內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)控管理制度第一章總則第一條遵從法律法規(guī)為規(guī)范企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)控管理，確保企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營(yíng)，本制度依據(jù)《公司法》及其他相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況訂立。第二條適用范圍本制度適用于企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)控管理工作，涵蓋企業(yè)全部部門(mén)、員工及相關(guān)合作方。第三條審計(jì)與風(fēng)控目標(biāo)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)控管理的目標(biāo)是確保企業(yè)資產(chǎn)的安全、合規(guī)運(yùn)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)掌控和內(nèi)部掌控的有效性，供應(yīng)準(zhǔn)確、可靠的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)和信息，并促進(jìn)企業(yè)的連續(xù)發(fā)展。第二章內(nèi)部審計(jì)管理第四條內(nèi)部審計(jì)組織企業(yè)應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的組織、協(xié)調(diào)與監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)、權(quán)限、人員配備等應(yīng)符合法律法規(guī)的要求，并與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)相適應(yīng)。第五條內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)每年訂立內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，確定審計(jì)重點(diǎn)、范圍、方法和時(shí)限，并報(bào)告企業(yè)高層管理人員備案。內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃應(yīng)依據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)情況、經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)和內(nèi)部掌控體系的完善程度進(jìn)行合理布置。第六條內(nèi)部審計(jì)程序內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)依照內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃開(kāi)展審計(jì)工作。審計(jì)程序應(yīng)包含但不限于資料收集、調(diào)查與核實(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、問(wèn)題識(shí)別、整改建議等。審計(jì)程序應(yīng)以客觀、公正、獨(dú)立原則為基礎(chǔ)，確保審計(jì)結(jié)論的準(zhǔn)確性和可靠性。第七條內(nèi)部審計(jì)結(jié)果內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)編制審計(jì)報(bào)告，認(rèn)真記錄審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)和建議。審計(jì)報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確、清楚地反映審計(jì)結(jié)果，提出整改建議和改進(jìn)措施。審計(jì)報(bào)告應(yīng)送達(dá)給被審計(jì)對(duì)象，并告知相關(guān)職責(zé)人進(jìn)行整改落實(shí)。第八條內(nèi)部審計(jì)跟蹤整改被審計(jì)對(duì)象應(yīng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告所提出的問(wèn)題和建議進(jìn)行認(rèn)真整改，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)跟蹤被審計(jì)對(duì)象的整改進(jìn)展情況，對(duì)整改結(jié)果進(jìn)行評(píng)估和復(fù)核。第三章風(fēng)險(xiǎn)管理第九條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)企業(yè)可能面對(duì)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和分類(lèi)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估工作應(yīng)綜合考慮內(nèi)部和外部因素，并采用科學(xué)有效的方法進(jìn)行。第十條風(fēng)險(xiǎn)掌控與防范風(fēng)險(xiǎn)掌控與防范工作應(yīng)遵從風(fēng)險(xiǎn)防控原則，通過(guò)訂立相應(yīng)策略、方案和措施，減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和損失的產(chǎn)生。風(fēng)險(xiǎn)掌控與防范應(yīng)掩蓋企業(yè)的各個(gè)環(huán)節(jié)和部門(mén)，涵蓋財(cái)務(wù)、內(nèi)部掌控、安全、合規(guī)等方面。第十一條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與應(yīng)急預(yù)案企業(yè)應(yīng)訂立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與應(yīng)急預(yù)案，明確風(fēng)險(xiǎn)事件的處理程序、責(zé)任人和處理措施。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與應(yīng)急預(yù)案應(yīng)定期演練、修訂和完善，確保在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)能夠快速、有效地進(jìn)行應(yīng)對(duì)。第十二條風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告企業(yè)應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告制度，及時(shí)收集、匯總和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)信息。風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確、完整地反映風(fēng)險(xiǎn)情況，及時(shí)向企業(yè)高層管理人員報(bào)告，并依照需要向相關(guān)部門(mén)和合作方通報(bào)。第四章監(jiān)督與改進(jìn)第十三條內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，包含但不限于內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)察、合規(guī)等部門(mén)的協(xié)同搭配和相互制約。內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制應(yīng)確保內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)控管理的有效運(yùn)作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和矯正問(wèn)題。第十四條內(nèi)部掌控企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部掌控制度，包含風(fēng)險(xiǎn)掌控、流程規(guī)范、授權(quán)審批、內(nèi)部監(jiān)督等方面。內(nèi)部掌控制度應(yīng)符合法律法規(guī)的要求，適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，并不絕完善和提升。第十五條改進(jìn)措施內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)控管理工作應(yīng)定期進(jìn)行評(píng)估和總結(jié)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。改進(jìn)措施應(yīng)立刻落實(shí)，確保問(wèn)題得到及時(shí)整改和解決。第五章違規(guī)懲罰第十六條違規(guī)行為違反本制度的行為被視為違規(guī)行為，包含但不限于竄改數(shù)據(jù)、隱瞞事實(shí)、虛報(bào)業(yè)績(jī)、泄露內(nèi)部信息等。違規(guī)行為會(huì)對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行相應(yīng)的追責(zé)和懲罰。第十七條懲罰措施對(duì)于違規(guī)行為的人員，企業(yè)將視情節(jié)輕重進(jìn)行相應(yīng)的懲罰，包含但不限于警告、停職、解除勞動(dòng)合同等。對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重的違規(guī)行為，企業(yè)將依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。第六章附則第十八條本制度的解釋權(quán)與修訂本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)高層管理人員全部。如有需要修訂本制度，應(yīng)經(jīng)企業(yè)高層管理人員同意后，依照法定程序進(jìn)行修改，并及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)和人員。第十九條本制度的執(zhí)行本制度自頒布之日起生效，并適用于企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)控管理工作。企業(yè)各部門(mén)應(yīng)依據(jù)本制度的要求，樂(lè)觀搭配內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)控管理工作的開(kāi)展，確保制度的有效執(zhí)行。以上為《內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)控管理制度》的內(nèi)容，適用于企業(yè)內(nèi)部的審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理工作。為確保企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)掌控，本制度訂立了相關(guān)的規(guī)章制度，涵蓋了內(nèi)部審計(jì)管理、風(fēng)