新能源乘用車項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析1.1產(chǎn)品產(chǎn)量企業(yè)在2013年達(dá)到設(shè)計(jì)能力。1.2產(chǎn)品銷售單價(jià)產(chǎn)品的銷售價(jià)格按市場現(xiàn)行價(jià)格定價(jià)，產(chǎn)品售價(jià)為不含增值稅價(jià)。1.3生產(chǎn)成本1.3.1直接材料費(fèi)直接材料費(fèi)及外購?fù)鈪f(xié)件費(fèi)按不同產(chǎn)品單位費(fèi)用計(jì)算。1.3.2直接輔助材料費(fèi)直接輔助材料費(fèi)產(chǎn)品單位費(fèi)用計(jì)算。1.3.3直接燃料動(dòng)力費(fèi)按產(chǎn)品單位動(dòng)能耗費(fèi)用估算。1.3.4直接工人工資及福利費(fèi)工資按本次規(guī)劃設(shè)計(jì)所需人員及工資標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，人均年工資詳見人員工資表。1.3.5制造費(fèi)用制造費(fèi)用參照企業(yè)現(xiàn)生產(chǎn)費(fèi)用水平估算，折舊的計(jì)算，房屋建筑為直線折舊法按20年計(jì)算，機(jī)器設(shè)備為雙倍余額遞減法按8年計(jì)算，運(yùn)輸設(shè)備為直線折舊法按5年計(jì)算，電子設(shè)備為直線折舊法按5年計(jì)算，公用設(shè)備為直線折舊法按12年計(jì)算，殘值預(yù)留均為5%。1.3.6管理費(fèi)用管理費(fèi)用參照企業(yè)現(xiàn)生產(chǎn)費(fèi)用水平估算，其中：養(yǎng)老保險(xiǎn)金按工資總額的23.0%計(jì)算，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)金按工資總額的8.3%計(jì)算，失業(yè)保險(xiǎn)按工資總額的2.0%計(jì)算，工傷保險(xiǎn)按工資總額的0.9%計(jì)算，生育保險(xiǎn)按工資總額的0.9%計(jì)算，醫(yī)療保險(xiǎn)按工資總額的7.0%計(jì)算，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)按工資總額的4.0%計(jì)算，住房公積金按20.0%計(jì)算，工會(huì)經(jīng)費(fèi)工資總額的2.0%計(jì)算，職工教育經(jīng)費(fèi)按工資總額的1.5%計(jì)算。1.3.7財(cái)務(wù)費(fèi)用長期借款年有效利率為6.07%。短期借款年有效利率為5.42%。1.3.8營業(yè)費(fèi)用按銷售額的5％計(jì)算。1.4稅率根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定及項(xiàng)目所在地地方規(guī)定，稅率見下表：表15－1稅率表序號(hào)稅別稅率1增值稅稅率17%2城市維護(hù)建設(shè)稅7%3教育費(fèi)附加3%4消費(fèi)稅5%5所得稅25%1.5盈利能力分析各項(xiàng)盈利能力分析指標(biāo)見下表：表13－2盈利能力分析指標(biāo)表序號(hào)指標(biāo)名稱單位指標(biāo)1稅前指標(biāo)1.1項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%27.741.2項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=10%)萬元2659891.3項(xiàng)目投資回收期年6.002稅后指標(biāo)2.1項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%23.062.2項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=10%)萬元1864012.3項(xiàng)目投資回收期年6.562.4項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%48.262.5投資各方財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%3靜態(tài)指標(biāo)3.1總投資收益率%14.063.2項(xiàng)目資本金凈利潤率%17.641.6償債能力分析各項(xiàng)償債能力分析指標(biāo)見下表：表15－3利息備付率、償債備付率、資產(chǎn)負(fù)債率分析指標(biāo)表序號(hào)指標(biāo)名稱201020112012201320142015201620171利息備付率(倍)0.705.8710.8813.3717.462償債備付率(倍)1.507.2910.5412.9316.853資產(chǎn)負(fù)債率(％)65.6963.1557.8849.5244.7240.7637.3134.41根據(jù)各年指標(biāo)顯示，利息備付率大于1，償債備付率大于1，計(jì)算期內(nèi)平均資產(chǎn)負(fù)債率為46.06%低于警戒標(biāo)準(zhǔn)。