歡迎閱讀歡迎閱讀歡迎閱讀【經典資料，ＷＯＲＤ文檔，可編輯修改】【經典考試資料，答案附后，看后必過，ＷＯＲＤ文檔，可修改】參考資料二：外資銀行風險評估報告機構名稱：**中國有限公司評估內容：全面風險評估監(jiān)管員：評估時間：年月

?.整體風險情況1.整體風險評級（低）該行于**年**月**日經銀監(jiān)會批準正式設立。業(yè)務發(fā)展積極，除了大型企業(yè)、中資龍頭企業(yè)外，中小企業(yè)和微小企業(yè)也是客戶重點；行業(yè)上，確定了大力發(fā)展房地產業(yè)的計劃；產品上努力推介各類個人資產業(yè)務，如按揭，轉按，加按，持證抵押等。但該行總體控制比較嚴謹，分支機構的增設比較穩(wěn)定，員工人數(shù)增加也沒有那么迅猛。不足的是：人員編制較緊，對中后臺控制部門有一定影響。但該行風險管理政策、對業(yè)務線的授權比較嚴格，風險偏好比較審慎，對中國的風險限額并沒有因為改制而增加，因此整體風險評級為低。2.整體風險發(fā)展趨勢（上升）該行綜合風險發(fā)展趨勢為“上升”。1、業(yè)務發(fā)展策略積極，但人員的配置特別是中后臺的配置不足。今年，根據(jù)監(jiān)管意見，該行適當增加了合規(guī)與內部審計的配置，并將內部控制部門與內審部門分離，強化了內部審計職能。2、近期客戶投訴較多，面臨聲譽風險有所上升。上半年，下發(fā)監(jiān)管意見后，該行個人理財業(yè)務管理有所加強。但隨著理財業(yè)務虧損不斷擴大，近期針對其理財產品的投訴有所增加。3、隨著經濟下行調整，該行不良貸款呈上升趨勢。信用風險明顯增加。4、隨著員工人數(shù)增長，對員工的教育和監(jiān)督需要加強，對分支機構的管控需要加強。該行**分行出現(xiàn)客戶經理仿冒客戶簽字的行為，暴露出監(jiān)督制約以及激勵機制不足。另外，銀行業(yè)務外包事項有增多趨勢，操作風險呈現(xiàn)上升趨勢。5、流動性風險方面。隨著母行危機，近期大客戶轉移資金的跡象明顯，需關注流動性風險。風險評估矩陣摘要表風險種類內在風險水平風險管理能力整體風險狀況風險發(fā)展趨勢信用風險低可接受可接受上升市場風險低可接受可接受穩(wěn)定流動性風險中可接受可接受上升操作風險中需加強可接受上升法律風險低可接受可接受穩(wěn)定聲譽風險中可接受可接受上升策略風險中可接受可接受上升整體風險低可接受可接受上升Π.單個風險評估3.信用風險3.1內在風險水平（低）資產組合整體分散。**年**月**日，資產總額***億元人民幣，各項貸款***億元人民幣，占資產的39.5％，同期外資法人銀行各項貸款占比多數(shù)超過60％。非企業(yè)信貸資產較多，包括投資173億元人民幣，占**％；拆放同業(yè)**億元人民幣，占比14.3％；存放央行**億元人民幣，占比18.1％。除了拆放同業(yè)承受的是商業(yè)信用風險外，投資、存放央行主要是政府信用。資產組合較為分散。信貸產品主要類型：普通貸款。貿易融資、貼現(xiàn)、個人按揭、個人無抵押貸款。**年，銀行對企業(yè)信貸有所控制，增長明顯放緩；個人信貸增長較快，目前個人信貸尚未出現(xiàn)不良貸款。單位：億元人民幣**年12月31日**年12月31日余額占比余額占比各項貸款普通貸款貿易融資貼現(xiàn)個人按揭個人無抵押貸款與年初相比，個人信貸明顯增加。貼現(xiàn)保持穩(wěn)定，貿易融資略有增加。單位：億元人民幣時間資產總額各項貸款合計人民幣各項貸款外幣各項貸款本期值同比本期值同比本期值同比本期值同比**年12月**年12月**年12月**年10月**年10月貸款五級分類單位：萬元人民幣項目人民幣外幣本外幣合計占各項貸款比各項貸款正常類關注類次級類可疑類損失類從貸款評級看，**年10月末，正常類貸款**％，不良貸款0.68％。不良貸款中主要是次級貸款，原因為10月份新增了一筆**次級，余額為**元，從而使不良貸款迅速增加。**年9月30日行業(yè)分布表行業(yè)余額（元人民幣）占比制造業(yè)56.3％批發(fā)和零售業(yè)10.4％金融業(yè)8.9％租賃和商務服務業(yè)4.1％交通運輸、倉儲和郵政業(yè)2.5％個人貸款2.1％住宿和餐飲業(yè)1.2％居民服務和其他服務業(yè)1.2％房地產業(yè)0.78％**行業(yè)分布以制造業(yè)為主，占比56.3％；其他行業(yè)均占比較小。房地產行業(yè)僅占0.78％，行業(yè)風險較分散。但隨著全球制造業(yè)的萎縮，預計該行面臨信用風險增加。該行客戶以跨國公司為主，占授信比重為**％；其余為東南亞國家客戶，占比**％；**國內大型企業(yè)；中小企業(yè)和零售客戶占比**％?？鐕竞蜄|南亞客戶也是中國本地外商投資企業(yè)，既受到母公司影響，但受中國國內經濟政策影響更大。外資銀行在岸客戶的特點，使得其國家風險集中在中國。但銀行對整個國家風險有一定限額管理，通過對中國子公司的風險資產設置限額，控制在中國的整體風險。見上。**年9月末，**最大10家集團客戶授信情況如下：單位：萬元人民幣客戶名稱報告期內

