廣告公司財務規(guī)章制度第一章總則為確保公司財務管理的規(guī)范性和有效性，保障公司資產(chǎn)的安全和增值，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本財務規(guī)章制度。通過本制度的實施，明確財務管理的責任和流程，提高公司財務運作的透明度和規(guī)范性，促進公司健康發(fā)展。1.1制度目標本制度旨在建立健全公司財務管理體系，規(guī)范財務行為，確保財務信息的真實、準確、及時，支持公司各項工作的順利開展，防范財務風險，提升財務決策的科學性。1.2適用范圍本制度適用于公司全體員工，特別是財務部門及各業(yè)務部門的財務相關(guān)人員。所有與公司財務活動有關(guān)的行為均需遵循本制度。1.3依據(jù)法規(guī)本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)會計準則》《稅收征收管理法》等相關(guān)法律法規(guī)，以及公司內(nèi)部規(guī)章制度制定。第二章財務管理結(jié)構(gòu)2.1財務管理機構(gòu)公司設立財務部，負責全公司財務管理工作。財務部下設會計組、出納組和預算組，分別負責會計核算、現(xiàn)金管理和預算編制及執(zhí)行的相關(guān)工作。2.2財務職責-財務部：負責公司整體財務管理、財務預算、財務報表編制及分析、財務風險控制等。-會計組：負責日常會計核算、憑證編制、賬簿管理、財務報表的編制等。-出納組：負責現(xiàn)金和銀行存款的管理、票據(jù)的收發(fā)、費用報銷審核及資金支付等。-預算組：負責年度預算的編制、預算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，提出預算調(diào)整建議。2.3財務監(jiān)督公司設立財務監(jiān)督機制，定期對財務部工作進行內(nèi)部審計，確保公司財務行為的合規(guī)性和有效性。第三章財務核算3.1會計基礎公司應按照國家法律法規(guī)和企業(yè)會計準則建立會計核算體系。會計憑證、賬簿、報表的填寫和保存必須真實、準確、完整。3.2費用報銷1.報銷流程員工需報銷的費用應填寫《費用報銷單》，并附上相關(guān)憑證（如發(fā)票、收據(jù)等），經(jīng)部門負責人簽字后提交財務部審核。2.審核標準財務部對報銷申請進行審核，確保費用的合理性和合規(guī)性。未經(jīng)審批的費用不予報銷。3.3收入管理1.收入確認公司應在確認銷售合同履行完成、客戶付款到位后，方可確認收入，并及時開具發(fā)票。2.賬款管理對于應收賬款，財務部應定期進行催收，確保賬款的及時回收，降低壞賬風險。第四章預算管理4.1預算編制1.編制原則預算編制應遵循合理、可行、可控的原則，各部門應根據(jù)實際情況提出預算申請。2.審批流程各部門預算需經(jīng)部門負責人審核后提交財務部，財務部進行匯總并提交公司高層審批。4.2預算執(zhí)行1.執(zhí)行監(jiān)控財務部應定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)并糾正預算執(zhí)行中的偏差。2.調(diào)整機制如需對預算進行調(diào)整，需填寫《預算調(diào)整申請表》，經(jīng)部門負責人和財務部審核后提交公司高層審批。第五章財務報告5.1報告內(nèi)容財務部應定期編制財務報告，包括但不限于月度財務報表、季度財務分析報告及年度財務總結(jié)報告。5.2報告流程1.報告編制財務部應根據(jù)會計核算結(jié)果，及時編制各類財務報告，并確保其準確性和完整性。2.報告審核財務報告應提交公司高層審核，審核通過后對外發(fā)布。第六章財務風險控制6.1風險識別公司應定期進行財務風險評估，識別可能影響公司財務安全和穩(wěn)定的風險因素。6.2風險應對1.控制措施針對識別出的風險，公司應制定相應的控制措施，包括但不限于內(nèi)部審計、資金使用審批、定期財務分析等。2.責任追究對因違反財務管理制度導致公司財務損失的行為，相關(guān)責任人應承擔相應的責任。第七章監(jiān)督與評估7.1內(nèi)部審計公司應定期對財務管理制度的實施情況進行內(nèi)部審計，確保制度的有效性和適用性。7.2反饋機制財務部應建立健全反饋機制，鼓勵員工對財務管理制度提出建議和意見，及時進行調(diào)整和優(yōu)化。附則本制度由財務部負責解釋，自發(fā)布之日起實施。公司如需對本制度進行修訂，應提前通知全體員工并進行相應培訓，確保制度的有效落實。---