2023年銀行從業(yè)人員考試《個(gè)人理財(cái)》

（中級(jí)）考試必備真題（精選含答案）

1.2014年A公司財(cái)務(wù)報(bào)表的部分信息如下：凈利潤(rùn)300萬(wàn)元，銷售收

入2000萬(wàn)元，總資產(chǎn)平均余額1000萬(wàn)元，負(fù)債股東權(quán)益比=1:2。

則A公司的凈資產(chǎn)收益率為（）。

A.35%

B.45%

C.40%

D.25%

【答案】：B

【解析】：

資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入+資產(chǎn)總額=2000+1000=2,凈資產(chǎn)收益率

=資產(chǎn)收益率X權(quán)益乘數(shù)=銷售利潤(rùn)率X資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率義資產(chǎn)總額+

所有者權(quán)益=（3004-2000）X2X（1+2）+2=45%。

2.流動(dòng)性資產(chǎn)主要以現(xiàn)金的方式存在，主要有（）的特征。

A.可以提供使用價(jià)值

B.流動(dòng)性強(qiáng)

C.利息收入低

D.必要時(shí)可以變賣套現(xiàn)

E.可用于短期債務(wù)的償還

【答案】：B|C|E

【解析】：

流動(dòng)性資產(chǎn)的主要特征：①流動(dòng)性強(qiáng)；②安全性高；③利息收入低；

④可用于近期支出和短期債務(wù)的償還。AD兩項(xiàng)屬于自用性資產(chǎn)的主

要特征。

3.下列關(guān)于財(cái)富傳承規(guī)劃基本概念的認(rèn)識(shí)，不正確的是（）。

A.對(duì)象是客戶的資產(chǎn)和負(fù)債

B.財(cái)富傳承都是基于特定受益人或繼承人，而特定受益人大多是家庭

中重要的成員

C.財(cái)富轉(zhuǎn)移或傳承時(shí)機(jī)選擇多是為了提升其以貨幣計(jì)價(jià)的財(cái)富轉(zhuǎn)移

的效率

D.當(dāng)轉(zhuǎn)移對(duì)象為慈善機(jī)構(gòu)時(shí)，主要考慮因素是稅負(fù)

【答案】：D

【解析】：

當(dāng)轉(zhuǎn)移對(duì)象為慈善機(jī)構(gòu)時(shí)一，轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)一般完全免稅，即稅負(fù)不是考慮

因素，財(cái)富控制權(quán)是主要考慮因素。如果財(cái)富升值的速度快、財(cái)富擁

有者又不想過早失去控制或決策權(quán)，轉(zhuǎn)移的時(shí)間就應(yīng)當(dāng)盡可能地延

遲。

4.下列人員可以作為遺囑見證人的是（）o

A.甲是被繼承人的弟弟，不參與繼承

B.乙是被繼承人的女兒，不是遺囑受益人

C.丙是被繼承人的好友，曾一起合伙經(jīng)營(yíng)企業(yè)

D.丁是被繼承人的鄰居，曾受刑事處罰

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《繼承法》第十八條規(guī)定，下列人員不能作為遺囑見證人，其證

明起不到見證的效力：①無(wú)行為能力人、限制行為能力人；②繼承人、

受遺贈(zèng)人；③與繼承人、受遺贈(zèng)人有利害關(guān)系的人。ABC三項(xiàng)均屬于

利害關(guān)系人；D項(xiàng)，丁受過刑事處罰不是見證人的限制條件。

5.稅收籌劃的主要原則有（）。

A.系統(tǒng)性原則

B.事先性原則

C.合法性原則

D.時(shí)效性原則

E.資料完整原則

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項(xiàng)外，稅收籌劃的主要原則還有綜合平衡原則，即要服

從、服務(wù)于企業(yè)整體財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，注重綜合平衡。

6.李林的兒子李金于2010年去世，且去世前未留有遺囑，依照法定

繼承順序，對(duì)于李金的遺產(chǎn)，下列能夠成為第一順序繼承人的有（）o

A.李林的妻子

B.李金的兒子

C.李林的養(yǎng)子

D.李林的哥哥

E.李林的女兒

【答案】：A|B

【解析】：

我國(guó)《繼承法》依據(jù)國(guó)情和《繼承法》的原則，將法定繼承人的繼承

順序分為了兩個(gè)順序。第一順序：配偶、子女及其晚輩直系血親、父

母以及對(duì)公婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和喪偶女婿。A

項(xiàng)屬于李金的父母；B項(xiàng)屬于李金的子女；CDE三項(xiàng)都不屬于李金遺

產(chǎn)的第一順序繼承人范疇。

7.保險(xiǎn)合同作為一種附合合同，在訂立合同時(shí)做出是否同意的意思表

示的一方是（）o

A.保險(xiǎn)人

B.投保人

C.代理人

D.受益人

【答案】：B

【解析】：

保險(xiǎn)合同是典型的附合合同，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)合同的基本條款由保險(xiǎn)人事先

擬定并經(jīng)監(jiān)管部門審批。投保人即使需要變更合同的某項(xiàng)內(nèi)容，也只

能采納保險(xiǎn)人事先準(zhǔn)備的附加條款。

8.客戶關(guān)系管理里，客戶的滿意度是由以下哪兩個(gè)因素決定的？（）

A.客戶體驗(yàn)和預(yù)期

B.客戶體驗(yàn)和忠誠(chéng)