最高風險額報告期末表內授信報告期末表外授信不含“其他表外項目”的表內外授信合計貸款余額不可撤銷的承諾及或有負債授信余額(D+K+L)占資本凈額

比例合計十大集團戶授信余額呈下降趨勢，均低于最高風險額。最大戶占比為**％，十大戶累計**％。十大戶中，除美聯(lián)信為關注，其他均為正常。銀行信用風險管理較為審慎。**.9月**.12月**.03月**.6月**.9月最大一戶占比最大十戶占比單位：億元人民幣**.12月**.12月1年以內1年至5年5年以上從貸款合同期限看，5年以上的各項貸款有所增加，一年以內保持穩(wěn)定，一年至五年的有所減少。萬元**.09月**.12月**.03月**.06月**.09月**.10月不良貸款次級可疑損失不良貸款率不良貸款呈上升趨勢，其中該行核銷了2115萬元人民幣的不良貸款。不良貸款率為**年初僅0.23％。**貸款損失準備的計提充足。該行按照新企業(yè)會計準則，于稅前對所有授信業(yè)務按照單筆測試與組合法計提準備，稅后則按照金融企業(yè)會計制度，計提一般風險準備。**年10月末，準備充足率達185％。擔保類型**.10月**.12月12月12月抵押貸款12.9％12.5％3.1％0.5％擔保貸款28.9％38％41.2％37.8％信用貸款56.4％49.5％55.7％61.7％抵押且擔保貸款1.8％000各項貸款合計100％100％100％100％信用貸款占比與**相比有所下降，與**年12月末相比增加。主要原因是**年，該行大量發(fā)展中小企業(yè)信貸，中小企業(yè)信貸主要以抵押擔保為主，因此**年抵押擔保率較高，信用貸款相對有所下降。隨著**年陸續(xù)出現(xiàn)中小企業(yè)不良貸款，該行對中小企業(yè)信貸有所控制，大企業(yè)授信占比有所提高，而大企業(yè)主要以信用貸款為主。**非信貸資產主要是投資、拆放同業(yè)和存放中央銀行，產品較為簡單。單位：億元人民幣科目名稱合計占比投資拆放同業(yè)存放中央銀行款項資產總計銀行同業(yè)主要是與保留分行和境外**往來，為內部負債，風險相對較小。該行證券投資主要是央行票據(jù)和政策性銀行金融債。投資余額**人民幣，具體投資類型如下。**年10月31日單位：億元人民幣人民幣外幣央行票據(jù)國債政策性銀行債券商業(yè)銀行金融債其他其他項目主要是對亞洲開發(fā)銀行等多邊政府組織發(fā)行的人民幣債券投資。上述投資均享受政府主權信用。3.2風險控制水平（可接受）（1）信用風險管理架構：董事會——風險管理委員會——首席風險官——信貸審查部、商業(yè)銀行風險部、個人銀行風險。（2）風險管理委員會：風險管理委員會至少每半年召開會議，實際上一個季度開一次會（**年12月、**年4月、**年7月和**年10月。）風險管理委員會通常聽取首席風險官關于整個銀行風險組合的報告，了解銀行非正常類信貸資產（包括關注）、資產減值準備計提的情況；審議銀行風險限額報董事會審批，并討論銀行現(xiàn)有的風險敞口?？傮w上，風險管理委員會比較盡責。董事會每季于風險管理委員會召開后的第二日開會，審議風險管理委員會呈報的有關限額調整、風險管理政策調整的提議。（3）風險管理部門設置、職責與業(yè)務部門溝通該行風險管理架構是首席風險官下設置與信用風險管理相關部門，分別是信貸審查部、商業(yè)銀行風險管理部、個人銀行風險管理部。在信貸風險管理上，區(qū)分公司業(yè)務、商業(yè)銀行業(yè)務和個人銀行業(yè)務有所不同。公司業(yè)務（在該行是指大型企業(yè)）的信用風險管理部門集中在總行，主要是信貸審查部和信貸風險監(jiān)控部。雖然各分行在公司業(yè)務上未設置信用風險管理部門，但由于公司業(yè)務信用風險實施個人授權制，各分行業(yè)務人員也是不同權限的信貸官，具備信貸審批權限。商業(yè)銀行業(yè)務即中小企業(yè)的授信管理主要由總行商業(yè)銀行風險管理部負責最終審核，該行在主要分行如深圳分行、上海分行和北京分行等也配備了商業(yè)銀行風險管理人員，但分行上述人員只負責預審。個人銀行：該行個人銀行業(yè)務的授信審批全部集中至總行個人銀行風險管理部。