課程概況課程編碼課程類別開設(shè)院部會計學(xué)院考核性質(zhì)(現(xiàn)代學(xué)徒制)、大數(shù)據(jù)與會計專業(yè)適用學(xué)期第三學(xué)期64學(xué)時理論學(xué)時40學(xué)時實踐學(xué)時24學(xué)時參與制(修)訂企業(yè)編寫執(zhí)筆人審定人管理專業(yè)、以及大數(shù)據(jù)與會計專業(yè)(現(xiàn)代學(xué)徒制)、大數(shù)據(jù)與會計專業(yè)(與馬來西亞王子學(xué)院合作辦學(xué))的職業(yè)能力核心課程；是校企合作開發(fā)的基于工作過程的課程。1.2課程作用企業(yè)涉稅崗位和財稅代理中介機構(gòu)涉稅崗位的相關(guān)職業(yè)崗位(群)的能力要求而設(shè)置，為務(wù)會計的基本理論、基本方法以及稅務(wù)會計核算與申報的循環(huán)過程，是一門專業(yè)核心課。1.3課程銜接2.1課程設(shè)計理念2.2課程設(shè)計思路(包括崗課賽證)知識點采集、識別、查驗、審核票據(jù)會計技能稅務(wù)技能務(wù)職業(yè)技能等級證書票據(jù)制單填制原始憑證填制記賬憑證智能財稅會計技能稅務(wù)技能智能財稅、財務(wù)數(shù)字務(wù)職業(yè)技能等級證書開具發(fā)票申報個人所得稅、增業(yè)所得稅等編制納稅申報表智能財稅會計技能稅務(wù)技能智能財稅、財務(wù)數(shù)字務(wù)、個稅計算職業(yè)技能等級證書審核記賬憑證審核各稅種納稅申報表填制與審核編制與審核納稅申報表智能財稅會計技能稅務(wù)技能智能財稅、財務(wù)數(shù)字務(wù)職業(yè)技能等級證書3.1總體目標(biāo)會計崗位、稅務(wù)會計崗位、會計主管崗位能力需求為切入點，對傳統(tǒng)會計教學(xué)優(yōu)化整于職業(yè)崗位分析和具體工作過程的課程設(shè)計理念。注重嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的會計職業(yè)道德的培養(yǎng)，3.2具體目標(biāo)3.2.1.2中觀層面3.2.1.3微觀層面3.2.2工作任務(wù)目標(biāo)3.2.3職業(yè)能力目標(biāo)4.1課程教學(xué)內(nèi)容(學(xué)時)實踐(學(xué)時)練習(xí)(學(xué)時)102增值稅會計核算與申報6213消費稅會計核算與申報544企業(yè)所得稅會計核算與申報625個人所得稅會計核算與申報346其他稅會計核算與申報327期末復(fù)習(xí)22合計63教學(xué)單元(情境)唯物史觀、愛國主義、文化自信教學(xué)途徑和方法)業(yè)、誠實守信、遵紀(jì)守法等職團隊協(xié)作精神掌握稅收的概念、職能和①能夠根據(jù)學(xué)習(xí)任務(wù)需求查閱有關(guān)資料；②能夠根據(jù)企業(yè)經(jīng)營范圍的需要領(lǐng)購普通發(fā)票和專用發(fā)稅務(wù)會計的基礎(chǔ)概念。集，歷史上有哪些稅收政策?計發(fā)展史。唯物史觀愛國主義文化自信化的民族性、傳統(tǒng)務(wù)登記的基本知識和要理的基本知和納稅申報、線上慕課學(xué)習(xí)、線下實訓(xùn)室課堂教學(xué)、教材、學(xué)習(xí)通重點：(1)稅制的基本構(gòu)成要素(2)增值稅一般納稅人登記(3)發(fā)票的領(lǐng)購和開具難點：(1)增值稅一般納稅人登記(2)發(fā)票的領(lǐng)購和開具育人案例引用項目教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動法、講授法、引導(dǎo)教學(xué)法、案例教學(xué)法、實訓(xùn)作業(yè)法按照工作過程，以項目為導(dǎo)向、任務(wù)驅(qū)動來設(shè)計案例和安排教學(xué)內(nèi)容。