C.客戶預(yù)期和價(jià)格

D.客戶忠誠(chéng)和價(jià)格

【答案】：A

【解析】：

客戶的滿意度不僅取決于金融機(jī)構(gòu)、理財(cái)師的服務(wù)水平，還與客戶的

預(yù)期相關(guān)?？蛻魸M意度可以用以下公式說明：客戶滿意度=客戶體驗(yàn)

（獲得的服務(wù)水平）一客戶預(yù)期。

9.吳先生是一家公司的經(jīng)理，今年35歲，妻子是小學(xué)老師，今年28

歲，女兒3歲，剛剛上幼兒園。吳先生最近想購(gòu)買壽險(xiǎn)及健康險(xiǎn)，于

是找到理財(cái)經(jīng)理進(jìn)行咨詢，吳先生家庭年收入40萬(wàn)元，年消費(fèi)支出

30萬(wàn)元，夫妻預(yù)計(jì)30年后退休，假設(shè)通貨膨脹率為4%。

⑴理財(cái)經(jīng)理告訴吳先生，人壽保險(xiǎn)有普通型人壽保險(xiǎn)和新型人壽保

險(xiǎn)，下列屬于普通型人壽保險(xiǎn)的是（）。

A.終身壽險(xiǎn)

B.分紅壽險(xiǎn)

C.萬(wàn)能壽險(xiǎn)

D.投資連結(jié)保險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】：

普通型人壽保險(xiǎn)是最常見和最普遍的人壽保險(xiǎn)，按照保險(xiǎn)金給付條件

的不同可以區(qū)分為死亡保險(xiǎn)、生存保險(xiǎn)和兩全壽險(xiǎn)。死亡保險(xiǎn)根據(jù)保

險(xiǎn)期限的不同可以進(jìn)一步區(qū)分為定期壽險(xiǎn)和終身壽險(xiǎn)。BCD三項(xiàng)屬于

新型壽險(xiǎn)。

(2)萬(wàn)能壽險(xiǎn)與投資連結(jié)保險(xiǎn)不同，萬(wàn)能壽險(xiǎn)的投資賬戶通常提供()。

A.最低保證收益

B.一般保證收益

C.風(fēng)險(xiǎn)保證收益

D.最高保證收益

【答案】：A

【解析】：

目前市場(chǎng)上常見的新型人壽保險(xiǎn)包括分紅壽險(xiǎn)、投資連結(jié)保險(xiǎn)和萬(wàn)能

壽險(xiǎn)。與投資連結(jié)保險(xiǎn)不同，萬(wàn)能壽險(xiǎn)的投資賬戶通常提供最低收益

保證。

⑶健康保險(xiǎn)是指以被保險(xiǎn)人的身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，對(duì)被保險(xiǎn)人因疾病或

意外事故所致傷害時(shí)，發(fā)生的直接費(fèi)用和間接費(fèi)用進(jìn)行補(bǔ)償?shù)囊环N人

身保險(xiǎn)，通常不包括（）。

A.年金保險(xiǎn)

B.疾病保險(xiǎn)

C.長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)

D.收入保障保險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】：

健康保險(xiǎn)主要包括疾病保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、收入保障保險(xiǎn)、長(zhǎng)期護(hù)理保

險(xiǎn)。A項(xiàng)，年金保險(xiǎn)是指以生存為給付保險(xiǎn)金條件，按約定的時(shí)間間

隔分期給付生存保險(xiǎn)金的人身保險(xiǎn)。

⑷按照生命周期理論，吳先生家庭屬于成長(zhǎng)期，其重點(diǎn)配置保險(xiǎn)險(xiǎn)種

最合理的是()o

A.重疾險(xiǎn)+住院險(xiǎn)+住院津貼險(xiǎn)

B.意外傷害險(xiǎn)+定期壽險(xiǎn)+住院醫(yī)療

C.終身壽險(xiǎn)+重疾險(xiǎn)+意外險(xiǎn)+醫(yī)療險(xiǎn)

D.意外傷害險(xiǎn)+意外醫(yī)療保險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】：

成長(zhǎng)期的客戶家庭責(zé)任感逐漸形成，夫妻雙方也正處于收入高峰期，

對(duì)子女、對(duì)父母都承擔(dān)著責(zé)任，可選擇保障性高的終身壽險(xiǎn)、附加定

期壽險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、重疾險(xiǎn)和醫(yī)療險(xiǎn)。另外，可以購(gòu)買適量的兩全壽險(xiǎn)

儲(chǔ)備孩子的教育費(fèi)用以及自己年老以后的養(yǎng)老金。建議成家立業(yè)期客

戶的保險(xiǎn)組合應(yīng)為終身壽險(xiǎn)+重疾險(xiǎn)+意外險(xiǎn)+醫(yī)療險(xiǎn)。

⑸按倍數(shù)法計(jì)算，吳先生家庭所需要的壽險(xiǎn)保額最合理的保額約為

()萬(wàn)元。

A.50

B.100

C.120

D.80

【答案】：B

【解析】：

倍數(shù)法則是以家庭收入的簡(jiǎn)單倍數(shù)關(guān)系粗略估算保險(xiǎn)需求的經(jīng)驗(yàn)法

則。倍數(shù)法則中最常用的是“十一法則”，即家庭需要的壽險(xiǎn)保額約

為家庭年凈收入的十倍，家庭保費(fèi)支出約占家庭年凈收入的十分之

一。吳先生家庭的凈收入為40—30=10（萬(wàn)元），因此家庭所需的壽

險(xiǎn)保額為10X10=100（萬(wàn)元）。

10.教育規(guī)劃可利用的金融理財(cái)工具有（）o

A.出國(guó)留學(xué)貸款

B.教育儲(chǔ)蓄

C.教育金保險(xiǎn)

