深圳雷柏科技股份有限公司2021~2023年度財務報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財務報表數據(一)資產負債表 財務報表數據資產負債表表1.12021~2023年度資產負債表項目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金33120.5646486.4859496.74應收票據1072.36404.5237.58應收賬款12775.8812229.8711294.33預付款項247.06157.83242.00其他應收款361.0580.14161.31存貨7045.565968.896594.86其他流動資產41954.2335654.7727257.59流動資產合計96985.72100989.69105110.07投資性房地產18515.1017694.3216873.53固定資產788.95337.57266.11無形資產41.7816.314.57長期待攤費用215.74291.53253.50遞延所得稅資產2357.171776.581431.77其他非流動資產21.38非流動資產合計22677.7120506.6719144.69資產總計119663.42121496.36124254.76應付票據44.3768.93138.80應付賬款5338.894619.165077.34應付職工薪酬681.83621.88500.09應交稅費74.7491.3456.99其他應付款1704.851607.721498.73一年內到期的非流動負債365.29383.47132.54其他流動負債69.72100.73110.48流動負債合計8409.067690.817645.92長期負債合計410.7326.69183.94預計負債347.26遞延所得稅負債209.17258.91290.37遞延收益-非流動負債346.8796.4953.42非流動負債合計966.77729.35527.74負債合計9375.838420.168173.65實收資本(或股本)28288.0028288.0028288.00資本公積95785.2395785.2395785.23盈余公積3365.443365.443365.44未分配利潤-16826.06-13101.87-9905.81其他綜合收益-325.02-1260.60-1451.76歸屬于母公司所有者權益合計110287.59113076.21116081.11所有者權益合計110287.59113076.21116081.11負債與所有者權益總計119663.42121496.36124254.76深圳雷柏科技股份有限公司，簡稱雷柏科技，所屬的行業(yè)是計算機、通信和其他電子設備制造業(yè)，公司總部位于廣東省。2023年，雷柏科技的資產總計是124,254.76萬元，負債合計是8,173.65萬元，所有者權益合計是116,081.11萬元。圖1.1雷柏科技2021~2023年資產負債統(tǒng)計圖從資產的角度看雷柏科技的資產負債表，2021~2023年最近三年的資產總計分別是119,663.42萬元、121,496.36萬元、124,254.76萬元，其中，2023年的流動資產合計為105,110.07萬元，包括59,496.74萬元的貨幣資金和6,594.86萬元的存貨；非流動資產合計為19,144.69萬元，其中的固定資產占到了266.11萬元。圖1.2雷柏科技2021~2023年資產總額變動趨勢圖負債方面，雷柏科技最近三年的負債總額分別是9,375.83萬元、8,420.16萬元、8,173.65萬元，其中，2023年的流動負債是7,645.92萬元，非流動負債是527.74萬元。所有者權益方面，2021~2023年雷柏科技的所有者權益總額分別為110,287.59萬元、113,076.21萬元、116,081.11萬元，2023年的股本為28,288.00萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項目(萬元)2021年2022年2023年營業(yè)總收入48680.4044749.5241446.02營業(yè)收入48680.4044749.5241446.02營業(yè)總成本45091.3740704.3538823.07營業(yè)成本35491.3132654.2929943.12稅金及附加334.49370.48435.75銷售費用5785.925980.805733.59管理費用1161.261159.311230.96財務費用61.44-1998.58-1334.35資產減值損失-500.07-245.55-176.77投資收益1479.421488.431148.75營業(yè)利潤4761.884750.313242.06營業(yè)外收入53.232.75332.99營業(yè)外支出20.13395.770.54利潤總額