1.7財(cái)務(wù)生存能力分析根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表顯示，各年凈現(xiàn)金流量均大于零，表明項(xiàng)目具有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常運(yùn)營，以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)可持續(xù)性。詳見附表附表9財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表1.8不確定性分析與風(fēng)險(xiǎn)分析1.8.1盈虧平衡分析清償長期借款后用生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)小于75%，表明項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)出數(shù)量變化適應(yīng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。固定成本BEP=--------------------------------------×100%銷售收入－變動(dòng)成本－稅金及附加-增值稅-消費(fèi)稅-經(jīng)銷商費(fèi)119694=------------------------------------×100%1095000-732179-10562.71-62664.77-42962.37-76650=70.06%盈虧平衡示意圖如下：1.8.2敏感性分析所得稅后項(xiàng)目投資內(nèi)部收益率敏感性分析見下表:表15－4稅后敏感性分析表序號(hào)變化因素及幅度-7%-5%5%7%基本方案1建設(shè)投資25.0424.0223.0622.1621.302原材料成本41.0932.2723.0613.523.233銷售價(jià)格2.1413.3223.0632.1940.76下圖為稅后敏感性分析示意圖。1.8.3稅后敏感度分析表15－5稅后敏感度分析表序號(hào)不確定因素變化率內(nèi)部收益率敏感度系數(shù)臨界點(diǎn)(%)基本方案23.06%1銷售價(jià)格-5%13.32%2.1193.00-10%2.14%9.072原材料價(jià)格5%13.52%2.07107.0010%3.23%8.603建設(shè)投資5%22.16%0.20210.0010%21.30%0.76

1.9主要數(shù)據(jù)及評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表財(cái)務(wù)分析主要數(shù)據(jù)及評(píng)價(jià)指標(biāo)見下表：表15－6主要數(shù)據(jù)及評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表序號(hào)項(xiàng)目單位數(shù)據(jù)及指標(biāo)備注一數(shù)據(jù)1生產(chǎn)能力2項(xiàng)目規(guī)模總投資萬元256072.44其中：新增建設(shè)投資萬元207940.17鋪底流動(dòng)資金萬元48132.273項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析總投資萬元436381.06其中：新增建設(shè)投資萬元207940.17全部流動(dòng)資金萬元160440.89利用原有資產(chǎn)萬元68000.004項(xiàng)目計(jì)算期年105銷售收入萬元1095000.002013年6增值稅萬元62664.772013年7營業(yè)稅金及附加萬元53525.092013年8利潤總額萬元50894.472013年9所得稅萬元6593.522013年10凈利潤萬元19780.572013年二指標(biāo)1稅后現(xiàn)金流指標(biāo)內(nèi)部收益率%23.06財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元186401.16投資回收期年6.562稅前現(xiàn)金流指標(biāo)內(nèi)部收益率%27.74財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元265989.31投資回收期年6.003總投資收益率%14.062013年4項(xiàng)目資本金凈利潤率%17.645盈虧平衡點(diǎn)%70.062013年表1沖壓車間主要生產(chǎn)設(shè)備明細(xì)表序號(hào)名稱型號(hào)及規(guī)格數(shù)量(臺(tái))投資萬元合計(jì)備注一.