、產(chǎn)成品庫保管員沒有比照相關(guān)單據(jù)對(duì)發(fā)運(yùn)貨物進(jìn)行核對(duì)6、銷售部服務(wù)收到退貨申請(qǐng)或質(zhì)量問題投訴后的初步判斷不準(zhǔn)確7、質(zhì)量保障部沒有對(duì)退回樣品進(jìn)行仔細(xì)的檢驗(yàn)8、倉庫對(duì)退換貨退回產(chǎn)品未按照《退貨申請(qǐng)表》進(jìn)行驗(yàn)收9、補(bǔ)貨手續(xù)不齊全10、銷售政策和信用政策管理不規(guī)范、不科學(xué)，可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失或資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率低下。11、應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)管理不善，賬齡分析不準(zhǔn)確，可能由于未能收回或未能及時(shí)收回欠款而導(dǎo)致收入流失和法律訴訟。12、收入款未能及時(shí)、準(zhǔn)確、安全地存入公司指定銀行賬戶；13、壞賬準(zhǔn)備政策尚未制定或未得到正確執(zhí)行、蓄意少提或多提壞賬準(zhǔn)備、可能沒有及時(shí)沖銷壞賬、蓄意不沖銷或多沖銷壞賬；14、應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確；未經(jīng)授權(quán)修改客戶賬單及往來記錄，不適當(dāng)記入賬務(wù)系統(tǒng)；15、沒有定期與欠款客戶確認(rèn)欠款金額，也沒有采取催收行動(dòng)，因此不能對(duì)應(yīng)收賬款的可收回性做出正確判斷；16、沒有正確記錄由于票據(jù)貼現(xiàn)帶來的預(yù)計(jì)負(fù)債；17、收入確認(rèn)截止時(shí)間錯(cuò)誤；18、收入確認(rèn)政策及做法不符合中國(guó)公認(rèn)會(huì)計(jì)原則；收入記到錯(cuò)誤的總賬科目；19、記錄的收入金額有誤；蓄意少計(jì)或多計(jì)當(dāng)期收入；20、每月應(yīng)計(jì)收入沒有及時(shí)入賬；采購(gòu)與付款1、請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和原材料消耗的定額不相吻合2、請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和原材料消耗的定額不相吻合3、供應(yīng)商的選取范圍狹窄4、對(duì)供應(yīng)商沒有定期展開評(píng)價(jià)與再評(píng)價(jià)5、采購(gòu)人員徇私舞弊。6、采購(gòu)訂單/合同的審批和簽訂未經(jīng)合理授權(quán)7、讓步使用的處理方式影響了產(chǎn)成品的質(zhì)量8、入庫手續(xù)不完備9、物資在使用過程中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題后未及時(shí)處理10、付款前沒有對(duì)單據(jù)和帳下資金進(jìn)行嚴(yán)格的審核11、沒有定期與供應(yīng)商核對(duì)往來款項(xiàng)12、采購(gòu)計(jì)劃未經(jīng)適當(dāng)審批；13、可能從未經(jīng)認(rèn)定的供應(yīng)商處采購(gòu)物資；14、沒有適當(dāng)?shù)卣{(diào)查供應(yīng)商的信用狀況，導(dǎo)致預(yù)付款回收難度增加，產(chǎn)生壞賬損失；蓄意違規(guī)支付預(yù)付款，造成資金損失；15、采購(gòu)物資驗(yàn)收入庫時(shí)數(shù)量計(jì)量不準(zhǔn)確導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表金額不準(zhǔn)確；16、采購(gòu)?fù)素洓]有得到適當(dāng)授權(quán)，會(huì)計(jì)處理未記入正確區(qū)間或者金額不正確；17、材料采購(gòu)成本計(jì)算錯(cuò)誤，或蓄意調(diào)整采購(gòu)成本；18、蓄意向虛擬的供應(yīng)商付款或者付款金額有誤，如重復(fù)支付同一張發(fā)票的款項(xiàng)；19、存貨采購(gòu)存在截止性錯(cuò)誤，未在結(jié)賬日統(tǒng)計(jì)所有人庫物資；未按要求辦理存貨暫估入庫或者暫估金額錯(cuò)誤；月末材料實(shí)物與賬面價(jià)值不符；20、應(yīng)付賬款余額有誤或蓄意調(diào)整應(yīng)付賬款余額；固定資產(chǎn)與工程項(xiàng)目1、固定資產(chǎn)的采購(gòu)金額、工程項(xiàng)目的建設(shè)周期等