D.國(guó)家助學(xué)貸款

E.教育金信托

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

教育投資工具分為短期教育投資規(guī)劃工具和長(zhǎng)期教育投資規(guī)劃工具，

前者包括：①國(guó)家助學(xué)貸款；②商業(yè)助學(xué)貸款；③出國(guó)留學(xué)貸款。后

者包括：①教育儲(chǔ)蓄；②銀行儲(chǔ)蓄；③教育保險(xiǎn)；④基金產(chǎn)品；⑤教

育金信托；⑥其他投資理財(cái)產(chǎn)品。

11.對(duì)于建筑業(yè)，營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元及以上，且資產(chǎn)總額萬(wàn)

元及以上的為中型企業(yè)。（）

A.3000；3000

B.3000；5000

C.6000；5000

D.5000；3000

【答案】：C

【解析】：

對(duì)于建筑業(yè)，營(yíng)業(yè)收入80000萬(wàn)元以下或資產(chǎn)總額80000萬(wàn)元以下的

為中小微型企業(yè)。其中，營(yíng)業(yè)收入6000萬(wàn)元及以上，且資產(chǎn)總額5000

萬(wàn)元及以上的為中型企業(yè)；營(yíng)業(yè)收入300萬(wàn)元及以上，且資產(chǎn)總額

300萬(wàn)元及以上的為小型企業(yè)；營(yíng)業(yè)收入300萬(wàn)元以下或資產(chǎn)總額300

萬(wàn)元以下的為微型企業(yè)。

12.下列選項(xiàng)中，屬于日常生活支出的有（）。

A.保費(fèi)支出

B.外出就餐

C.交通罰款

D.購(gòu)買衣物

E.理財(cái)投資

【答案】：B|D

【解析】：

家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娛樂休閑、醫(yī)療等方面的

支出。AE兩項(xiàng)屬于理財(cái)支出；C項(xiàng)屬于其他支出。

13.對(duì)于普通家庭而言，潛在的家庭風(fēng)險(xiǎn)中對(duì)客戶影響最大的是（）。

A.人身風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

D.投資風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】：

家庭面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有人身風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)及投資風(fēng)險(xiǎn)等，其中對(duì)家

庭影響最大的是人身風(fēng)險(xiǎn)。

14.小王和妻子現(xiàn)賣出10年前在北京購(gòu)置的一處房產(chǎn)，因房屋價(jià)格上

漲獲得的盈利屬于（）。

A.投資收入

B.家庭經(jīng)營(yíng)所得

C.個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得

D.其他收入

E.意外所得

【答案】:A|B

【解析】：

家庭收入的分類主要包括：工作收入、投資收入和其他收入三大類。

其中，投資收入通常是指家庭的財(cái)產(chǎn)性收入，其中包括了特許權(quán)使用

費(fèi)所得，利息、股息、紅利所得，資產(chǎn)增值，財(cái)產(chǎn)租賃和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所

得等。在一些情況下，家庭經(jīng)營(yíng)所得也可以列入投資收入。

15.某零息債券還剩3.5年到期，面值100元，目前市場(chǎng)交易價(jià)格為

86元，則其到期收益率為（）o

A.14%

B.16.3%

C.4.4%

D.4.66%

【答案】：C

【解析】：

該零息債券的到期收益率

.下列關(guān)于保險(xiǎn)合同法律特征的說法，不正確的是（）

16o

A.保險(xiǎn)合同是單務(wù)合同

B.保險(xiǎn)合同是非標(biāo)準(zhǔn)合同

C.保險(xiǎn)合同是要式合同

D.保險(xiǎn)合同是最大誠(chéng)信合同

E.人身保險(xiǎn)合同是補(bǔ)償性合同

【答案】:A|B|E

【解析】：

A項(xiàng)，保險(xiǎn)合同是雙務(wù)合同，雙方當(dāng)事人相互享有權(quán)利，又相互負(fù)有

義務(wù)；B項(xiàng)，保險(xiǎn)合同是附和合同，這種合同在訂立時(shí)，由保險(xiǎn)人提

出合同的內(nèi)容，投保人只能做出同意或者不同意的選擇，因此也稱為

格式合同或標(biāo)準(zhǔn)合同；E項(xiàng)，人身保險(xiǎn)合同是給付性合同，即根據(jù)投

保人的實(shí)際需要和支付保險(xiǎn)費(fèi)的能力確定一個(gè)保險(xiǎn)金額，當(dāng)危險(xiǎn)事故

發(fā)生或保險(xiǎn)期限屆滿時(shí)，由保險(xiǎn)人按照事先約定的保險(xiǎn)金額承擔(dān)給付

保險(xiǎn)金責(zé)任，財(cái)產(chǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)合同是補(bǔ)償性合同。

17.某證券組合今年實(shí)際平均收益率為0.15,當(dāng)前的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率為

0.03,市場(chǎng)組合的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為0.06,該證券組合的B值為1.5。那么,

根據(jù)詹森指數(shù)評(píng)價(jià)方法，該證券組合績(jī)效（）。

A.不如市場(chǎng)績(jī)效好

B.與市場(chǎng)績(jī)效一樣

C.好于市場(chǎng)績(jī)效

D.無(wú)法評(píng)價(jià)