除了職責分工明確外，業(yè)務部門和風險部門保持暢通的溝通機制，每月保持一次會議溝通，雙方信息比較暢通。業(yè)務部門對風險部門提出的意見比較尊重。政策與程序：現(xiàn)有的信用風險管理政策是在多年業(yè)務發(fā)展基礎上逐步豐富和修訂的，具體政策和流程包括：風險管理綜述、企業(yè)銀行授信原則、政策和流程；中小企業(yè)專用授信政策及流程；個人信貸以及欺詐風險；房產抵押貸款、壞賬準備、損失計提及核銷貸款管理的政策；授信申請與審批的標準流程；授信業(yè)務中接受擔保品的相關政策及流程；集團客戶授信業(yè)務風險管理制度；個人房貸業(yè)務產品信貸政策與程序手冊；中小企業(yè)授信審批流程；中小企業(yè)信貸文檔管理流程；中小企業(yè)預警管理流程；抵押品機器設備管理流程；信貸資產質量管理流程。限額：信用風險限額類型較多，既受到單一借款人授信限制，也受到總體的限額制約，對有效控制信用風險十分重要。單一借款人授信限額針對不同借款人評級，設定借款人最高授信總限額。對該限額的使用期限也做出了進一步限定。具體見附表。限額**年6月實際值CMB總授信限額(不包括高流動性可售債券)目標市場的例外情況最高加權平均預計損失率公司業(yè)務集團客戶授信限額表中小企業(yè)業(yè)務：中小企業(yè)在**集團也適用集團客戶授信管理制度。對單一中小企業(yè)集團，其授信限額如下。但該表是從整個**集團的角度來控制。**銀行表示，在中國對單一中小企業(yè)借款最高不超過**?？傮w限額除了設置單一借款人限額外，**還設定了總體限額。對**總體限額，這一限額既有從整個資產負債表出發(fā)，也有從行業(yè)出發(fā)，也可能對某一特定業(yè)務設定，但都是總體限額。（**年7月，批準將最高風險資產限額由**億美元增加至**億美元）確定了房地產行業(yè)的授信限額美元：百萬限額**年6月實際值CMB房地產項目中小企業(yè)標準化授信流程中的房地產抵押授信個人銀行按揭貸款總計中小企業(yè)授信限額美元：百萬限額**年6月實際值中小企業(yè)標準化授信中型企業(yè)授信對授信的期限結構也做出限額規(guī)定。專門有行業(yè)授信限額。單一行業(yè)（政府和銀行授信除外）的授信余額不得超過總授信余額的15%。（1）風險監(jiān)控：由信貸風險監(jiān)控部負責授信額度的輸入，信貸監(jiān)控，信貸系統(tǒng)維護，信貸文件檢查與儲存，信貸政策維護，信貸組合報告。為更好實施監(jiān)督，該部門匯報路線由向首席風險官匯報轉為向營運總監(jiān)匯報。（2）管理信息系統(tǒng)預警功能與信貸管理相關的報告銀行針對企業(yè)銀行和個人銀行設置了不同管理信息系統(tǒng)，幫助信貸審核人員、管理層及時了解風險暴露情況。企業(yè)銀行：信貸風險組合數(shù)據(jù)庫：該系統(tǒng)是一個授信集中記錄平臺，記錄信貸客戶基本信息、授信情況和擔保情況。授信審批平臺：信貸委員可在系統(tǒng)內做出批準、不批準或有條件批準。系統(tǒng)會記錄批準情況。信貸風險報告系統(tǒng)：該系統(tǒng)存儲所有信貸客戶授信額度、信用等級、已使用授信余額等一應授信資料，并可疑從不同口徑生成匯總報告。個人銀行：房貸審批系統(tǒng)、自動貸款系統(tǒng)、自動催收系統(tǒng)以及數(shù)據(jù)倉庫。內部審計目前并未針對企業(yè)或個人信貸業(yè)務進行專門審計。3.3風險發(fā)展趨勢（上升）綜合上述內在風險水平和風險管理能力，該行信用風險呈上升趨勢。4、市場風險4.1內在風險水平（低）**年6月30日單位：億元人民幣交易賬戶銀行賬戶利率敏感性缺口利率上升200個基點對凈利息收入影響利率上升200個基點對凈值影響凈值影響占資本凈額比例根據(jù)6月末數(shù)據(jù)，銀行賬戶面臨較大利率風險。但6月以前，央行緊縮貨幣政策，**年上半年中國處于加息周期，利率上升對銀行產生的影響表明銀行貸款期限相對存款更長，對利率上升敏感。隨著央行下調存貸款利率，銀行這一期限結構將使其在短期內獲得收益。外匯頭寸表**年9月末單位：萬元人民幣幣種資產負債遠期買入遠期賣出凈頭寸1.美元USD2.歐元EUR3.日圓JPY4.英鎊GBP5.港元HKD6.瑞士法郎CHF7.澳大利亞元AUD8.加拿大元CAD4.2風險管理水平（可接受）一是在本地專門配備了市場風險管理的中臺，且素質較高。在**集團內，與**市場風險相關的職能是由一個在中國的團隊和位于香港和新加坡的地區(qū)總部的團隊所組成的。該行于2006年8月在**設立了獨立的市場風險管理部門，聘用了一位經驗豐富的工作人員作為**市場風險管理經理。