與公司的年度預(yù)算或計(jì)劃不一致；2、固定資產(chǎn)的采購(gòu)或工程項(xiàng)目物資的采購(gòu)出現(xiàn)舞弊行為，或項(xiàng)目的招投標(biāo)工作或議標(biāo)的方式由于監(jiān)控不力，造成舞弊的發(fā)生；3、項(xiàng)目的調(diào)研招標(biāo)單位與項(xiàng)目的承建單位之間的交接不清晰，導(dǎo)致需求傳達(dá)不明確；4、投資項(xiàng)目缺乏具體的規(guī)劃，導(dǎo)致集團(tuán)內(nèi)部資源不能有效發(fā)揮作用，財(cái)務(wù)成本增加；5、項(xiàng)目信息溝通不暢導(dǎo)致項(xiàng)目管理混亂，增加項(xiàng)目成本支出；6、項(xiàng)目的進(jìn)度監(jiān)管不力，造成拖期；7、項(xiàng)目的質(zhì)量監(jiān)管不力，造成項(xiàng)目完工后不符合要求8、項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)管理混亂，容易出現(xiàn)安全事故；9、在建工程的轉(zhuǎn)固明細(xì)不完整，導(dǎo)致固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)固核算出現(xiàn)差錯(cuò)；10、固定資產(chǎn)的記錄與實(shí)物的數(shù)量、狀態(tài)等出現(xiàn)不一致；11、公司或工程項(xiàng)目中的生產(chǎn)設(shè)備、廠房、存貨等固定資產(chǎn)可能受到偷盜、無意識(shí)的損壞、天氣原因的壞損等；12、固定資產(chǎn)的管理未對(duì)保險(xiǎn)品種、保險(xiǎn)金額進(jìn)行核算，如果出現(xiàn)安全事故等，可能會(huì)給公司帶來一定的損失；13、工程造價(jià)管理漏洞導(dǎo)致項(xiàng)目成本超出預(yù)算或市場(chǎng)平均水平。14、固定資產(chǎn)可能分類錯(cuò)誤；15、固定資產(chǎn)清理可能記錄不準(zhǔn)確，不完整；16、固定資產(chǎn)清理收益可能未及時(shí)、完整入賬；人為調(diào)整固定資產(chǎn)處置收益；17、固定資產(chǎn)折舊計(jì)算可能不正確，影響當(dāng)期成本費(fèi)用計(jì)算不準(zhǔn)確；人為調(diào)整折舊，以調(diào)整當(dāng)期利潤(rùn)；18、固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值被高估（固定資產(chǎn)發(fā)生減值），人為調(diào)整減值準(zhǔn)備計(jì)提金額，以調(diào)整當(dāng)期利潤(rùn)；19、實(shí)物管理不善，資產(chǎn)流失，賬實(shí)不符；實(shí)物資產(chǎn)出現(xiàn)盜竊、挪用等現(xiàn)象；20、已提足折舊固定資產(chǎn)管理不當(dāng)、被盜用、挪用，造成資產(chǎn)流失；生產(chǎn)、存貨與成本1、采購(gòu)計(jì)劃與生產(chǎn)計(jì)劃不匹配，造成原材料供應(yīng)的不及時(shí)；2、水、電、氣等的供應(yīng)不足，造成生產(chǎn)的中斷；3、原材料的供應(yīng)不及時(shí)造成生產(chǎn)的中斷；4、計(jì)劃的調(diào)整太快，造成頻繁的轉(zhuǎn)產(chǎn)，影響產(chǎn)品生產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量；5、半成品的儲(chǔ)運(yùn)管理不符合工藝要求，造成對(duì)產(chǎn)品的損壞；6、存貨的記錄出現(xiàn)差錯(cuò)，或出現(xiàn)損壞、遺失等，造成帳務(wù)的差錯(cuò)；7、生產(chǎn)員工薪酬、易耗品、折舊歸集不準(zhǔn)確，造成成本核算的差錯(cuò)；8、存貨、半成品、產(chǎn)成品的盤點(diǎn)未按計(jì)劃實(shí)施，導(dǎo)致盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的差錯(cuò)；9、未制定成本管理制度或成本管理制度不完善；10、計(jì)算實(shí)際生產(chǎn)成本的基礎(chǔ)資料不準(zhǔn)確、提供不及時(shí)或不完整；11、人為調(diào)整材料成本或檢修費(fèi)用等，達(dá)到調(diào)整當(dāng)期利潤(rùn)的目的；12、成本計(jì)算不正確（包括標(biāo)準(zhǔn)成本、各項(xiàng)差異的計(jì)算與分?jǐn)偅?3、存貨數(shù)量賬實(shí)不符。