備料1開卷校平落料線0.55~2.6mm12開卷校平剪切線0.6~2.6mm1二期3剪板機(jī)6x2500mm2二期1臺(tái)4剪板機(jī)4x4000mm2二期1臺(tái)5毛坯翻轉(zhuǎn)機(jī)10t1小計(jì)7其中一期4二.沖壓1A1線一期多連桿單動(dòng)壓力機(jī)20000kN4600x2500mm1單動(dòng)壓力機(jī)1000kN4600x2500mm4搬運(yùn)機(jī)器人7毛坯拆垛機(jī)含涂油1膠帶輸送機(jī)1小計(jì)142A2線二期多連桿單動(dòng)壓力機(jī)20000kN4600x2500mm1單動(dòng)壓力機(jī)1000kN4600x2500mm4搬運(yùn)機(jī)器人7毛坯拆垛機(jī)含涂油1膠帶輸送機(jī)1小計(jì)143B1線一期多連桿單動(dòng)壓力機(jī)13000kN4200x2200mm1閉式雙點(diǎn)壓力機(jī)8000kN4200x2200mm2閉式雙點(diǎn)壓力機(jī)6300kN4200x2200mm2膠帶輸送機(jī)5上料機(jī)1小計(jì)114B2線一期多連桿單動(dòng)壓力機(jī)13000kN4200x2200mm1閉式雙點(diǎn)壓力機(jī)8000kN4200x2200mm2閉式雙點(diǎn)壓力機(jī)6300kN4200x2200mm2膠帶輸送機(jī)5上料機(jī)1小計(jì)115B3線二期多連桿單動(dòng)壓力機(jī)13000kN4200x2200mm1閉式雙點(diǎn)壓力機(jī)8000kN4200x2200mm2閉式雙點(diǎn)壓力機(jī)6300kN4200x2200mm2序號(hào)名稱型號(hào)及規(guī)格數(shù)量(臺(tái))投資萬元合計(jì)備注膠帶輸送機(jī)5上料機(jī)1小計(jì)116B4線二期多連桿單動(dòng)壓力機(jī)13000kN4200x2200mm1閉式雙點(diǎn)壓力機(jī)8000kN4200x2200mm2閉式雙點(diǎn)壓力機(jī)6300kN4200x2200mm2膠帶輸送機(jī)5上料機(jī)1小計(jì)11三.輔助設(shè)備一期1YH28-200研配壓力機(jī)4600x2500mm12Ck6141-1C數(shù)控車床￠400x1000mm13M1432B萬能外園磨床￠320x1500mm14M7130H平面磨床3000x1600mm15Z3080臂鉆床￠80mm16Z535立式鉆床￠35mm17MC3030T砂輪機(jī)￠300mm18XA6132萬能銑床320x1250mm19模具清洗機(jī)5000x2500mm110ZXG-200整流弧焊機(jī)200A1合計(jì)10四.起重運(yùn)輸設(shè)備1電動(dòng)雙梁橋式起重機(jī)Q=32t/8t，S=28.5mH=12.542電動(dòng)雙梁橋式起重機(jī)Q=32t/8t，S=28.5mH=14.02電動(dòng)雙梁橋式起重機(jī)Q=32t/8t，S=22.5mH=12.533電動(dòng)雙梁橋式起重機(jī)Q=20t/5t，S=28.5mH=12.544電動(dòng)雙梁橋式起重機(jī)Q=20t/5t，S=22.5mH=12.53二期一臺(tái)5電動(dòng)雙梁橋式起重機(jī)Q=50t/20t，S=28.5mH=14.026電動(dòng)平板車Q=50tS=1.43m1支廢料輸送帶7主廢料輸送帶1電瓶叉車Q=2t，H=6m2電瓶叉車Q=3t，H=3m2合計(jì)31其中一期20總計(jì)120其中一期72表2焊裝車間主要生產(chǎn)設(shè)備明細(xì)表序號(hào)設(shè)備名稱及型號(hào)數(shù)量價(jià)格（萬元）備注合計(jì)原有新增焊裝一車間一、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備1懸掛點(diǎn)焊機(jī)26481183控制箱更新（81）（81）2固定點(diǎn)焊機(jī)226153三座標(biāo)測量機(jī)114CO2焊機(jī)12125螺柱焊機(jī)666包邊機(jī)227包邊模具12（套）12（套）8換模臺(tái)車2（套）2（套）9電動(dòng)葫蘆15510新增德馬格電動(dòng)葫蘆10助力機(jī)械手44包邊機(jī)、鉸鏈焊接處11機(jī)器人焊接工作站22機(jī)器人2臺(tái)，焊接電源2臺(tái)，焊接夾具4套12點(diǎn)焊機(jī)器人642含焊接電源13原有點(diǎn)焊機(jī)器人程序修復(fù)設(shè)計(jì)4414積放鏈115懸掛吊車116叉車2217微型搬運(yùn)車55小計(jì)347二、輸送線及專機(jī)1鋼結(jié)構(gòu)及焊機(jī)吊掛系統(tǒng)2地板總成焊接線118工位反向小車輸送線（節(jié)距5.5m）地板總成焊接夾具835專用沖孔機(jī)22打號(hào)機(jī)