**市場風險管理經理的日常工作主要包括：（1）對**企業(yè)銀行和個人銀行業(yè)務所涉及的市場風險進行管理，同時也參與**亞太區(qū)的一些市場風險項目的開發(fā)；（2）對市場風險的管理流程進行獨立的監(jiān)控；（3）與監(jiān)管機構就市場風險管理有關的事宜進行溝通；（4）確保落實所有與市場風險相關的外部監(jiān)管和公司內部政策；（5）審核/批準各個市場風險承擔部門的市場風險限額，獨立地監(jiān)控已實施的市場風險限額；（6）和財務部門就價格合理性確認和市值評估等進行溝通；（7）建立和加強市場風險的報告流程，以提高該流程的效率和有效性；（8）參與審核/批準新產品的申請材料，以確保相關的市場風險均得到有效的涵蓋和監(jiān)控；（9）確保所有與市場風險相關的外部監(jiān)管和公司內部政策均得到很好的落實。同時，該市場風險管理人員得到**產品控制小組（ProductControlGroup-PCG的支持）除向**財務總監(jiān)匯報之外，**產品控制團隊也直接向亞太區(qū)產品控制團隊和中國大陸及香港地區(qū)市場風險部匯報。香港和新加坡的區(qū)域市場風險管理經理也會不斷關注與管理中國的交易活動，協(xié)助實施國際標準化的市場風險管理。二是建立了一套完整的政策、程序，在市場風險管理中有制度可依。**采用的是全面的市場風險度量和管理方法，考慮所有對產品價值產生影響的市場風險因素。對市場風險的管理必須依照**集團的全球市場風險政策。該行的市場風險主要通過市場風險限額進行控制，限額主要包括額度(Limit)和觸發(fā)點(Trigger)。風險承擔部門在每年的價格風險額度計劃中提出額度和觸發(fā)點要求。它們首先要得到業(yè)務經理的批準，并經市場風險經理認可它們對于該部門的經驗和能力而言是適當?shù)摹Ｋ械念~度(Limit)和觸發(fā)點(Trigger)分為三級：業(yè)務部門和國家級、區(qū)域或功能單位級、全球企業(yè)金融和投資銀行業(yè)務部及新型市場業(yè)務部級。**業(yè)務部門和國家級的額度和觸發(fā)點由亞太區(qū)市場風險管理部門批準。**市場風險管理部門根據(jù)以下風險因素監(jiān)控銀行的利息累計風險（accrualrisk銀行賬戶利率風險）：利率敞口因素，是測量在一定的時間范圍內，收益率曲線的變化對潛在的稅前收入的影響；經濟價值敏感性因素，是測量利率的變化對利息累計資產（accrualportfolio）的經濟價值產生的潛在影響；壓力測試因素，是測量利率曲線的水平或形態(tài)發(fā)生劇烈變化對利息累計資產（accrualportfolio）的潛在影響；總回報由以下幾塊組成：收盤價值的變化，累計利息，資產出售或負債取消時產生的盈虧。對于交易資產組合也有相應類似的因素敏感性分析和VAR值。由于**目前尚未對衍生產品交易業(yè)務計算VAR值。該行正在進行一個項目，將**市場風險敞口錄入**集團全球風險值(VAR)的系統(tǒng)中，從而進行中國業(yè)務的VAR值計算。三是外匯衍生業(yè)務全部是背對背平盤，而人民幣衍生則在亞太區(qū)限定的敞口內進行。目前該行只要是外匯衍生交易都采取背對背（Back-to-Back）平倉的方式，境內的銷售人員與**境外交易分行的交易員進行平倉，**不被授予風險敞口。但涉及人民幣的衍生交易，如人民幣遠期結售匯、人民幣利率掉期等均留有一定的敞口，該敞口是在亞太區(qū)限定的各項風險敞口內進行。**的市場風險管理報告中限額和指標見以下表格。市場風險管理的監(jiān)測指標四是對突破限額的例外情況，有嚴格的程序和授權規(guī)定該行允許限額例外發(fā)生，但所有的限額例外必須在超過限額之前獲得批準。在限額例外的管理上，該行有比較嚴格的程序。交易室級別以及國家級別的例外應由**市場風險經理和高級產品經理或區(qū)域市場風險經理或指定人員批準，并向首席風險官匯報。重大例外通知**董事會以及集團市場風險主管。不足：一是執(zhí)行情況如何并不十分確定。從政策上看，該行允許限額得到突破的例外發(fā)生，而現(xiàn)場檢查人員也發(fā)現(xiàn)該行在檢查期內有40次限額例外。我們的顧慮是當限額不斷通過授權的方式而被臨時允許突破，限額的意義。我們也注意到在流動性風險管理上也有此情況。二是現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)該行交易授權的獨立性不夠。在本幣衍生業(yè)務開展以后，業(yè)務授權、本地化的風險管理如何體現(xiàn)出來，還需要逐步完善。從人員配置上，雖然**背景很強，但在本地僅一個人在岸，其他都是亞太區(qū)支持是否可行。