【答案】：C

【解析】：

aP=0.15-[0.03+0.06X1.5]=0.03,由于詹森指數(shù)為正數(shù)，所以其

績(jī)效好于市場(chǎng)績(jī)效。

18.下列說法正確的是（）o

A.B系數(shù)大于零且小于1

B.B系數(shù)是資本市場(chǎng)線的斜率

C.B系數(shù)是衡量資產(chǎn)非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)

D.B系數(shù)是利用回歸風(fēng)險(xiǎn)模型推導(dǎo)出來(lái)的

【答案】：D

【解析】：

A項(xiàng)，B系數(shù)如果是負(fù)值，則顯示其變化的方向與大盤的變化方向相

反，全體市場(chǎng)本身的B系數(shù)為1,若資產(chǎn)組合凈值的波動(dòng)大于全體市

場(chǎng)的波動(dòng)幅度，則B系數(shù)大于1;B項(xiàng)，證券市場(chǎng)線為：

B系數(shù)為證券市場(chǎng)線的斜率；C項(xiàng)，B系數(shù)是一種評(píng)估證券系統(tǒng)性風(fēng)

險(xiǎn)的工具，用于度量一種證券或一個(gè)投資證券組合相對(duì)總體市場(chǎng)的波

動(dòng)性。

19.子女教育目標(biāo)的分析是制定教育投資規(guī)劃的第一步，理財(cái)師需要

從以下哪些方面幫助客戶進(jìn)行教育目標(biāo)的分析？（）

A.確定對(duì)子女學(xué)歷的基本要求

B.確定子女的興趣與天賦

C.確定子女未來(lái)工作收入水平

D.確定子女獲獎(jiǎng)學(xué)金的額度

E.確定子女的讀書地點(diǎn)與專業(yè)

【答案】：A|B|E

【解析】：

理財(cái)師需要從以下幾個(gè)方面幫助客戶進(jìn)行教育目標(biāo)的分析：①確定對(duì)

子女學(xué)歷的基本要求，主要包括大學(xué)類型、受教育程度以及是否出國(guó)

留學(xué)深造；②確定子女的讀書地點(diǎn)與專業(yè);③確定子女的興趣與天賦。

20.教育儲(chǔ)蓄按（）存款利率計(jì)息。

A.開戶日

B.支取日

C.開戶日和支取日平均的

D.開戶日和支取日中較高的

【答案】：A

【解析】：

1年期、3年期教育儲(chǔ)蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲(chǔ)蓄存款

利率計(jì)息；6年期按開戶日5年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。

教育儲(chǔ)蓄在存期內(nèi)遇利率調(diào)整，仍按開戶日利率計(jì)息。

21.中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力較弱的原因有（）。

A.資本規(guī)模較小

B.內(nèi)部管理基礎(chǔ)薄弱

C.產(chǎn)品繁雜

D.投資見效快

E.機(jī)制靈活且有效率

【答案】：A|B

【解析】：

中小企業(yè)資本規(guī)模較小，決定了它們抗風(fēng)險(xiǎn)的能力先天不足，加上中

小企業(yè)內(nèi)部管理基礎(chǔ)又薄弱，產(chǎn)品比較單一，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)很大，而市場(chǎng)

風(fēng)險(xiǎn)很容易轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，從而影響其信

用等級(jí)。

22.小馬在嬰兒時(shí)期即被養(yǎng)父母抱養(yǎng)，后來(lái)養(yǎng)父與養(yǎng)母離婚，小馬跟

著養(yǎng)父生活。2011年小馬10歲時(shí)養(yǎng)父與趙女士再婚。再婚后趙女士

對(duì)小馬照顧有加。2015年趙女士突發(fā)意外去世，則趙女士的法定繼

承人是（）。

A.養(yǎng)父

B.小馬

C.趙女士的前夫

D.養(yǎng)父、小馬

【答案】：D

【解析】：

我國(guó)繼承法確定的法定繼承人具體包括：①配偶；②子女（包括婚生

子女、非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女）；③父母（包括生父母、養(yǎng)父

母和形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼父母）；④兄弟姐妹；⑤祖父母、外祖父

母；⑥對(duì)公、婆盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和對(duì)岳父、岳母盡了主

要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶女婿。

23.甲股票基金風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為8%,標(biāo)準(zhǔn)差為18%,王某是一名金融理財(cái)

師，在他的建議下，某客戶將40000元投資于甲股票基金，同時(shí)將另

外60000元投資于短期國(guó)債。已知國(guó)債利率為4%,則該客戶的資產(chǎn)

組合期望收益率與標(biāo)準(zhǔn)差分別為（）。

A.12%和18%

B.7.2%和7.2%

C.12%和7.2%

D.7.2%和18%

【答案】：B

【解析】：

股票基金的收益率=4%+8%=12%,股票基金的權(quán)重為0.4,國(guó)債投

資的權(quán)重為0.6,因此期望收益率=(8%+4%)X0.4+4%X0.6=7.2%；

方差=0.4X0.4X18%*18%=0.005184；標(biāo)準(zhǔn)差=7.2%。

24.下列關(guān)于偶然所得納稅的說法中，錯(cuò)誤的是()。

A.偶然所得是指?jìng)€(gè)人得獎(jiǎng)、中獎(jiǎng)、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得

