“民生傳世”家族信托業(yè)務培訓考試人員信息：[矩陣文本題]*姓名：________________________分行：________________________崗位:________________________員工號：________________________一、單選題（25道，每題2分）1.在家族信托初始設立時，下列哪個角色不是必須要有的:（）。[單選題]*A.委托人B.受托人C.受益人D.監(jiān)察人(正確答案)2.下列一定不可以作為家族信托的唯一受益人的是:（）[單選題]*A.委托人獨生女兒B.信托監(jiān)察人C.委托人的配偶D.委托人自己(正確答案)3.下列哪個方案不宜作為家族信托的信托利益分配規(guī)則:（）[單選題]*A.受益人滿18周歲后，每年分配20萬元生活費，分配期為12月31日后10個工作日內。B.受益人對委托人孝順的，每年1月5日后10個工作日內，額外分配10萬元獎勵金(正確答案)C.受益人取得研究生錄取通知書后，可領取教育獎勵基金，信托期限內僅分配1次，分配金額為50萬元D.受益人可在300萬元額度內，向受托人申請分配信托利益，用于臨時性大額開支。4.以下不適合作為家族信托監(jiān)察人的是（）[單選題]*A配偶B.委托人自己(正確答案)C.律師事務所D.會計師事務所5.家族信托的受益人，可以為委托人或其親屬，親屬不包括:（）[單選題]*A.血親B.配偶C.結拜兄弟(正確答案)D.姻親6.銷售過程中產生的各類檔案資料應按照我行相關檔案管理辦法進行妥善保管，并按產品分類（）保管。（）[單選題]*A.專崗、專夾、專柜B.專職、專崗、專夾C.專人、專夾、專柜(正確答案)D.專崗、專夾、專室答案解析：銷售過程中產生的各類檔案資料應按照我行相關檔案管理辦法進行妥善保管，并按產品分類專人、專夾、專柜保管。7.各分行應該設相應（）檔案管理員負責銷售檔案管理。（）[單選題]*A.零售金融部部或產品銷售部門B.財富管理部/私人銀行部或產品銷售部門(正確答案)C.零售質量控制部D.辦公室答案解析：各分行財富管理部/私人銀行部或產品銷售部門應該設相應檔案管理員負責銷售檔案管理。8.各級機構檔案管理員必須為我行（），對本機構檔案進行管理，實現對檔案的專人專夾專柜管理。（）[單選題]*A.正式員工(正確答案)B.經理級員工C.部門負責人D.正式或派遣員工答案解析：各級機構檔案管理員必須為我行正式員工，對本機構檔案進行管理，實現對檔案的專人專夾專柜管理。9.代銷理財和基金的錄音錄像保存期限應不少于多少年?（）[單選題]*A.五年B.十年C.十五年D.二十年(正確答案)答案解析：制度第六章第三十九條10.根據FATCA相關規(guī)定，美國公民和居民持有以下財產需要申報的是（）。[單選題]*A.持有海外金融賬戶，賬戶存款為0元B.位于中國的房產，價值100萬美元C.持有海外股票賬戶，股票賬戶每天余額至少10萬美元(正確答案)D.位于澳洲的游艇，價值20萬美元11.以下國家僅針對其稅收居民本地取得的收入均征稅的國家（）[單選題]*A.美國B.澳大利亞C.加拿大D.新加坡(正確答案)12.根據美國FBAR相關規(guī)定，以下不正確的是（）[單選題]*A.申報對象為美國公民和居民B.金融賬戶累計總價值超過5萬美元(正確答案)C.需要申報的賬戶包括:銀行存款賬戶、有現金價值的保險賬戶等D.證券股票賬戶屬于申報的范疇13.以下說法錯誤的是（）[單選題]*A．美國稅收居民黃女士取得來源于中國企業(yè)的股息分紅需要繳納美國個人所得稅B.澳大利亞稅收居民王先生將其澳洲房產轉讓給兒子無需繳納資產利得稅(正確答案)C.中國稅收居民李女士將其中國境內的公司股權轉讓給為加拿大稅收居民身份的兒子，其兒子無需繳納加拿大個人贈與稅D.美國稅收居民宋先生轉讓其中國房產取得的所得需要繳納美國個人所得稅14.2023年12月29日十四屆全國人大常委會第七次會議修訂的《公司法》于何時施行（）[單選題]*A.2023年12月29日B.2024年1月1日C.2024年6月30日D.2024年7月1日(正確答案)15.新《公司法》將有諸多變化和調整，以下哪個不是新的變化（）[單選題]*A.公司注冊資本制度由認繳制調整為限期實繳制B.作為公司小股東擁有查閱公司賬簿的權利(正確答案)C.認繳出資的股東仍然應當對轉讓后股權對應的出資承擔補充責任D.公司的法定代表人人選適度放寬16.以下哪個罪名不是刑法修正案（十二）調整的罪名（）[單選題]*A.