采用講授法展示稅收與稅務(wù)會計相關(guān)基礎(chǔ)概念，提出問題，引入思政案例。結(jié)合崗位需求，講解稅務(wù)會計在管理中的地位和作用、稅務(wù)會計工作內(nèi)容、及基本職責(zé)、稅務(wù)會計會計需具備的素質(zhì)，使學(xué)生加深了解對企業(yè)稅務(wù)會計核算全過程和業(yè)務(wù)活動的感性認(rèn)識，為進行實際操作打下基礎(chǔ)。通過實訓(xùn)平臺的教學(xué)單元(情境)增值稅會計核算與申報知行合一，誠實守信，遵紀(jì)守法、責(zé)任擔(dān)當(dāng)、愛國主義、理想信念人元素融入課程教學(xué)途徑和方法)業(yè)、誠實守信、遵紀(jì)守法等精神；培養(yǎng)團隊合作能力和良好的職業(yè)道德修養(yǎng)理解增值稅的概念、征稅人、稅率及減免政策能夠判斷哪類增值稅、選擇合適的稅率；設(shè)計一：稅專用發(fā)票的危況下可以開具增值稅專用發(fā)票?施思維深入：你是如何看待虛開增值稅專用發(fā)票行為的?計算、納稅申能夠計算增值的進項、銷項稅額和當(dāng)期應(yīng)納稅額；小規(guī)模納稅人的應(yīng)納增值稅額；涉稅業(yè)務(wù)的能夠根據(jù)經(jīng)濟和額小規(guī)模納稅人的涉稅業(yè)務(wù)處理。責(zé)任擔(dān)當(dāng)問題：稅收是如何“戰(zhàn)疫”的?施提出問題：同學(xué)們還能找出疫情下的其它稅收優(yōu)惠政策嗎?思維深入：作為當(dāng)代大學(xué)生，你是如何看待疫情下的的?責(zé)任擔(dān)當(dāng)愛國主義理想信念有你有我。熟練掌握增能夠填制增值與小規(guī)模納稅人的納稅申報值稅網(wǎng)上申報；講解增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人的稅額計算和會計處理，及納稅申報表的填寫線上慕課學(xué)習(xí)、線下實訓(xùn)室課堂教學(xué)、教材、學(xué)習(xí)通重點：(1)增值稅納稅人的確定、征稅范圍的確定；(2)增值稅專用發(fā)票的使用；(3)一般納稅人應(yīng)納稅額的計算及會計處理；(4)小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額計算及會計處理；(5)增值稅納稅申報表的填寫(1)增值稅一般納稅人應(yīng)納稅額的計算及會計處理；育人案例引用案例1:虛開增值稅發(fā)票案例案例2:2021年減稅降費亮點項目教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動法、講授法、引導(dǎo)教學(xué)法、案例教學(xué)法、情按照工作過程，以項目為導(dǎo)向、任務(wù)驅(qū)動來設(shè)計案例和安排教學(xué)內(nèi)容。采用講授法展示教學(xué)內(nèi)容，引導(dǎo)教學(xué)法提出問題與解決思路(如作為當(dāng)代大學(xué)生，你是如何看待疫情下的減稅降費政策的),如使用潤物無聲與擲地有聲的方式融入思政元素，貼合情景假設(shè)，使學(xué)生切身感受稅收力量。通過實訓(xùn)平臺的訓(xùn)練鞏固加深理論學(xué)習(xí)內(nèi)容，達到理實一體、崗賽課證的育人要求。教學(xué)單元(情境)消費稅會計核算與申報樹立節(jié)約消費意識、保護國家能源、創(chuàng)新精神、環(huán)境保護、宏觀調(diào)控人元素融入課程教學(xué)途徑和方法)約、反對鋪張浪費、消費奢侈、保護環(huán)境費稅的概念、能夠判斷哪類消費稅、選擇合適的稅率展示：稅收政策要求有引導(dǎo)消費導(dǎo)向，的生活態(tài)度；神、團隊合作能力和良好的職業(yè)道德修養(yǎng)征稅對象、納樹立正確消費觀的作用，開征消費么?