B.個(gè)人購(gòu)買社會(huì)福利有獎(jiǎng)募捐獎(jiǎng)券，一次中獎(jiǎng)收入不超過10萬(wàn)元的,

免征個(gè)人所得稅

C.個(gè)人因參加企業(yè)的有獎(jiǎng)銷售活動(dòng)而取得的贈(zèng)品所得，應(yīng)按“偶然所

得”項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅

D.偶然所得按次計(jì)算征收個(gè)人所得稅

E.個(gè)人購(gòu)買中國(guó)體育彩票，一次中獎(jiǎng)收入超過10000元的，應(yīng)以收入

扣除相關(guān)費(fèi)用后按偶然所得項(xiàng)目計(jì)稅

【答案】：B|E

【解析】：

BE兩項(xiàng)，個(gè)人購(gòu)買社會(huì)福利有獎(jiǎng)募捐獎(jiǎng)券、中國(guó)體育彩票，一次中

獎(jiǎng)收入不超過10000元的，免征個(gè)人所得稅，超過10000元的，應(yīng)以

全額按偶然所得項(xiàng)目計(jì)稅。

25.遺產(chǎn)的特征不包括（）。

A.必須是公民死亡時(shí)遺留的財(cái)產(chǎn)

B.必須是公民個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)

C.必須是合法財(cái)產(chǎn)

D.必須是有確定繼承人的財(cái)產(chǎn)

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《繼承法》的有關(guān)規(guī)定，遺產(chǎn)必須符合三個(gè)特征：①必須是公民

死亡時(shí)遺留的財(cái)產(chǎn)；②必須是公民個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)；③必須是合法財(cái)

產(chǎn)。這三個(gè)條件必須同時(shí)具備，才能稱為遺產(chǎn)。

.在我國(guó)，職工可以領(lǐng)取企業(yè)年金的年齡（）

26o

A.按照國(guó)家規(guī)定為55歲

B.按照國(guó)家規(guī)定為60歲

C.參照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡

D.由企業(yè)自主決定

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)《企業(yè)年金辦法》規(guī)定，職工在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡或者完

全喪失勞動(dòng)能力時(shí);可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中一次性或定期領(lǐng)

取企業(yè)年金。按照我國(guó)現(xiàn)行法律法規(guī)，國(guó)家法定的企業(yè)職工退休年齡

為男性年滿60周歲，女工人年滿50周歲，女干部年滿55周歲。

27.技術(shù)分析的假設(shè)條件包括（）。

A.市場(chǎng)行為反映一切信息

B.證券價(jià)格沿趨勢(shì)移動(dòng)

C.歷史會(huì)重演

D.影響證券市場(chǎng)的因素不可能完全體現(xiàn)在股票價(jià)格的變動(dòng)上

E.即使供求關(guān)系不發(fā)生根本改變，證券價(jià)格的走勢(shì)也可能發(fā)生反轉(zhuǎn)

【答案】：A|B|C

【解析】：

作為一種投資分析工具，技術(shù)分析是以一定的假設(shè)條件為前提的，這

些假設(shè)是：①市場(chǎng)行為反映一切信息；②證券價(jià)格沿趨勢(shì)移動(dòng)；③歷

史會(huì)重演。D項(xiàng)，市場(chǎng)行為反映一切信息這一假設(shè)是進(jìn)行技術(shù)分析的

基礎(chǔ)。其主要思想是：任何一個(gè)影響證券市場(chǎng)的因素，最終都必然體

現(xiàn)在股票價(jià)格的變動(dòng)上。E項(xiàng)，證券價(jià)格沿趨勢(shì)移動(dòng)這一假設(shè)下，只

要供求關(guān)系不發(fā)生根本改變，證券價(jià)格的走勢(shì)就不會(huì)發(fā)生反轉(zhuǎn)。

28.比較來(lái)看，定期壽險(xiǎn)對(duì)以下（）人群是最必要和合適的保險(xiǎn)產(chǎn)品。

A.收入較高、保險(xiǎn)需求較高

B.收入較高、保險(xiǎn)需求較低

C.收入較低、保險(xiǎn)需求較高

D.收入較低、保險(xiǎn)需求較低

【答案】：C

【解析】：

由于定期壽險(xiǎn)提供的僅是固定期限內(nèi)單純的風(fēng)險(xiǎn)保障，因此在保險(xiǎn)金

額相同的情況下，相比其他壽險(xiǎn)產(chǎn)品，定期壽險(xiǎn)的保費(fèi)相對(duì)較低，特

別適合繳費(fèi)能力不高，而又有較高保險(xiǎn)保障需求的人士購(gòu)買。

29.()可以防止客戶流失，降低客戶開發(fā)成本。

A.客戶關(guān)系管理

B.客戶主動(dòng)反饋信息

C.發(fā)放調(diào)查問卷

D.新客戶調(diào)查

【答案】：A

【解析】：

客戶關(guān)系管理對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的意義：①為理財(cái)師提供客戶服務(wù)的方

法和工具；②有助于培養(yǎng)高端客戶忠誠(chéng)度，與客戶建立主辦行關(guān)系；

③防止客戶流失，降低客戶開發(fā)成本；④將客戶需求轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，

帶來(lái)銀行產(chǎn)品服務(wù)升級(jí)。

30.自用性資產(chǎn)的特征有（）。

A.增值性資產(chǎn)雖然有一定的資本增值但不產(chǎn)生收入

B.非增值性資產(chǎn)主要用于家庭生活品質(zhì)的維護(hù)

C.可用于近期支出和短期債務(wù)的償還

D.可以提供使用價(jià)值

E.必要時(shí)可以變賣套現(xiàn)