企業(yè)董事、經理非法經營同類營業(yè)罪B.企業(yè)人員為親友非法牟利罪C.企業(yè)高管徇私舞弊低價折股、出售資產罪D.企業(yè)人員職務侵占罪(正確答案)17.創(chuàng)辦企業(yè)的人員中，以下那種情況可以承擔有限責任（）[單選題]*A.某某飯店（個體工商戶）的經營者B.某某工作室（個人獨資企業(yè)）的投資人C.某某私募股權投資企業(yè)（合伙企業(yè)）的GPD.某某私募股權投資企業(yè)（合伙企業(yè)）的LP(正確答案)18.以下哪個不是未上市股權信托的優(yōu)勢?（）[單選題]*A.可以實現股權集中管理B.可以實現資產隔離，避免企業(yè)的資產受到企業(yè)債務的影響(正確答案)C.可以做好婚姻資產保全，避免股權被分割D.具有遺產稅規(guī)劃，未雨綢繆的稅籌效果19.信托公司對于債權類家族信托的貸款用途有較嚴格的要求，以下哪個貸款用途可能會被拒絕?（）[單選題]*A.用于蓋企業(yè)自己生產制造的廠房B.購買企業(yè)經營使用的設備C.償還股東個人借款D.建造以租賃為目的的辦公樓(正確答案)20.股權/債權信托的階段性稅務籌劃效果主要是基于以下哪個原因?（）[單選題]*A.企業(yè)所得稅法規(guī)定B.個人所得稅法規(guī)定C.目前暫無信托稅法(正確答案)D.通過多層架構搭建，稀釋了應納稅所得額21.債權信托架構中，以下約定的借款年利率何者不太適合?（）[單選題]*A.6%-7%B.7%-8%C.8%-10%D.10%-15%(正確答案)22.以下哪種情況可能不會被認定為加拿大稅收居民?[單選題]*A.在加拿大擁有固定住所并連續(xù)居住超過一年B.持有加拿大永久居民身份但每年只在加拿大居住少于183天(正確答案)C.加拿大出生并在加拿大長大，但長期在國外工作D.在加拿大學習超過四年，但未獲得加拿大國籍23.加拿大稅務居民可以作為信托的什么角色?[單選題]*A.委托人B.受益人(正確答案)C.監(jiān)察人D.被授權人24.祖母信托中信托合同受托人酌情的權利不包括哪些?[單選題]*A.酌情變更受益人的權利B.酌情分配信托利益C.酌情為受托人自身利益使用信托財產(正確答案)D.酌情進行信托凈值計算25.以下關于“外國授予人信托”的說法中，哪一項是正確的?[單選題]*A.外國授予人信托的設立地點可以在美國B.外國授予人信托的受益人必須全部是外國公民C.美國受益人收到信托分配的當年要進行稅務申報(正確答案)D.外國授予人信托的資產可以來自于美國二、多選題（20道，每題2.5分）26.下列可以作為家族信托的委托人的是:（）*A．單一自然人(正確答案)B.家族企業(yè)C.多個自然人D．單一自然人及其親屬共同委托(正確答案)27.家族信托架構設計中可能會涉及的內容包括:（）*A.確定受益人或受益人順位(正確答案)B.確定信托利益分配規(guī)則(正確答案)C.確定終止后信托財產的分配方案(正確答案)D.規(guī)劃慈善捐贈金額及捐贈方式(正確答案)28.交接應填寫交接登記簿，交接要素包括但不限于（）如相應銷售檔案參照會計憑證管理的，則依照會計檔案管理要求進行交接保管。（）*A.交接時間(正確答案)B.檔案名稱(正確答案)C.檔案數量(正確答案)D.交出人(正確答案)E.接收人(正確答案)答案解析：交接應填寫交接登記簿，交接要素包括但不限于:交接時間、檔案名稱、檔案數量、交出人、接收人。如相應銷售檔案參照會計憑證管理的，則依照會計檔案管理要求進行交接保管。29.以下關于空白合同的管理說法正確的是（）。（）*A.套印加蓋我行印鑒的空白合同應由分行嚴格進行編碼保管，規(guī)范領取、使用、銷毀等全流程。(正確答案)B.分行轄內各級機構需明確待使用空白合同、停用作廢合同及已簽署合同等合同檔案的流轉過程，建立管理臺賬，就份數、流向、經手人等重要信息留痕。(正確答案)C.支行與分行間進行空白合同、客戶簽約資料交接時也需進行檔案交接登記。(正確答案)D.支行檔案管理員與保險公司進行保險產品的客戶簽約資料和空白合同交接時需進行保險產品檔案交接登記。(正確答案)答案解析：空白銷售合同管理:套印加蓋我行印鑒的空白合同應由分行嚴格進行編碼保管，規(guī)范領取、使用、銷毀等全流程。分行轄內各級機構需明確待使用空白合同、停用作廢合同及已簽署合同等合同檔案的流轉過程，建立管理臺賬，就份數、流向、經手人等重要信息留痕。