三是關于VAR的數(shù)據(jù)來源是否有效的問題。該行目前已經開始用VAR來量度市場風險，包括核對中國業(yè)務數(shù)據(jù)的準確性等。但從現(xiàn)場檢查的報告看，其對于人民幣利率產品使用的是國債歷史波動率擬和所有利率產品，包括不同品種的掉期。忽視了國債波動率與掉期產品波動率之間并不完全相關的情況。也就是說以國債波動率為數(shù)據(jù)基礎確定VAR的限額是否能夠很好的擬和其他利率產品還需要確認。四是檢查組發(fā)現(xiàn)該行計算市場風險資本時，沒有嚴格按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》計提市場風險準備。4.3風險發(fā)展趨勢（穩(wěn)定）總體上市場風險比較穩(wěn)定。5.流動性風險5.1內在風險水平（中）時間人民幣流動比外幣流動比人民幣貸存比外幣貸存比**.942.82%31.75%61.00%82.43%**.1258.08%40.22%56.25%69.79%**.0363.50%50.65%58.73%72.09%**.0644.39%60.18%59.55%55.86%**.0946.41%62.33%63.78%50.67%**.1048.42%70.85%68.53%48.69%單位：億元人民幣儲蓄存款占資產比重單位存款占資產比重同業(yè)往來占資產比重實收資本+未分配利潤占資產產比重**.9**.12**.03**.06**.09**.10資金來源主要是企業(yè)與同業(yè)。近期，各項存款波動較大，具體如下日期各項存款貸存比流動性比例9.2810.1010.1710.2410.3111.711.1411.2111.2711.28*盡管目前流動性指標良好，但受母行危機影響，流動性風險的面臨不確定性。**年9月30日單位：萬元人民幣次日2日至7日8日至30日31日－90日資產現(xiàn)金存放中央銀行款項存放同業(yè)款項拆放同業(yè)各項貸款債券投資和債權投資其他有確定到期日的資產負債同業(yè)存放款項同業(yè)拆入各項存款其中：定期存款活期存款其他有確定到期日的負債到期期限缺口累計到期期限缺口該行持有的流動性資產主要是存放央行、存放同業(yè)和一個月內到期的貸款與投資。流動性資產較多，現(xiàn)金儲備比較充足。該行人民幣備付率24％，是非常高的一個比例。雖然，累計到期期限缺口：1個月和3個月內為負，但主要是大量活期存款，而活期存款均假定第二日到期，實際上大量活期存款可能一直沉淀下來，并不會立刻提取?？傮w上，該行流動性充足，盡管各項存款有所下降。5.2風險管理水平（可接受）判斷的依據(jù)如下：一是董事會根據(jù)公司章程，在流動性風險管理上發(fā)揮了一定作用董事會于第一次董事會上批準了銀行流動性風險管理政策和流動性應急計劃，并于第二次董事會上批準了流動性限額，審議了上半年的流動性限額的實際執(zhí)行情況。二是流動性管理機制總體上比較清晰，分工明確首先，該行流動性風險管理集中在總行，各分行不設置資金部?？傂袑用?，由資產負債委員會負責制定有關調整資金以及資產負債各項目比重的具體政策。資產負債委員會每月召開一次會議。從該行提供的ALCO會議紀要看，每期都會對流動性變動趨勢、資金缺口分析（人民幣和外幣）、壓力測試報告和流動性比率及變動趨勢等做出分析。參加ALCO的成員包括該行董事長、業(yè)務條線總監(jiān)、財務總監(jiān)、風險總監(jiān)、資金部負責人等。通過這一機制確保**的高管了解到銀行的流動性狀況。財務部人員會每日提交一份匯總的**資產負債流動性及到期日報告，至**財務總監(jiān)及資金部經理審閱分析。資金部根據(jù)相關政策和報告進行資金頭寸調度和資金交易。這些交易員根據(jù)市場的流動性情況，在銀行內部授權范圍內，對銀行頭寸進行管理，并確保所有交易符合人民銀行、銀監(jiān)會及其他監(jiān)管部門的要求。交易員向流動性風險總監(jiān)匯報頭寸及各項指標的完成情況，并及時將可預見的頭寸變化報告流動性風險總監(jiān)，根據(jù)實際需要提出交易額度申請。待申請獲得批準之后，交易員將根據(jù)新的額度進行相應的操作。三是從流動性管理政策看，監(jiān)督制約機制比較強首先，該行要求**總司庫起草融資與流動性計劃，但該計劃必須獲得**ACLO批準，以及以下人士的單獨批準（**和區(qū)域市場風險經理、**首席風險官、**集團高級資金部風險執(zhí)行官、**集團司庫）。同時，關于融資與流動性計劃的頻率也是由**和**集團企業(yè)資金部在與**和區(qū)域市場風險經理協(xié)商的基礎上決定起草。