【答案】:A|B|D|E

【解析】：

C項(xiàng)，可用于近期支出和短期債務(wù)的償還，屬于流動(dòng)性資產(chǎn)的特征。

31.在理財(cái)規(guī)劃書的制作過程中，理財(cái)目標(biāo)的評(píng)估和分析這部分的內(nèi)

容不包括（）o

A.全生涯模擬仿真的原理介紹

B.模擬環(huán)境的設(shè)置

C.理財(cái)重點(diǎn)以及中、長(zhǎng)期理財(cái)目標(biāo)

D.分析結(jié)果的闡述和理財(cái)師基于分析結(jié)果的初步建議

【答案】：c

【解析】：

C項(xiàng)，理財(cái)重點(diǎn)以及中、長(zhǎng)期理財(cái)目標(biāo)屬于客戶家庭基本信息的內(nèi)容。

32.楊女士2006年與吳先生結(jié)婚，生一子小吳，婚后二人購(gòu)買了一套

兩居室的房屋居住，2008年吳先生用家庭財(cái)產(chǎn)20萬(wàn)與朋友合伙成立

了一家股份公司，占50%的股權(quán)。2012年二人起訴離婚，離婚時(shí)公

司價(jià)值200萬(wàn)，房產(chǎn)價(jià)值150萬(wàn)，其他家庭資產(chǎn)80萬(wàn)。2013年楊女

士帶著7歲的小吳嫁給金先生，二人都是再婚，金先生帶了一個(gè)九歲

的女兒小金?；楹蠖烁星楹芎茫瑢?duì)子女視如己出。同年12月一直

單身的吳先生因意外去世，吳先生父母均已過世。2014年6月金先

生因病去世，二人家庭財(cái)產(chǎn)共計(jì)300萬(wàn)。金先生婚前購(gòu)買的房屋價(jià)值

200萬(wàn)。金先生父親在世。

根據(jù)以上材料回答（1）?（6）題。

⑴楊女士與吳先生離婚后，可分得（）萬(wàn)元。

A.115

B.165

C.210

D.330

【答案】：B

【解析】：

在未做公證和特殊約定的情況下，家庭財(cái)產(chǎn)屬于夫妻雙方，個(gè)人可分

配的財(cái)富只有歸屬于個(gè)人自己的一半。共同財(cái)產(chǎn)為公司一半的股份

100萬(wàn)元，房產(chǎn)150萬(wàn)元，其他家庭資產(chǎn)80萬(wàn)元，夫妻均分，所以

楊女士可獲得(100+150+80)〃=165(萬(wàn)元)。

(2)吳先生去世后楊女士可以繼承()萬(wàn)元的遺產(chǎn)。

A.0

B.82.5

C.105

D.165

【答案】：A

【解析】：

因?yàn)橐呀?jīng)離婚，所以對(duì)于吳先生的個(gè)人財(cái)產(chǎn)楊女士不能繼承。

⑶吳先生去世后小吳可以繼承（）萬(wàn)元的遺產(chǎn)。

A.0

B.82.5

C.105

D.165

【答案】：D

【解析】：

婚生子女是指具有合法婚姻關(guān)系的男女雙方所生育的子女，婚生子女

有權(quán)繼承父母的遺產(chǎn)。所以，小吳是唯一能繼承吳先生遺產(chǎn)的人。

⑷金先生的法定繼承人是（）o

A.父親

B.父親、小金

C.父親、小金、楊女士

D.父親、小金、楊女士、小吳

【答案】：D

【解析】：

我國(guó)繼承法確定的法定繼承人具體包括：①配偶；②子女（包括婚生

子女、非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女）；③父母（包括生父母、養(yǎng)父

母和形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼父母）；④兄弟姐妹；⑤祖父母、外祖父

母；⑥對(duì)公、婆盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和對(duì)岳父、岳母盡了主

要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶女婿。

⑸金先生去世后楊女士可以繼承（）萬(wàn)元的遺產(chǎn)。

A.62.5

B.87.5

C.125

D.175

【答案】：B

【解析】：

金先生的個(gè)人財(cái)產(chǎn)共計(jì)為300?2+200=350（萬(wàn)元），4個(gè)繼承人均

分，每人獲得87.5萬(wàn)元，楊女士可以繼承到87.5萬(wàn)元。

⑹金先生去世后小吳可以繼承（）萬(wàn)元金先生的遺產(chǎn)。

A.0

B.87.5

C.125

D.175

【答案】：B

【解析】：

金先生的個(gè)人財(cái)產(chǎn)共計(jì)為300?2+200=350（萬(wàn)元），4個(gè)繼承人均

分，每人獲得87.5萬(wàn)元，則小吳可以繼承到87.5萬(wàn)元。

33?一個(gè)投資組合風(fēng)險(xiǎn)大于平均市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，則它的B值可能為（）。

A.0.3

B.0.9

C.1

D.1.1

【答案】：D

【解析】：

B系數(shù)是特定資產(chǎn)（或資產(chǎn)組合）的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)度量。全體市場(chǎng)本身