4794.984357.293574.51所得稅費用498.57633.09378.45凈利潤4296.423724.203196.06歸屬于母公司所有者的凈利潤4296.423724.203196.06其他綜合收益(損失)216.13-935.58-191.16綜合收益總額4512.552788.613004.90歸屬于母公司所有者的綜合收益4512.552788.613004.902021~2023年雷柏科技的營業(yè)總收入分別為48,680.40萬元、44,749.52萬元、41,446.02萬元，營業(yè)總成本分別為45,091.37萬元、40,704.35萬元、38,823.07萬元，凈利潤分別為4,296.42萬元、3,724.20萬元、3,196.06萬元。其中，銷售費用、管理費用和財務費用分別為5,733.59萬元、1,230.96萬元和-1,334.35萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為3,242.06萬元、3,574.51萬元。圖1.3雷柏科技2021~2023年經營成果圖

現金流量表表1.32021~2023年度現金流量表項目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務收到的現金53389.8748594.9944786.43收到的稅費返還2307.081045.65833.85收到的其他與經營活動有關的現金437.90741.071411.25購買商品、接受勞務支付的現金41398.4235309.8433340.47支付給職工以及為職工支付的現金3317.853880.784094.03支付的各項稅費624.23737.52771.24支付其他與經營活動有關的現金5511.074958.165065.52經營活動產生的現金流量5283.285495.403760.27收回投資收到的現金112037.7681142.6748000.00取得投資收益收到的現金1278.911650.37737.06處置長期資產收回的現金109.5669.780.10購建長期資產支付的現金93.01164.9627.76投資支付的現金111037.7674986.3639171.36投資活動產生的現金流量2295.467711.509538.05支付其他與籌資活動有關的現金422.66430.05481.17籌資活動產生的現金流量-422.66-430.05-481.17匯率變動對現金的影響-123.13561.45134.67現金及現金等價物凈增加額7032.9513338.3012951.81期初現金及現金等價物余額26087.6233120.5646458.86期末現金及現金等價物余額33120.5646458.8659410.672023年，雷柏科技的期末現金及現金等價物余額為59,410.67萬元，其中，經營活動產生的現金流量是3,760.27萬元，投資活動產生的現金流量是9,538.05萬元，籌資活動產生的現金流量是-481.17萬元。圖1.4雷柏科技2021~2023年期末現金及現金等價物余額圖圖1.5雷柏科技2021~2023年經營活動產生的現金流量圖圖1.6雷柏科技2021~2023年投資活動產生的現金流量圖圖1.7雷柏科技2021~2023年籌資活動產生的現金流量圖會計報表分析資產負債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項目變動額變動比貨幣資金13010.260.28應收票據-366.94-0.91應收賬款-935.54-0.08預付款項84.170.53其他應收款81.171.01存貨625.970.10其他流動資產-8397.18-0.24流動資產合計4120.380.04投資性房地產-820.79-0.05固定資產-71.46-0.21無形資產-11.74-0.72長期待攤費用-38.03-0.13遞延所得稅資產-344.81-0.19其他非流動資產21.38非流動資產合計-1361.98-0.07資產總計2758.400.02應付票據69.871.01應付賬款458.180.10應付職工薪酬-121.79-0.20應交稅費-34.35-0.38其他應付款-108.99-0.07一年內到期的非流動負債-250.93-0.65其他流動負債9.750.10流動負債合計-44.89-0.01長期負債合計157.255.89預計負債-347.26-1.00遞延所得稅負債31.460.12遞延收益-非流動負債-43.07-0.45非流動負債合計-201.61-0.28負債合計-246.51-0.03實收資本(或股本)資本公積盈余公積未分配利潤3196.06-0.24其他綜合收益-191.160.15歸屬于母公司所有者權益合計3004.900.03所有者權益合計3004.900.03負債與所有者權益總計2758.400.02從資產的角度對雷柏科技的資產負債表進行水平分析，2023年的資產總計是124,254.76萬元，相比2022年變動了2,758.40萬元，變動了0.02。