向何籌集資金，增加財政收入，如何削弱和緩解貧富懸殊以及分配不公的矛盾的。引導(dǎo)消費環(huán)境保護宏觀調(diào)控應(yīng)納稅額的能夠根據(jù)業(yè)務(wù)資料計算應(yīng)納消費稅額涉稅業(yè)務(wù)的能夠根據(jù)業(yè)務(wù)資料進行消費稅的涉稅業(yè)務(wù)處理的納稅申報能夠根據(jù)業(yè)務(wù)資料填制消費及稅款繳納書講解消費稅的稅額計算和會計處理，及納稅申報表的填線上慕課學(xué)習(xí)、線下實訓(xùn)室課堂教學(xué)、教材、學(xué)習(xí)通重點：(1)消費稅納稅人的確定、征稅范圍的確定；(2)直接銷售、自產(chǎn)自用、委托(3)消費稅會計核算；(4)消費稅納稅申報表的填寫難點：(1)消費稅應(yīng)納稅額的計算及會(2)消費稅的納稅申報表填寫育人案例引用案例1:消費稅的立法目的項目教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動法、講授法、引導(dǎo)教學(xué)法、案例教學(xué)法、實訓(xùn)作業(yè)法崗賽課證的育人要求。教學(xué)單元(情境)企業(yè)所得稅會計核算與申報人元素融入課程教學(xué)途徑和方法)具備精益求精的工匠精神；具備嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實的工作作風(fēng)；神、團隊合作能力和良好的職業(yè)道德修養(yǎng)得稅的概念、能判斷居民納稅人、非居民納稅人，分別適用何種的稅率；設(shè)計一：求提出問題：稅法具和固定性的特征向收的意義，我國稅收作為對社會資源的再分配，是如能夠根據(jù)業(yè)務(wù)資料計算應(yīng)納企業(yè)所得稅額能夠根據(jù)業(yè)務(wù)資料進行所得理理何取之于民、用之于民的?收支平衡扶農(nóng)助農(nóng)惠政策的運用向為什么將優(yōu)惠政策運用在這幾個方面?百姓民生扶農(nóng)助農(nóng)生態(tài)文明申報掌握企業(yè)所得稅的納稅申報表填寫能夠根據(jù)業(yè)務(wù)資料填制企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申稅年度納稅申企業(yè)所得稅的匯算清繳工作講解企業(yè)所得稅的稅額計算和會計處理，及納稅申報表的填寫。線上慕課學(xué)習(xí)、線下實訓(xùn)室課堂教學(xué)、教材、學(xué)習(xí)通重點：(1)企業(yè)所得稅納稅人和征稅對象的確定；(2)企業(yè)所得稅稅率的選擇；(3)企業(yè)應(yīng)稅所得額和應(yīng)納所得稅額的計算；(4)企業(yè)所得稅暫時性差異和永久性差異的確認(rèn)；(5)企業(yè)所得稅資產(chǎn)負債表債務(wù)法的會計處理；(6)企業(yè)所得稅的申報難點：(1)企業(yè)所得稅資產(chǎn)負債表債務(wù)法的會計處理；(2)企業(yè)所得稅的申報育人案例引用案例1:稅收優(yōu)惠新政案例2:《中國制造2025》案例項目教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動法、講授法、引導(dǎo)教學(xué)法、案例教學(xué)法、情按照工作過程，以項目為導(dǎo)向、任務(wù)驅(qū)動來設(shè)計案例和安排教學(xué)內(nèi)容，通過企業(yè)所得稅的學(xué)習(xí)，不僅要讓學(xué)生掌握稅法的相關(guān)規(guī)更堅定學(xué)生依法誠信納稅，共建法制社會的信心，深入理解稅收是取之于民，用之于民，最終目的是惠民，最大化地為民服務(wù)。