的B系數(shù)為1,若資產(chǎn)組合凈值的波動(dòng)大于全體市場(chǎng)的波動(dòng)幅度，則

B系數(shù)大于lo反之，若資產(chǎn)組合凈值的波動(dòng)小于全體市場(chǎng)的波動(dòng)幅

度，則B系數(shù)就小于1。

34.下列指標(biāo)中，屬于家庭財(cái)務(wù)保障涉及的指標(biāo)的有（）o

A.收入結(jié)構(gòu)分析

B.資產(chǎn)負(fù)債率

C.償付比率

D.融資比率

E.理財(cái)支出比率

【答案】：A|E

【解析】：

家庭財(cái)務(wù)保障涉及的指標(biāo)包括：收入結(jié)構(gòu)分析、理財(cái)支出比率等。BCD

三項(xiàng)屬于信用和債務(wù)管理指標(biāo)。

35.下列各類家庭支出中屬于其他支出的是（）。

A.家庭日常支出

B.理財(cái)支出

C.專項(xiàng)支出

D.禮金支出

【答案】：D

【解析】：

其他支出是指不包括于家庭生活支出或理財(cái)支出的支出類別，如罰

款、禮金支出以及其他偶然事件發(fā)生的支出，如捐款等。

36.高小姐本月獲得勞務(wù)報(bào)酬3500元，則此項(xiàng)勞務(wù)報(bào)酬應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅

額為（）元。

A.175

B.392

C.540

D.560

【答案】：C

【解析】：

扣繳義務(wù)人向居民個(gè)人支付勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)

所得，按次或者按月預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅，以收入減除費(fèi)用后的余額

為預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額，勞務(wù)報(bào)酬所得適用20%?40%的超額累進(jìn)

預(yù)扣率，計(jì)算公式為：勞務(wù)報(bào)酬所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納

稅所得額X預(yù)扣率一速算扣除數(shù)。每次收入不超過4000元的，減除

費(fèi)用按800元計(jì)算；每次收入4000元以上的，減除費(fèi)用按20%計(jì)算。

因此應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=（3500-800）X20%=540（元）。

37.家庭收支管理以（）作為管理對(duì)象。

A.資產(chǎn)負(fù)債

B.流動(dòng)負(fù)債

C.現(xiàn)金流

D.自有結(jié)余

【答案】：C

【解析】：

家庭收支管理是以現(xiàn)金流作為管理對(duì)象，運(yùn)用財(cái)務(wù)管理的思想與方

法，圍繞家庭收入活動(dòng)、支出活動(dòng)與理財(cái)活動(dòng)而建立的管理體系。

38.對(duì)理財(cái)師的介紹，主要包括（）□

A.工作經(jīng)驗(yàn)

B.婚姻狀況

C.專業(yè)特長(zhǎng)

D.學(xué)歷背景

E.曾獲得的榮譽(yù)

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

對(duì)理財(cái)師的介紹，主要包含了以下五個(gè)方面的內(nèi)容：①工作經(jīng)驗(yàn)；②

專業(yè)認(rèn)證和金融產(chǎn)品銷售資格；③專業(yè)特長(zhǎng)；④學(xué)歷背景；⑤曾獲得

的榮譽(yù)。

39.一般來(lái)說，預(yù)期投資回報(bào)率的設(shè)定與下列哪些因素相關(guān)？（）

A.客戶的年齡

B.客戶的學(xué)歷

C.客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好

D.客戶的性別

E.客戶的投資經(jīng)驗(yàn)

【答案】:A|B|C

【解析】：

一般來(lái)說，預(yù)期投資回報(bào)率的設(shè)定與客戶的年齡、學(xué)歷、風(fēng)險(xiǎn)偏好、

對(duì)投資工具的認(rèn)識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等相關(guān)。但總體而言，隨著客戶的

年齡逐漸增大，投資風(fēng)格總體應(yīng)趨于穩(wěn)健，應(yīng)當(dāng)避免風(fēng)險(xiǎn)過大的投資

行為。

40.員工薪酬與退休規(guī)劃有著緊密關(guān)系，主要表現(xiàn)在哪些方面？（）

A.薪酬中的當(dāng)期收入會(huì)通過個(gè)人收入分配方式為退休規(guī)劃提供財(cái)務(wù)

來(lái)源

B.薪酬中的延期收入會(huì)給退休規(guī)劃提供更多收入保障

C.薪酬中的當(dāng)期收入會(huì)給退休規(guī)劃提供更多收入保障

D.薪酬中的延期收入會(huì)通過個(gè)人收入分配方式為退休規(guī)劃提供財(cái)務(wù)

來(lái)源

E.退休規(guī)劃會(huì)影響薪酬結(jié)構(gòu)的選擇，進(jìn)而影響員工的職業(yè)選擇

【答案】:A|B|E

【解析】：

員工薪酬與退休規(guī)劃有著緊密關(guān)系：①員工薪酬會(huì)影響退休規(guī)劃制定

的多個(gè)方面。薪酬中的當(dāng)期收入會(huì)通過個(gè)人收入分配方式為退休規(guī)劃

提供財(cái)務(wù)來(lái)源，比如稅后工資的一部分可以被用于個(gè)人自籌的養(yǎng)老金

積累；薪酬中的延期收入會(huì)給退休規(guī)劃提供更多收入保障，如延期收

入中的企業(yè)年金、社會(huì)保險(xiǎn)等可以為客戶提供一部分退休金，是退休

生活的收入來(lái)源之一。②退休規(guī)劃也會(huì)影響薪酬結(jié)構(gòu)的選擇，進(jìn)而影

響員工的職業(yè)選擇。比如部分企業(yè)在薪酬構(gòu)成中會(huì)給員工提供企業(yè)年

金，這可能會(huì)吸引更多為退休規(guī)劃籌劃的員工加入企業(yè)。

41.目前，在我國(guó)現(xiàn)行的法律框架下，遺產(chǎn)繼承的兩種重要形式分別

是和O()