圖2.1雷柏科技2021~2023年流動資產合計圖其中，雷柏科技2023年流動資產合計為105,110.07萬元，相比2022年變動了4,120.38萬元，變動了0.04。貨幣資金為59,496.74萬元，相比2022年變動了13,010.26萬元，變動了0.28，存貨為6,594.86萬元，相比2022年變動了625.97萬元，變動了0.10。圖2.2雷柏科技2021~2023年存貨統(tǒng)計圖非流動資產合計為19,144.69萬元，相比2022年變動了-1,361.98萬元，變動了-0.07，其中的固定資產為266.11萬元，相比2022年變動了-71.46萬元，變動了-0.21。圖2.3雷柏科技2021~2023年固定資產統(tǒng)計圖負債方面，雷柏科技2023年的負債總額為8,173.65萬元，相比2022年變動了-246.51萬元，變動了-0.03，其中，流動負債是7,645.92萬元，非流動負債是527.74萬元，相比2022年，分別變動了-44.89萬元和-201.61萬元，變動比率分別是-0.01和-0.28。所有者權益方面，2023年雷柏科技的所有者權益總額為116,081.11萬元，相比2022年變動了3,004.90萬元，變動了0.03；股本為28,288.00萬元，相比2022年變動了0.00萬元，變動了0.00。垂直結構分析表2.22023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比貨幣資金38.26%47.88%9.62%0.25%應收票據0.33%0.03%-0.30%-0.91%應收賬款10.07%9.09%-0.98%-0.10%預付款項0.13%0.19%0.06%0.50%其他應收款0.07%0.13%0.06%0.97%存貨4.91%5.31%0.39%0.08%其他流動資產29.35%21.94%-7.41%-0.25%流動資產合計83.12%84.59%1.47%0.02%投資性房地產14.56%13.58%-0.98%-0.07%固定資產0.28%0.21%-0.06%-0.23%無形資產0.01%0.00%-0.01%-0.73%長期待攤費用0.24%0.20%-0.04%-0.15%遞延所得稅資產1.46%1.15%-0.31%-0.21%其他非流動資產0.00%0.02%0.02%0.00%非流動資產合計16.88%15.41%-1.47%-0.09%資產總計100.00%100.00%0.00%0.00%應付票據0.06%0.11%0.05%0.97%應付賬款3.80%4.09%0.28%0.07%應付職工薪酬0.51%0.40%-0.11%-0.21%應交稅費0.08%0.05%-0.03%-0.39%其他應付款1.32%1.21%-0.12%-0.09%一年內到期的非流動負債0.32%0.11%-0.21%-0.66%其他流動負債0.08%0.09%0.01%0.07%流動負債合計6.33%6.15%-0.18%-0.03%長期負債合計0.02%0.15%0.13%5.74%預計負債0.29%0.00%-0.29%-1.00%遞延所得稅負債0.21%0.23%0.02%0.10%遞延收益-非流動負債0.08%0.04%-0.04%-0.46%非流動負債合計0.60%0.42%-0.18%-0.29%負債合計6.93%6.58%-0.35%-0.05%實收資本(或股本)23.28%22.77%-0.52%-0.02%資本公積78.84%77.09%-1.75%-0.02%盈余公積2.77%2.71%-0.06%-0.02%未分配利潤-10.78%-7.97%2.81%-0.26%其他綜合收益-1.04%-1.17%-0.13%0.13%歸屬于母公司所有者權益合計93.07%93.42%0.35%0.00%所有者權益合計93.07%93.42%0.35%0.00%負債與所有者權益總計100.00%100.00%0.00%0.00%從資產的來源看，2023年度，雷柏科技的負債占總資產的比重為6.58%，所有者權益占總資產的比重為93.42%，其中，流動負債占據了6.15%，非流動負債占據了0.42%。