11升降機(jī)333前車身總成焊接夾具774中后地板總成焊接線114工位往復(fù)線，電控可用升降機(jī)115左右側(cè)圍總成焊接線22升降機(jī)226左右側(cè)圍預(yù)裝線116工位板式輸送線，P=5.5m左右側(cè)圍預(yù)裝夾具117車身總成焊接線1113工位往復(fù)輸送線車身總成焊接夾具11自動(dòng)吊具33自行葫蘆8車身總成焊接線2119工位板式輸送線，P=5.5m升降機(jī)119車身總成焊接線311積放鏈輸送線130m升降機(jī)2210車身總成焊接線41112工位地面滑橇輸送線11車身總成焊接線5117工位地面滑橇輸送線升降機(jī)11頂蓋吸盤吊具2212調(diào)整線1122工位地面滑橇輸送線，電控可用升降機(jī)2213焊接夾具87691614地板總成EMS輸送線11地板總成到側(cè)圍預(yù)裝線216m15左右側(cè)圍總成EMS輸送線11L=180m，原有50臺(tái)車16左右側(cè)圍總成EMS輸送線電氣控制1117發(fā)動(dòng)機(jī)艙總成EMS輸送線11L=81m，電控可用，原有30臺(tái)車18后地板總成EMS輸送線11L=232m，電控可用，原有20臺(tái)車16左右側(cè)圍總成焊接線電控設(shè)計(jì)制作2217左右側(cè)圍預(yù)裝線電控設(shè)計(jì)制作1118車身總成焊接線4、5電控設(shè)計(jì)制作1119中后地板焊接線電控設(shè)計(jì)制作1120焊接夾具修整小計(jì)144合計(jì)491焊裝二車間1懸掛式點(diǎn)焊機(jī)1951952固定式點(diǎn)焊機(jī)12123CO2焊機(jī)12124螺柱焊機(jī)225手動(dòng)螺柱焊機(jī)226焊接機(jī)器人997車門包邊機(jī)338包邊模具6）69自行葫蘆輸送線33295m10積放鏈1111涂膠機(jī)131312德馬格電動(dòng)葫蘆101013打號(hào)機(jī)1114懸掛吊車1115叉車2216微型搬運(yùn)車5517鋼結(jié)構(gòu)及焊機(jī)吊掛系統(tǒng)18焊接檢具19三座標(biāo)測量機(jī)1120焊接夾具、吊具序號(hào)19～2321地板總成焊接線11往復(fù)桿輸送線22車身總成焊接線11滑橇輸送線23左右側(cè)圍總成焊接線22滾輪輸送線24白車身總成調(diào)整線11滑橇輸送線合計(jì)277277表3涂裝車間主要生產(chǎn)設(shè)備明細(xì)表序號(hào)設(shè)備名稱及型號(hào)設(shè)備數(shù)量（臺(tái)）備注一期二期涂裝一車間一主要生產(chǎn)設(shè)備1前處理設(shè)備112陰極電泳設(shè)備113電泳烘干及強(qiáng)冷室14密封膠線115底涂室16PVC烘干及強(qiáng)冷室17電泳打磨室18離線打磨室119中涂噴漆室110中涂烘干及強(qiáng)冷室111面涂前打磨室112離線打磨室1113面涂噴漆室114面涂烘干及強(qiáng)冷室115檢查、精修室1116小修室2217終檢室118AUDIT119設(shè)備電控11二輔助生產(chǎn)設(shè)備1空調(diào)送風(fēng)機(jī)系統(tǒng)112集中供漆系統(tǒng)13供膠裝置14噴涂機(jī)器人1245化驗(yàn)儀器16工位器具17滑撬清理裝置18RTO1三機(jī)械化輸送設(shè)備1前處理電泳自行葫蘆輸送系統(tǒng)112滑橇輸送系統(tǒng)（含電控）113IMC輸送系統(tǒng)114ANDONAVI系統(tǒng)1涂裝二車間一主要生產(chǎn)設(shè)備1前處理設(shè)備12陰極電泳設(shè)備13電泳烘干及強(qiáng)冷室14密封膠線15底涂室16PVC烘干及強(qiáng)冷室17電泳打磨室18離線打磨室19中涂噴漆室110中涂烘干及強(qiáng)冷室111面涂前打磨室112離線打磨室113面涂噴漆室114面涂烘干及強(qiáng)冷室115檢查、精修室116小修室217設(shè)備電控1二輔助生產(chǎn)設(shè)備1空調(diào)送風(fēng)機(jī)系統(tǒng)12集中供漆系統(tǒng)13供膠裝置14RTO1三機(jī)械化輸送設(shè)備1前處理電泳自行葫蘆輸送系統(tǒng)12滑橇輸送系統(tǒng)（含電控）1表4總裝車間主要生產(chǎn)設(shè)備明細(xì)表序號(hào)設(shè)備名稱及型號(hào)技術(shù)規(guī)格數(shù)量價(jià)格（萬元）備注單價(jià)合計(jì)一期100000輛/年（二期設(shè)備與一期相同）1車身儲(chǔ)存線滑撬輸送系統(tǒng)1包括車身-內(nèi)飾轉(zhuǎn)接升降機(jī)2車身內(nèi)飾線（滑板線板寬3000，含2升降機(jī)）n=4013底盤裝配線（6寸積放式懸鏈）L=970mn=761包括內(nèi)飾-底盤，底盤-最終轉(zhuǎn)接升降機(jī)4最終裝配線（滑板線板寬3000及一臺(tái)升降機(jī)