存貨賬面價(jià)值可能高于市場(chǎng)價(jià)值，導(dǎo)致存貨價(jià)值虛增，影響當(dāng)期損益；14、應(yīng)預(yù)提的成本項(xiàng)目可能不完整或不準(zhǔn)確；研發(fā)與無形資產(chǎn)管理1、研發(fā)工作與公司（集團(tuán)）的發(fā)展戰(zhàn)略及產(chǎn)品戰(zhàn)略目標(biāo)不一致。2、研發(fā)力量分散在公司各部門和子公司，研發(fā)效率較低。3、專利申請(qǐng)工作未按規(guī)定程序進(jìn)行，如申請(qǐng)人沒提供申請(qǐng)文件初稿和相關(guān)技術(shù)資料，技術(shù)推進(jìn)部沒對(duì)申請(qǐng)沒進(jìn)行審核和檢索，或者審核過程不完整等。4、研發(fā)成果不具有創(chuàng)造性，難以帶來預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益。5、未簽署保密協(xié)議就委托代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行專利申請(qǐng)，可能導(dǎo)致權(quán)利受損。6、由于申請(qǐng)專利代理機(jī)構(gòu)的原因，如在申報(bào)過程中出現(xiàn)時(shí)間延誤、專利申請(qǐng)文件不合規(guī)范等，導(dǎo)致專利申請(qǐng)失敗。7、合作申請(qǐng)的專利歸屬權(quán)沒有事先約定，可能發(fā)生爭(zhēng)議或糾紛。8、商標(biāo)、專利等無形資產(chǎn)使用沒有按市場(chǎng)化原則進(jìn)行，公司無形資產(chǎn)沒有得到應(yīng)有收益。9、商標(biāo)、專利等權(quán)利被他人侵犯。10、公司侵犯他人專利或知識(shí)產(chǎn)權(quán)。11、研發(fā)人員故意或過失泄露公司發(fā)明創(chuàng)造技術(shù)成果，使其喪失專利申請(qǐng)條件，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失。12、對(duì)研發(fā)過程文檔和成果文檔未按規(guī)定進(jìn)行歸檔而引起管理漏洞。13、專利權(quán)人被人挖走或流失，造成技術(shù)外泄或市場(chǎng)出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)者；14研發(fā)沒能跟進(jìn)世界先進(jìn)技術(shù)，導(dǎo)致研發(fā)失敗或沒效率；15財(cái)務(wù)未能正確核算研究與開發(fā)費(fèi)用；預(yù)算管理1、在預(yù)算編制過程中，下級(jí)單位預(yù)算信息提供不完整、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)不準(zhǔn)確。2、公司以完成上級(jí)部門（集團(tuán)或國(guó)資委等）考核目標(biāo)為核心進(jìn)行預(yù)算目標(biāo)分解，導(dǎo)致預(yù)算與下屬企業(yè)實(shí)際情況不符。3、預(yù)算未經(jīng)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)與審批而下發(fā)。4、預(yù)算制定和審批周期過長(zhǎng)，影響企業(yè)正常業(yè)務(wù)開展。5、預(yù)算執(zhí)行過程，沒有根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的調(diào)整及時(shí)對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，限制企業(yè)的發(fā)展。6、在預(yù)算執(zhí)行過程中，未經(jīng)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)與審批而隨意調(diào)整預(yù)算，導(dǎo)致預(yù)算控制失效。7、沒有對(duì)預(yù)算完成情況進(jìn)行認(rèn)真審核。8、預(yù)算完成情況沒有全面反映到子公司和部門的績(jī)效考核中。9、預(yù)算的制定沒有較好的遵從公司整體發(fā)展計(jì)劃，導(dǎo)致預(yù)算的制定與公司發(fā)展計(jì)劃相偏離，弱化了預(yù)算對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的控制以及預(yù)算對(duì)日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的指導(dǎo)作用；10、預(yù)算沒有得到適當(dāng)?shù)膶徟?