從資產的構成看，2023年度，雷柏科技的流動資產占總資產的比重為84.59%，其中，貨幣資金占據了47.88%，非流動資產占總資產的比重為15.41%，其中，固定資產占據了0.21%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項目變動額變動比營業(yè)總收入-3303.50-0.07營業(yè)收入-3303.50-0.07營業(yè)總成本-1881.28-0.05營業(yè)成本-2711.17-0.08稅金及附加65.270.18銷售費用-247.21-0.04管理費用71.650.06財務費用664.23-0.33資產減值損失68.78-0.28投資收益-339.68-0.23營業(yè)利潤-1508.25-0.32營業(yè)外收入330.24120.09營業(yè)外支出-395.23-1.00利潤總額-782.78-0.18所得稅費用-254.64-0.40凈利潤-528.14-0.14歸屬于母公司所有者的凈利潤-528.14-0.14其他綜合收益(損失)744.42-0.80綜合收益總額216.290.08歸屬于母公司所有者的綜合收益216.290.08垂直結構分析表2.42023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本90.96%93.67%2.71%0.03%營業(yè)成本72.97%72.25%-0.73%-0.01%稅金及附加0.83%1.05%0.22%0.27%銷售費用13.37%13.83%0.47%0.04%管理費用2.59%2.97%0.38%0.15%財務費用-4.47%-3.22%1.25%-0.28%資產減值損失-0.55%-0.43%0.12%-0.22%投資收益3.33%2.77%-0.55%-0.17%營業(yè)利潤10.62%7.82%-2.79%-0.26%營業(yè)外收入0.01%0.80%0.80%129.74%營業(yè)外支出0.88%0.00%-0.88%-1.00%利潤總額9.74%8.62%-1.11%-0.11%所得稅費用1.41%0.91%-0.50%-0.35%凈利潤8.32%7.71%-0.61%-0.07%歸屬于母公司所有者的凈利潤8.32%7.71%-0.61%-0.07%其他綜合收益(損失)-2.09%-0.46%1.63%-0.78%綜合收益總額6.23%7.25%1.02%0.16%歸屬于母公司所有者的綜合收益6.23%7.25%1.02%0.16%現金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項目變動額變動比銷售商品、提供勞務收到的現金-3808.56-0.08收到的稅費返還-211.80-0.20收到的其他與經營活動有關的現金670.180.90購買商品、接受勞務支付的現金-1969.37-0.06支付給職工以及為職工支付的現金213.250.05支付的各項稅費33.720.05支付其他與經營活動有關的現金107.360.02經營活動產生的現金流量-1735.13-0.32收回投資收到的現金-33142.67-0.41取得投資收益收到的現金-913.31-0.55處置長期資產收回的現金-69.68-1.00購建長期資產支付的現金-137.20-0.83投資支付的現金-35815.00-0.48投資活動產生的現金流量1826.550.24支付其他與籌資活動有關的現金51.120.12籌資活動產生的現金流量-51.120.12匯率變動對現金的影響-426.78-0.76現金及現金等價物凈增加額-386.49-0.03期初現金及現金等價物余額13338.300.40期末現金及現金等價物余額12951.810.28垂直結構分析表2.62023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務收到的現金104.60%75.38%-29.21%-0.28%收到的稅費返還2.25%1.40%-0.85%-0.38%收到的其他與經營活動有關的現金1.60%2.38%0.78%0.49%購買商品、接受勞務支付的現金76.00%56.12%-19.88%-0.26%支付給職工以及為職工支付的現金8.35%6.89%-1.46%-0.18%支付的各項稅費1.59%1.30%-0.29%-0.18%支付其他與經營活動有關的現金10.67%8.53%-2.15%-0.20%經營活動產生的現金流量11.83%6.33%-5.50%-0.46%收回投資收到的現金174.65%80.79%-93.86%-0.54%取得投資收益收到的現金3.55%1.24%-2.31%-0.65%處置長期資產收回的現金0.15%0.00%-0.15%-1.00%購建長期資產支付的現金0.36%0.05%-0.31%-0.87%投資支付的現金161.40%65.93%-95.47%-0.59%投資活動產生的現金流量16.60%16.05%-0.54%-0.03%支付其他與籌資活動有關的現金0.93%0.81%-0.12%-0.13%籌資活動產生的現金流量-0.93%-0.81%0.12%-0.13%匯率變動對現金的影響1.21%0.23%-0.98%-0.81%現金及現金等價物凈增加額28.71%21.80%-6.91%-0.24%期初現金及現金等價物余額71.29%78.20%6.91%0.10%期末現金及現金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財務指標分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標