其次，該行用于流動性分析的市場缺口報告由財務部門（獨立于資金部）生成和編制，資金部只是用戶。該報告至少每月向**集團資金部報告，以便上對下的監(jiān)督。對于例外情況的處理需走審批程序。當有超出市場缺口限額的例外發(fā)生時，**司庫應向**和區(qū)域市場風險經理申請未經授權的超額絕對不能允許。此外，壓力測試報告必須向區(qū)域市場風險經理和集團資金風險分析部報告。當測試結果表明需要采取行動時，行動計劃需獲得**和區(qū)域市場風險經理批準。此兩人可以依據(jù)情況，降低**的缺口限額。類似縱橫交錯的報告線路和監(jiān)督機制也反映在其他流動性管理工具的使用中，如流動性比率的設定、流動性管理的市場觸發(fā)等。因此，總體上**的流動性管理機制體現(xiàn)了較強的監(jiān)督職能。四是從政策上看，該行具備多種流動性管理工具，能夠通過綜合運用來管理流動性風險。該行遵循**集團統(tǒng)一規(guī)定，用于流動性風險管理的工具較多，包括以下方面：每日做缺口分析。**的缺口分析，區(qū)分人民幣和外幣分析進行；并特別對交叉貨幣融資限額做出規(guī)定。財務部每日生成缺口分析報告供資金部使用，以對銀行的資產負債缺口做出判斷。資金部根據(jù)前一天的報表以及當天資金進出情況負責控制和調整各期限的凈現(xiàn)金流出量，保證一直到2年的各期限流動性在限額范圍內，所以流動性風險管理是資金部除了盈利之外的重要職責。**總司庫在對每日缺口分析報告進行審閱時，還要對資金缺口限額進行管理。**允許有超出限額的例外。但所有限額例外必須在頭寸超過限額之前獲得批準，而不能以有未經授權的例外情況發(fā)生。具體程序一般是資金部交易人員每日上午根據(jù)前一天資金進出情況和缺口報告對當日資金缺口做出判斷，如果預估當日會有超出容忍度或限額的缺口發(fā)生，則需立刻向司庫匯報并由司庫向**首席風險官和**區(qū)域市場風險經理申請以得到批準。如例外情況不能得到批準，則必須通過調整資金進出的期限結構，將資金缺口控制在可容忍的范圍內。比如，當3月期指標很危險時，**會從海外分行借入一筆大于3個月的資金；同時會相應地將這筆資金拆出給海外分行，但拆出期限不能大于3個月，否則3月期指標就達不到調整的目的。雖然總的凈現(xiàn)金流量沒有發(fā)生變化，但是資產負債的期限配比發(fā)生了變化，這種變化能保證銀行在一些關鍵期限不會發(fā)生流動性不足的風險。這就是以拆借期限不匹配的方法來滿足該行內部流動性指標的作法。這種調節(jié)不會每天發(fā)生，但會時常隨著資金情況的變化而發(fā)生。每月做壓力情境測試。該行每月都做一次壓力測試，壓力測試區(qū)分本外幣分別進行。銀行同時將壓力測試結果在每月ALCO會議上做出報告。該行將四個因素作為壓力情境，分別為集中事件、長期評級下降、短期評級下降、本地市場事件。如果壓力測試結果是3個月時間內累計負資金缺口，則**資產負債委員會必須制定解決這一情況的行動計劃，該行動計劃需獲得**和亞太市場風險經理的批準。與一些同業(yè)相比，該行壓力測試保持一個月一次，頻率較高而且穩(wěn)定；此外，該行區(qū)分本幣和外幣分別進行壓力測試，這對流動性管理較為重要。一些銀行只針對人民幣做壓力測試，一些銀行則是混合貨幣來做壓力測試，都沒有考慮外債管理的因素、人民幣不可自由兌換因素等。多種流動性比率來監(jiān)測流動性風險。該行使用兩大類型流動性比率，用于日常流動性風險管理。一是**集團內部使用的流動性比率，共有7種，如流動性資產與一年以內累計資金正缺口的比率、核心負債及長期債務與客戶貸款和長期資產的比率、存款與貸款的比率、核心存款對貸款的比率、凈貨幣市場資金占第三方負債的比率、第三方負債中來自前五大證券和基金公司負債的比率、第三方負債中全部證券和基金公司負債的比率等。該比率每日由財務部生成，供資金部使用。二是按照監(jiān)管部門流動性風險監(jiān)測指標設定的比率，主要包括流動性比率、經調整資產流動性比率、流動性缺口率、核心負債依存度、人民幣超額備付金率、貸存比、最大十戶存款比例。對市場觸發(fā)進行監(jiān)測。市場觸發(fā)指可能導致市場上流動性或**在市場準入的變化的內部或外部市場或經濟因素，這是該行編制融資與流動性計劃的一部分。**司庫每月檢測市場觸發(fā)情況。被超過時，將通知**ALCO和區(qū)域市場風險經理。司庫與ALCO共同負責解決超過市場觸發(fā)的情況并記錄做出的決定或采取的行動。對于重大市場觸發(fā)事項，**和區(qū)域市場經理（獨立于司庫的中臺人員）可以決定通知集團資金風險分析部和集團高級資金部風險官。如有必要，則繼續(xù)通知**集團司庫和集團首席風險官。