，不恰?dāng)?shù)念A(yù)算會(huì)影響企業(yè)利益大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，也會(huì)弱化預(yù)算在平時(shí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的標(biāo)桿作用；11、部門的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)定的過低，沒有達(dá)到本部門經(jīng)過努力可以達(dá)到的目標(biāo)；12、各部門編制的計(jì)劃比較零散，部門內(nèi)部和部門之間的計(jì)劃缺乏協(xié)調(diào)性，容易發(fā)生公司資源分配的沖突；13、預(yù)算確定的目標(biāo)與各負(fù)責(zé)人員的職責(zé)不相匹配；14、各部門的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)在執(zhí)行過程中沒有相應(yīng)的工具進(jìn)行監(jiān)控和考察其進(jìn)展?fàn)顩r；15、業(yè)績(jī)考核工作沒有嚴(yán)格按照預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，會(huì)導(dǎo)致考核結(jié)果的不合理，從而在一定程度上影響員工的工作積極性；16、對(duì)預(yù)算與實(shí)際情況的差異沒有做適當(dāng)?shù)姆治龌蛘呒皶r(shí)調(diào)整預(yù)算，導(dǎo)致預(yù)算失去原有的對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)考量的作用，也不利找出導(dǎo)致預(yù)期與實(shí)際情況的差異，不能在以后的期間更好的指導(dǎo)企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；關(guān)聯(lián)交易1、未按相關(guān)法律的要求清晰界定關(guān)聯(lián)方，或未披露應(yīng)當(dāng)披露的關(guān)聯(lián)方交易，導(dǎo)致受到監(jiān)管部門的警告或懲罰；2、關(guān)聯(lián)方的交易的帳務(wù)未正確核抵，造成財(cái)務(wù)報(bào)表核算錯(cuò)誤；3、關(guān)聯(lián)方之間商品的定價(jià)機(jī)制顯失公平，導(dǎo)致一方受損；4、并未對(duì)關(guān)聯(lián)方之間的定價(jià)進(jìn)行籌劃，以減輕交易相關(guān)稅賦等，給公司帶來潛在損失；5、關(guān)聯(lián)方交易可能超出經(jīng)授權(quán)的額度而未能被及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正；6、關(guān)聯(lián)交易可能沒有按公平合理的定價(jià)原則和交易方式進(jìn)行，損害股東利益，甚至導(dǎo)致股東對(duì)公司的訴訟；7、將與關(guān)聯(lián)方的交易費(fèi)用或者收入提前或推后入賬，造成財(cái)務(wù)核算失真和財(cái)務(wù)報(bào)告披露不準(zhǔn)確；三、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目調(diào)查內(nèi)容有/否/說明重大協(xié)議與合同的遵守與履行1、沒有審查合同對(duì)方的主體資格和履約能力。2、沒有檢查合同條款是否正確完整合法、合同抬頭和落款是否正確齊全。3、沒有厘定清楚合同雙方權(quán)利和責(zé)任，未簽訂書面合同協(xié)議，導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)或股東權(quán)益遭受損失。4、合同證據(jù)保留不足，合同原件遺失。5、合同的要求超越公司的執(zhí)行能力6、合同協(xié)議條款未恰當(dāng)履行或監(jiān)控不當(dāng)，違約損失合同履行過程沒有監(jiān)督。7、合同協(xié)議信息安全措施不當(dāng)，商業(yè)秘密泄露。8、印章管理不善，被擅自利用公司合同章。9、沒有合同評(píng)審制度，合同條款不利于公司利益。10、沒有評(píng)審過的標(biāo)準(zhǔn)的合同文本，或?qū)Ψ教峁┑奈谋緦忛啿蛔?，存在致命的條款沒有清除。11、（如有，請(qǐng)列示）法律糾紛1、法務(wù)部不存在或功能薄弱，導(dǎo)致法律事務(wù)沒有專職人員跟蹤，產(chǎn)生法律糾紛。2、公司在產(chǎn)購(gòu)銷等各個(gè)方面簽訂的合同，可能由于疏忽等原因，某些條款存在一定的違規(guī)或者不明確的內(nèi)容，誘發(fā)對(duì)方違約，給公司帶來損失；3、由于管理薄弱等原因，或在海外法律知識(shí)薄如，海外經(jīng)營(yíng)的合同簽訂不嚴(yán)謹(jǐn)，導(dǎo)致訴訟賠償。