2021年2022年2023年流動比率9.9212.5313.73速動比率5.746.758.67保守速動比率5.646.738.66現金比率3.465.897.92營運資金與借款比1.170.430.36營運資金(萬元)85251.5190893.1595529.34圖3.1雷柏科技2021~2023年流動比率圖圖3.2雷柏科技2021~2023年現金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標2021年2022年2023年利息保障倍數79.04-1.18-1.68經營活動產生的現金流量凈額與流動負債比0.540.680.49現金流利息保障倍數85.99-2.75-2.82平均資產負債率(%)8.907.386.75長期借款與總資產比有形資產負債率(%)8.907.386.75有形資產與帶息債務比0.010.010.01權益乘數1.101.081.07產權比率0.100.080.07權益與負債比10.2412.5513.81長期資本負債率(%)0.740.750.55長期負債與權益比0.010.010.01經營活動產生的現金流量凈額與負債合計比0.500.620.45經營活動產生的現金流量凈額與帶息債務比5.334.504.24圖3.3雷柏科技2021~2023年平均資產負債率統(tǒng)計圖營運能力分析流動資產周轉分析表3.32021~2023年度流動資產周轉分析指標2021年2022年2023年營業(yè)收入應收賬款率(%)23.6427.9428.38應收賬款周轉率4.233.583.52應收賬款周轉天數86.28101.98103.58存貨與收入比0.160.150.15存貨周轉率4.705.024.77存貨周轉天數77.6872.7476.57應付賬款周轉率5.226.566.18營運資金周轉率0.570.490.43現金及現金等價物周轉率1.070.700.50流動資產周轉率0.510.450.40圖3.4雷柏科技2021~2023年應收賬款周轉率統(tǒng)計圖固定資產周轉分析表3.42021~2023年度固定資產周轉分析指標2021年2022年2023年固定資產周轉率48.4179.45137.31非流動資產周轉率2.102.072.09圖3.5雷柏科技2021~2023年固定資產周轉率統(tǒng)計圖總資產周轉分析表3.52021~2023年度總資產周轉分析指標2021年2022年2023年總資產周轉率0.410.370.34股東權益周轉率0.450.400.36圖3.6雷柏科技2021~2023年總資產周轉率統(tǒng)計圖盈利能力分析資產經營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產經營盈利能力分析指標2021年2022年2023年資產報酬率0.040.020.02總資產凈利潤率(ROA)0.040.030.03圖3.7雷柏科技2021~2023年資產報酬率統(tǒng)計圖資本經營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈資產收益率(ROE)3.983.332.79息稅前利潤與資產總額比0.070.040.04投入資本回報率0.040.020.02長期資本收益率0.040.020.02投資收益率0.080.070.03圖3.8雷柏科技2021~2023年凈資產收益率圖商品經營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.900.850.89營業(yè)毛利率0.270.270.28營業(yè)成本率0.730.730.72營業(yè)利潤率0.100.110.08營業(yè)凈利率0.090.080.08總營業(yè)成本率0.930.910.94銷售費用率0.120.130.14管理費用率0.020.030.03財務費用率-0.04-0.03銷售期間費用率0.140.110.14成本費用利潤率0.110.120.10息稅前營業(yè)利潤率0.100.050.05價格成本費用利潤率1.371.371.38圖3.9雷柏科技2021~2023年營業(yè)凈利率統(tǒng)計圖盈利質量分析表3.92021~2023年度盈利質量分析指標2021年2022年2023年經營現金流量凈額與凈利潤比1.231.481.18經營現金流量凈額與營業(yè)收入比0.110.120.09應收賬款與營業(yè)收入比0.240.280.28圖3.10雷柏科技2021~2023年經營現金流量凈額與營業(yè)收入比統(tǒng)計圖發(fā)展能力分析資產資本成長分析表3.102021~2023年度資產資本成長分析指標2021年2022年2023年資本保值增值率(%)93.8594.5095.54資本積累率(%)-6.15-5.50-4.46固定資產增長率(%)1369.14511.47609.03總資產增長率(%)101.83101.53102.2