通過實訓(xùn)平臺的訓(xùn)練鞏固加深理論學(xué)習(xí)內(nèi)容，達到理實一體、崗賽課證教學(xué)單元(情境)個人所得稅會計核算與申報8人元素融入課程教學(xué)途徑和方法)能夠區(qū)分個人人和征稅范圍的確定業(yè)、誠實守信、德修養(yǎng)。得稅的基本法律知識，掌及稅率所得稅的居民納稅人和非居民納稅人求定提出問題：如果你是政策制定者，你認(rèn)為現(xiàn)階段應(yīng)對哪些情況實行個免?策家國情懷大國擔(dān)當(dāng)變向?定納稅意識關(guān)愛他人工匠精神2.個人所得稅的稅款計算掌握個人所得稅應(yīng)納稅額的計算、納款繳納能夠根據(jù)業(yè)務(wù)資料計算個人額，計算各相關(guān)扣除金額3.個人所得稅會計核算掌握個人所得稅涉稅業(yè)務(wù)的會計處理能夠根據(jù)業(yè)務(wù)資料進行代扣申報掌握個人所得稅的納稅申報表填寫能夠根據(jù)個人所得資料填制個人所得稅納個人所得稅報告表講解個人所得稅的稅額計算和會計處理，及納稅申報表的填寫。線上慕課學(xué)習(xí)、線下實訓(xùn)室課堂教學(xué)、教材、學(xué)習(xí)通重點：(1)個人所得稅納稅人的確定、難點：(1)個人所得稅納稅人的確定、征稅范圍的確定；(2)個人所得稅應(yīng)納稅額和扣除額的計算；(3)個人所得稅的會計核算；(4)個人所得稅申報表的填寫征稅范圍的確定；(2)個人所得稅應(yīng)納稅額和扣除額的計算；育人案例引用案例1:明星“陰陽合同”的案例引入案例2:稅收新政策項目教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動法、講授法、引導(dǎo)教學(xué)法、案例教學(xué)法、情按照工作過程，以項目為導(dǎo)向、任務(wù)驅(qū)動來設(shè)計案例和安排教學(xué)內(nèi)容，結(jié)合案例與企業(yè)實際經(jīng)濟業(yè)務(wù)，讓學(xué)生在充分融入企業(yè)真實環(huán)境下，認(rèn)知個人所得稅的納稅人和征稅范圍，通過學(xué)習(xí)通來課堂提問、測驗，鞏固個人所得稅的稅款計算方法；通過實訓(xùn)平臺來訓(xùn)練個人所得稅的會計賬務(wù)處理及納稅申報表的填寫和申報能力。以達到理實一體、崗賽課證的育人要求。從個人所得稅納稅人規(guī)定中感受公民人格、公平稅負、多勞多得等，培養(yǎng)學(xué)生的公民自豪感，激教學(xué)單元(情境)其他稅、關(guān)稅會計核算與申報6社會責(zé)任、環(huán)境保護、生態(tài)平衡、節(jié)能減排人元素融入課程教學(xué)途徑和方法)重點掌握城市維護建設(shè)稅核算與申報規(guī)定計算城市產(chǎn)稅、印花稅、車船稅、契稅、思政案例一染給動物帶來的問題：如何在環(huán)境與申報德、社會公德和家庭美德意識；具備求實的科學(xué)態(tài)度、積極的生活態(tài)度；具備一絲不茍的工作態(tài)的態(tài)度。培養(yǎng)敬業(yè)精神、團隊合作能力和良好的職業(yè)道德修養(yǎng)。產(chǎn)維護建設(shè)稅核算與申報鎮(zhèn)土地使用稅、資源稅和關(guān)稅應(yīng)納稅額；業(yè)務(wù)進行城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、印花稅、車船稅、契稅、土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、資源稅和關(guān)稅的會計處理；③能熟練填制城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、印花稅、車船稅、契稅、土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、資源稅和關(guān)稅的納稅申納稅申報。