4、合同管理沒有職責(zé)分工，導(dǎo)致公司違約。5、員工的勞動(dòng)合同簽訂有漏洞，發(fā)生用工糾紛。6、（如有，請(qǐng)列示）內(nèi)部法務(wù)管理1、新勞動(dòng)法頒布后，勞動(dòng)糾紛逐漸增加。2、公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)受到他人侵犯，未能追訴。3、公司的進(jìn)出口業(yè)務(wù)在具體實(shí)施過程中，未能有效遵循海關(guān)或進(jìn)口國(guó)家、出口國(guó)家的相關(guān)法規(guī)。4、在采購(gòu)或銷售過程中，公司違反合同約定，導(dǎo)致對(duì)方訴訟或索賠。5、公司違反國(guó)家有關(guān)環(huán)保和安全方面的法規(guī)，受到政府部門處罰。6、公司違反國(guó)家有關(guān)稅收方面的法規(guī)，受到稅務(wù)部門處罰。7、合同報(bào)表沒有經(jīng)過法務(wù)部門的審閱匯總；8、沒有檢查其他人員代表公司簽訂合同時(shí)是否有法律事務(wù)部門出具的《法定代表人授權(quán)委托書》；9、管理層對(duì)重大未決訴訟或仲裁沒有進(jìn)行審批；10、法律顧問的聘請(qǐng)沒有需經(jīng)過管理層領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)；11、財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門沒有就擔(dān)?？赡艹袚?dān)的法律責(zé)任的可能性和金額大小進(jìn)行商討，并報(bào)管理層審批；12、會(huì)計(jì)報(bào)表沒有對(duì)應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任進(jìn)行適當(dāng)?shù)拇_認(rèn)或披露；13、公司對(duì)外披露沒有按照證監(jiān)部門的要求進(jìn)行14、公司對(duì)子公司的合同審查，法律支援不足，公司被牽連訴訟，或連帶賠償。四、信息系統(tǒng)評(píng)估項(xiàng)目調(diào)查內(nèi)容有/否/說明IT風(fēng)險(xiǎn)1、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)戰(zhàn)略規(guī)劃等重大事項(xiàng)的實(shí)施未經(jīng)董事會(huì)等決策、治理機(jī)構(gòu)授權(quán)審批。2、因信息部人員不足，導(dǎo)致信息系統(tǒng)的開發(fā)、維護(hù)、運(yùn)營(yíng)等工作效率下降，影響公司正常業(yè)務(wù)運(yùn)用；3、因需求調(diào)研工作不充分，或沒有依據(jù)性強(qiáng)的需求分析文檔，使得企業(yè)在管理、工作信息化的實(shí)施、建設(shè)計(jì)劃不完全符合實(shí)際需求。4、沒有成立專門的項(xiàng)目管理小組對(duì)項(xiàng)目整個(gè)過程實(shí)時(shí)監(jiān)控。5、沒有成立獨(dú)立的招投標(biāo)小組對(duì)信息系統(tǒng)開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行招投標(biāo)6、沒有指定信息系統(tǒng)上線計(jì)劃，或沒有明確系統(tǒng)退回計(jì)劃。7、沒有制定數(shù)據(jù)遷移計(jì)劃，或數(shù)據(jù)遷移后沒有進(jìn)行測(cè)試。8、系統(tǒng)上線前沒有經(jīng)過測(cè)試和用戶驗(yàn)收。9、系統(tǒng)設(shè)計(jì)、開發(fā)、維護(hù)、監(jiān)控等崗位存在交叉現(xiàn)象，造成信息部部分工作過于依賴某一員工，不符合軟件生命周期流程。10、OA以及ERP系統(tǒng)的使用，使一些部門的日常操作流程發(fā)生變化，受到抵制，從而沒有得到提升工作效率的預(yù)期結(jié)果。11、公司使用的信息系統(tǒng)可能遭到黑客攻擊或受到病毒危害，造成業(yè)務(wù)的中斷或信息被竊12、未指定信息系統(tǒng)實(shí)施歸口部門，未明確各部門對(duì)信息系統(tǒng)實(shí)施、使用的權(quán)限和責(zé)任，或未編寫相應(yīng)的文檔規(guī)范、說明書等。13、因計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的硬件設(shè)備老化，導(dǎo)致硬件故障，給公司業(yè)務(wù)帶來影響；14、用戶賬號(hào)管理的不嚴(yán)格，系統(tǒng)可能