支行與分行間進行空白合同、客戶簽約資料交接時也需進行檔案交接登記。支行檔案管理員與保險公司進行保險產品的客戶簽約資料和空白合同交接時需進行保險產品檔案交接登記。30.財富業(yè)務可回溯檔案的應用*（）*A.通過客戶號查詢到具體交易記錄(正確答案)B.經營機構可通過數據需求工單發(fā)起調閱(正確答案)C.可展示客戶在該筆交易中閱讀或者勾選的文本內容(正確答案)D.可提供客戶銷售過程的錄音錄像答案解析：錄音錄像遵照專屬制度規(guī)范且不納入產品銷售可回溯管理范疇31.總行設計統一的話術標準并應包括（）*A.產品類型(正確答案)B.發(fā)行機構(正確答案)C.風險等級(正確答案)D.收益類型(正確答案)E.產品匹配度(正確答案)答案解析：制度第五章第三十八條32.以下關于境外受益人信托的描述，正確的是（）*A.加拿大稅收居民受益人從中國設立的信托中取得的信托收入，本金無需納稅(正確答案)B.美國FNGT架構下，信托取得的當年度投資收益，未分配給美國稅收居民受益人，則該受益人無美國稅務影響C.新加坡稅收居民受益人從中國信托取得的受益分配，無新加坡稅務影響(正確答案)D.英國稅收居民委托人將中國的資產放入中國設立的信托，無英國遺產稅影響33.已加入CRS信息交換的國家（）*A.加拿大(正確答案)B.澳洲(正確答案)C.美國D.中國(正確答案)34.加拿大稅收居民類型分為（）*A．事實居民(正確答案)B.“楓葉卡”居民C.實際居民D．視同居民(正確答案)35.以下關于加拿大納稅申報說法正確的是（）*A.夫妻可以合并申報或單獨申報B.永久離開加拿大需要繳納離境稅(正確答案)C.申報納稅和繳納稅款的截至日期為每年4月30日(正確答案)D.夫妻不可以合并申報，必須單獨申報(正確答案)36.新公司法后有限公司董事，需要對哪些問題承擔責任?（）*A.未催促應當出資的股東及時出資(正確答案)B.未按照法律規(guī)定和公司章程規(guī)定做出董事會決議(正確答案)C.未及時對已經營業(yè)期限屆滿的企業(yè)進行清算(正確答案)D.法定代表人變更后未及時到市場監(jiān)督管理局進行變更登記37.新公司法要求5年實繳出資，股東可以如何應對?（）*A.繳足出資(正確答案)B.減資(正確答案)C.變更出資方式(正確答案)D.注銷(正確答案)38.公司股權傳承可以考慮哪些方式?（）*A.及時轉讓股權，變現后傳承資金(正確答案)B.修訂公司章程，為股權傳承設計必備條款(正確答案)C.成立持股平臺公司，將個人持股調整為平臺持股(正確答案)D.設立股權信托(正確答案)39.新公司法將對以下哪些客戶產生重大影響?（）*A.公司股東(正確答案)B.公司董事監(jiān)事高管(正確答案)C.公司法定代表人(正確答案)D.公司股東的配偶或家庭成員(正確答案)40.為什么在股權信托架構下，必須要設立SPV有限合伙企業(yè)?（）*A.按照公司法的規(guī)定，信托公司不能直接持有委托人名下的企業(yè)股權B.避免信托公司直接成為客戶企業(yè)的大股東，以至影響企業(yè)的正常運作(正確答案)C.若客戶企業(yè)發(fā)生經營風險，可避免對信托公司產生聲譽風險(正確答案)D.做好隔離保護，避免企業(yè)經營風險波及企業(yè)主41.關于上市公司股票信托的描述，哪些不正確?（）*A.按照公司法的規(guī)定，尚未解禁的原始股不能減持，但可裝入家族信托中(正確答案)B.常見的上市公司股票信托架構中，可分為SPV有限合伙模式和資管計劃模式C.上市公司原始股解禁后首次轉讓，如轉入家族信托中，其財產轉讓所得暫免征收個人所得稅(正確答案)D.在資管計劃的架構下，可結合券商的業(yè)務，為客戶提供融資服務、打新服務增厚收益42.關于常規(guī)的股權/債權信托的管理方式，哪些是正確的?（）*A.可分為“委托人指令型”和“投資顧問建議型”兩類(正確答案)B.“委托人指令型”和“投資顧問建議型”需要二選一C.不論是“委托人指令型”還是“投資顧問建議型”，均以受托人收到的時間順序來執(zhí)行D.投資顧問僅針對留存在保管戶里的資金提供配置建議，已投入股權或債權的部分不在管理的范圍內(正確答案)43.符合以下哪些條件的客戶是比較適合做債權信托的?（）*A.企業(yè)主本身有較充裕的自有資金(正確答案)B.企業(yè)財務狀況健全，經營良好(正確答案)C.企業(yè)近期有要投資的產業(yè)園開發(fā)項目D.企業(yè)本身有