保護大戰(zhàn)中展示稅法的力量?策施與資源稅的征稅范圍勵制度促環(huán)保觀生，為了愛護我們共有的家園，我們能夠身體力行的做些什么?社會責(zé)任環(huán)境保護生態(tài)平衡念。解加重關(guān)稅?3.印花稅稅會計核算與申報重點掌握印花稅會計核算與申報4.車船稅稅會計核算與申報船稅會計核算與申報5.契稅會計核算與申報基本掌握契稅會計核算與申報6.土地增值稅會計核算與申報重點掌握土地增值稅會計核算與申報7.城鎮(zhèn)土地使用稅基本掌握城鎮(zhèn)土地使用稅會計核算與申報8.資源稅會計核算與申報基本掌握資源稅會計核算與申報9.關(guān)稅會計核算與申報國口岸到岸價格(CIF)、境外口岸離岸價(FOB)關(guān)稅的計算中美貿(mào)易戰(zhàn)事件討論分析。愛國主義兼容并蓄創(chuàng)新精神制度自信講解小稅種、關(guān)稅的稅額計算和會計處理，及納稅申報表的填寫。線上慕課學(xué)習(xí)、線下實訓(xùn)室課堂教學(xué)、教材、學(xué)習(xí)通重點：(1)土地增值稅的計算與核算；(2)印花稅的計算與核算；(3)資源稅的計算與核算；(4)城市維護建設(shè)稅的計算與核(5)我國口岸到岸價格(CIF)、境外口岸離岸價(FOB)關(guān)稅的計(1)土地增值稅的計算與核算；(2)印花稅的計算與核算；育人案例引用案例1:觸目驚心——現(xiàn)在的北極熊太可憐了案例2:中美貿(mào)易戰(zhàn)事件——華為5G案例項目教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動法、講授法、引導(dǎo)教學(xué)法、案例教學(xué)法、實從生態(tài)環(huán)境破壞的案例引入，引起學(xué)生興趣，教師深入解讀綠色稅種的稅收力量，進行逐級提問，深入思政，課堂討論，達到共鳴，攜手共建生態(tài)良好的地球美好家園。引入中美貿(mào)易戰(zhàn)——華為5G案例，使學(xué)生們了解中國的“一帶一路”政策與美國的霸權(quán)主義的差異，在學(xué)習(xí)關(guān)稅相關(guān)政策的同時，引導(dǎo)學(xué)生更加堅定改革開放信念教育，全面認(rèn)識改革開放的寶貴經(jīng)驗和偉大成就，解放思想、與時俱進、開放包容、合作共贏，堅定堅持改革開放信念，不斷提升“制習(xí)態(tài)度和基本職業(yè)素質(zhì)等方面，強調(diào)“做中學(xué)、做中教、做中考”,注重對職業(yè)能力的考5.1課程考核成績構(gòu)成理實一體化課程成績類別(分值比例)考核項目平時1出勤情況23在線學(xué)習(xí)4作業(yè)完成情況5單元檢測6上機實訓(xùn)7思政表現(xiàn)期末1閉卷筆試5.2平時成績考核內(nèi)容及評分標(biāo)準(zhǔn)考核項目1出勤情況要求學(xué)生按時上課，保證出勤率者不能參加期末考試2要求學(xué)生上課認(rèn)真聽講，積極與老師互動，與同伴合作完成課堂任務(wù)3在線學(xué)習(xí)要求學(xué)生按照老師要求完成在線學(xué)習(xí)，包括觀看視頻、完成隨堂練習(xí)和課后作業(yè)以及小組討論等任務(wù)5個任務(wù)，每完成1個任務(wù)得1分，上限5分4作業(yè)完成情況要求學(xué)生完成老師布置的作業(yè)，以及完成小組的任務(wù)設(shè)計5單元檢測固所學(xué)知識，階段性反饋學(xué)習(xí)成果6上機實訓(xùn)實訓(xùn)出勤情況、實務(wù)上機操作情況根據(jù)實訓(xùn)出勤、財務(wù)軟件技7思政表現(xiàn)思想正確，態(tài)度積極優(yōu)秀10分/良好8分/中等6分/及格4分/差0分5.3期末考核成績內(nèi)容及評分標(biāo)準(zhǔn)試卷(筆試或上機)考核知識點單項選擇題1