保持對重大資金來源的分析。重大資金來源分析也是該行流動性風險管理的工具之一。**結合中國本地市場以及適用的本地資產負債表確定何謂重大資金來源的界限。資產負債管理委員會負責評估潛在的集中風險，采用何種標準為其市場內的流動資金提供者進行分類或分組等，如以行業(yè)分、以細分市場分。**將提供流動資金5％以上的單一的流動資金提供者視為重大資金來源，并由資產負債委員會每月審核一次重大資金來源集中度情況。每季度向**集團資金風險分析部匯報單一組合提供五千萬美元以上的資金、單一客戶提供一千萬美元以上的資金。有應急資金計劃的起草和制定機制。該行流動性管理內容中包括制定資金應急計劃。對**而言，其確定的本地緊急情況僅限于在中國發(fā)生的事件并只對**產生影響而不對其他任何國家產生實質影響。因此，宣布本地緊急情況是**司庫的責任，但需要由其與**ALCO、董事長、**及區(qū)域市場風險經理協(xié)商決定本地這一情況是否屬于緊急情況，并盡快通知**首席風險官、董事會、集團高級資金部風險官以及集團司庫。如啟動本地緊急情況程序，**司庫和**資產與負債委員會（ALCO）必須制定解決緊急情況的特別行動計劃，并獲得**和區(qū)域市場風險經理的批準。并且該計劃應與首席風險官、董事會、**集團高級資金部風險官和**集團司庫溝通。五是針對上述流動性工具設置了不同的限額和標準。該行適用流動性的限額包括缺口分析中不同期限內最多可容忍的累計資金凈流出，該期限包括2天、2-7天、8-15天、16天至1個月、2個月、3個月、4個月—6個月、7個月至12個月。也包括壓力測試的可接受結果、對流動性比率設定目標值等。通過多種限額對交易員進行限定；而司庫則負責對與不同流動性管理工具相關的報告進行分析和監(jiān)測。上述是流動性管理中做得比較好的地方，但不足之處是：一是上述更多的是從其現(xiàn)有政策中得出的判斷，實際執(zhí)行效果還需要全面確認。盡管今年對**現(xiàn)場檢查也涉及了一部分內容，但因檢查時間限制，流動性風險方面檢查并沒有很深入進行，主要是市場風險方面。檢查報告中提到流動性管理存在的問題主要是認為該行缺口管理工具比較單一，主要是購買債券來管理缺口。檢查組認為銀行應隨著資產負債表的結構調整，及時考慮使用多空雙向的工具進行缺口管理。二是該行曾上報過流動性執(zhí)行中出現(xiàn)的案例，如上半年出現(xiàn)過兩次流動性指標低于內部警戒線的情況；下半年有兩次因存款準備金計提不足而被中國人民銀行處罰。特別是兩次處罰都與其內部業(yè)務部門、合規(guī)部門和資金部門之間在操作層面上的溝通不暢通有一定關系。因此，對流動性風險管理有必要通過進一步走訪或會談來進一步核實。5.3風險發(fā)展趨勢（上升）該行受母行危機影響，各項存款下滑明顯，一些客戶表示出于風險分散原因，將轉移部分存款，并觀察三個月。因此，其流動性呈上升趨勢。6、操作風險6.1內在風險水平（中）**年發(fā)生的一起操作風險事件，令該行損失**萬元人民幣。主要是該行**分行私人銀行客戶經理仿冒客戶簽字，造成**萬元人民幣的損失。該行對此進行了賠償。該行財務報表填報質量有待提高，經調查除人員因素外，有部分系統(tǒng)原因。目前，財務部門重視對數(shù)據(jù)填報，質量有所提高。**年，要求銀行進行操作風險自查，發(fā)現(xiàn)了部分操作風險的隱患，包括個人客戶人民幣存款利率錯誤設置、中小企業(yè)離岸賬戶美元儲蓄存款利率錯誤設置、人員執(zhí)行疏忽風險、房地產開發(fā)貸款科目設置有誤、個人房貸信貸手冊與流程沒有及時更新、手續(xù)費攤銷記賬及手續(xù)費充返流程有待規(guī)范、離岸賬戶名稱不規(guī)范、規(guī)面人員不清楚銀行印、押、證、章相分離的制度。對于柜面人員的交接或變動無“交接登記簿”登記，只進行口頭登記、公章保管人員不清楚銀行公章管理制度，公章保管人無預留授權人簽字樣本或預留授權人簽字樣本不完整。研討費用問題上，由于預算偏緊，資金運營部將廣東研討會服務商退回的款項作為另一研討會的支出等。此外，外包業(yè)務風險需要關注。雖然并未出現(xiàn)因外包事件對該行產生的不利影響。6.2風險管理水平（需加強）該行總體上營運控制和管理的機制較好，具備相對完整的營運控制制度和流程，主要體現(xiàn)在以下方面。一是制定了較全面的營運控制操作手冊，主要是企業(yè)銀行操作管理、個人銀行部前中后臺操作管理，兩大類中又涵蓋從各種不同業(yè)務的操作規(guī)定。通過設定全面的制度和規(guī)程，有利于保證該行遵循統(tǒng)一的標準來實施業(yè)務操作。大部分操作由系統(tǒng)來實現(xiàn)，能夠保證操作和執(zhí)行按照預定的程序進行。二是該行在崗位中能夠實現(xiàn)前中后臺分離，這體現(xiàn)在信貸業(yè)務、資金交易業(yè)務、個人業(yè)務等各個方面。因此，從崗位制約角度看，該行前中后臺能夠互相制約。三是該行利用RCSA系統(tǒng)對操作風險進行日?？刂啤?*內審部下設置的控制及合規(guī)監(jiān)察部負責對各分支機構RCSA評估結果進行檢查，該部門的前身是質量控制部。亞太區(qū)總部可以通過該系統(tǒng)了解到各地區(qū)各部門自查的情況。四是轉制后有一條獨立的內部審計隊伍實施審計。該行的內部審計主要由以前的營運控制人員轉編而成，今年按照審計計劃對銀行實施的審計中涉及較多對營運控制的檢查。內部審計直接向審計委員會匯報能夠保證獨立性。五是該行于**年7月份，將內部審計與操作風險管理部單獨分設，配備了專門負責操作風險控制的工作人員。在**年度操作風險自查中，該部門發(fā)揮了積極作用。但該行在營運控制上的存在的問題也存在，以下主要是日常監(jiān)管中認為需要下一步關注的問題。一是銀行各部門對該行營運控制執(zhí)行情況如何，從非現(xiàn)場角度很難進行有效的查實。營運控制涉及面廣，要對每一個方面的制度執(zhí)行情況和執(zhí)行中是否存在的問題進行確認是比較困難的。該行去年和今年都出現(xiàn)過兩起性質惡劣的員工欺詐案件，說明銀行的員工在政策執(zhí)行和控制上并不一定有效。特別是分支機構不斷增加的情況下，對分支機構的管理是否到位，對分支機構的檢查是否到位，目前也很難做出結論。二是該行的RCSA雖然能夠保證日常運營的基本控制要求，但最終實施的效果如何，還需要觀察。三是合規(guī)性檢查不夠。該行合規(guī)資源明顯不足，合規(guī)檢查主要集中在反洗錢。對各項法規(guī)執(zhí)行情況主要依賴其RCSA，缺少來自合規(guī)部門對業(yè)務部門的第三方合規(guī)檢查。四是該行有大量外包業(yè)務，本次現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)其外包操作中存在一定問題。如招標工作逆程序操作、對外包方資質進行評估時使用其他關聯(lián)公司財務數(shù)據(jù)、外包服務工作記錄保留不完整等。五是人員編制總體比較緊張，增加了員工勞動負擔，增加了疏漏發(fā)生的風險。6.3風險發(fā)展趨勢（上升）銀行人手比較緊張，多次差錯發(fā)生，與復核環(huán)節(jié)未發(fā)現(xiàn)問題有一定關系。而銀行激勵機制也隱藏了較大的員工風險。外包業(yè)務的大量發(fā)生，也是一個風險點，總體風險呈上升趨勢。7．法律風險7.1內在風險水平（低）總體上，該行法律風險較低，主要理由包括：一是該行設有獨立的法律部門，并且法律部與少數(shù)幾家業(yè)務嫻熟、聲譽良好的中國和國際律師事務所簽訂法律顧問協(xié)議并書面告知**外部法律顧問政策要求，對諸如媒體聯(lián)絡、利益沖突、預算、費用、服務團隊、信息保密、訴訟代理等諸多方面進行了細致的規(guī)范。法律部成員會將每隔1至2年對該等律師事務所從專業(yè)素養(yǎng)、整體團隊、服務質量、收費等各方面進行評審。對各具體咨詢事項或訴訟案件，也會根據(jù)專業(yè)所長在2至3家該等事務所中擇優(yōu)選用以征求外部法律意見。二是該行目前的法律糾紛主要是勞資糾紛，數(shù)量并不多。但隨著員工的進一步增加，相關訴訟有可能增加。同時新勞動法實施，該行人力資源管理在此方面有無進行跟進和調整，也需要關注。三是對比了該行從2003年至**年推出的理財產品，發(fā)現(xiàn)銀行在產品銷售環(huán)節(jié)中法律程序更加完備，要求客戶簽字的表格和確認書明顯增加，這有利于降低銀行的法律風險。7.2風險管理水平（可接受）**法律部全面負責**及各分支行、關聯(lián)方等機構的日常主要法律事務，包括但不限于法律咨詢、合同起草、審閱和修改、訴訟仲裁、項目談判、內部法律培訓和外部法律顧問管理等事項。法律部由**法律顧問負責管理并向亞太區(qū)法律顧問和**首席執(zhí)行官匯報。目前法律部有5名顧問，均有多年律師或銀行法務從業(yè)經驗，他們在**法律顧問的管理下，分別主要負責零售、公司銀行和全球交易服務等業(yè)務領域。法律部參與所有重大的新產品的設計，對其業(yè)務流程、相關法律問題進行分析。所有相關產品的主要文件須經法律部的審閱和會簽。法律部全面負責所有訴訟事宜。各部門必須將所有發(fā)生的訴訟、仲裁或潛在的重大糾紛毫不遲延地向法律部和上級業(yè)務部門報告。法律部要求相關