A.遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議；遺贈(zèng)

B.遺囑繼承；遺贈(zèng)

C.法定繼承；遺囑繼承

D.法定繼承；遺贈(zèng)

【答案】：C

【解析】：

現(xiàn)階段最常用的財(cái)富傳承方式包括：遺產(chǎn)繼承、家族信托、人壽保險(xiǎn)

等。目前，在我國(guó)現(xiàn)行的法律框架下，法定繼承和遺囑繼承是遺產(chǎn)繼

承的兩種重要形式。

42.某企業(yè)以500萬(wàn)元的固定資產(chǎn)價(jià)值為投保對(duì)象，向甲保險(xiǎn)公司投

保了250萬(wàn)元的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)，同時(shí)該企業(yè)又以同樣的固定資產(chǎn)向乙保險(xiǎn)公

司投保了500萬(wàn)元財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)。則該企業(yè)的保險(xiǎn)方式屬于（）。

A.原保險(xiǎn)

B.再保險(xiǎn)

C.共同保險(xiǎn)

D.重復(fù)保險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】：

重復(fù)保險(xiǎn)，指投保人對(duì)于同一個(gè)保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益，在同一期

間就同一保險(xiǎn)責(zé)任，分別向兩家或兩家以上的保險(xiǎn)公司訂立且保額總

和超過保險(xiǎn)價(jià)值的保險(xiǎn)合同。根據(jù)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，重

復(fù)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額總和超過保險(xiǎn)價(jià)值的，各保險(xiǎn)公司的賠償金額的總

和不得超過保險(xiǎn)價(jià)值。

43.對(duì)于受益人來(lái)說，（）是索賠和獲得保險(xiǎn)保障的最高限額。

A.可保利益

B.保險(xiǎn)價(jià)值

C.保險(xiǎn)金額

D.保險(xiǎn)費(fèi)

【答案】：C

【解析】：

保險(xiǎn)金額是指保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的最高限額。保險(xiǎn)

金額既是計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)的依據(jù)，也是保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人享有權(quán)利承擔(dān)

義務(wù)的重要依據(jù)，因此必須在保險(xiǎn)合同中明確規(guī)定。

44.某人家庭月支出為9000元。一般而言，他的緊急預(yù)備金為（）

元最為合適。

A.24000

B.36000

C.18000

D.27000

【答案】：B

【解析】：

緊急預(yù)備金額度通常為家庭月支出的3?6倍為宜，以抵御家庭收入

突然中斷或突發(fā)性大筆支出的風(fēng)險(xiǎn)。該家庭月支出為9000元，因此

緊急預(yù)備金額度為27000?54000元。

45.下列屬于個(gè)人所得稅應(yīng)稅所得項(xiàng)目的是（）。

A.個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得

B.股票紅利所得

C.員工全年一次性獎(jiǎng)金

D.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

E.個(gè)人由于擔(dān)任本公司董事職務(wù)所取得的董事費(fèi)收入

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

個(gè)人所得稅應(yīng)稅所得項(xiàng)目包括：①工資、薪金所得。個(gè)人取得的所得,

只要是與任職、受雇有關(guān)，都是工資、薪金所得項(xiàng)目的課稅對(duì)象。②

經(jīng)營(yíng)所得。③勞務(wù)報(bào)酬所得。④稿酬所得。⑤特許權(quán)使用費(fèi)所得。⑥

利息、股息、紅利所得。⑦財(cái)產(chǎn)租賃所得。⑧財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得。⑨偶然

所得。

46.下列事件中，屬于由非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)造成證券價(jià)格變化的是（）。

A.人民幣升值趨勢(shì)明顯，熱錢加速流入，受此影響，某銀行股票價(jià)格

大幅上漲

B.中國(guó)人民銀行突然宣布提高基準(zhǔn)利率，受此影響，某地產(chǎn)公司股票

價(jià)格大幅下降

C.受歐債危機(jī)影響，全球股票市場(chǎng)均出現(xiàn)不同幅度下跌

D.某上市公司董事長(zhǎng)被司法部門調(diào)查，受此影響，該公司股票價(jià)格大

幅下跌

【答案】：D

【解析】：

投資風(fēng)險(xiǎn)是指投資收益率的不確定性，按照風(fēng)險(xiǎn)可否分散，可將風(fēng)險(xiǎn)

分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是由那些影響整個(gè)投資

市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)因素所引起的，這些因素包括經(jīng)濟(jì)周期、國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政

策的變動(dòng)等。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是一種與特定公司或行業(yè)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。ABC

三項(xiàng)是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

47.下列關(guān)于企業(yè)融資的說法錯(cuò)誤的是（）。

A.債務(wù)方式主要有銀行借款、企業(yè)發(fā)行債券和民間借貸

B.銀行借款具有節(jié)稅功能

C.企業(yè)發(fā)行債券盡量不要選擇定期還本付息方式

D.民間借貸具有很強(qiáng)的操作空間

【答案】：C

【解析】：

在企業(yè)融資方面，從債務(wù)方式選擇上，主要有銀行借款、企業(yè)發(fā)行債

券和民間借貸三大類。銀行借款的成本主要是利息，可在稅前扣除，

所以具有節(jié)稅功能；企業(yè)發(fā)行債券的利息可計(jì)入成本，要盡量選擇定

期還本付息方式，使企業(yè)在債券有效期內(nèi)不用付息；民間借貸具有很

強(qiáng)的操作空間，企業(yè)可選擇有利于自己的方案。

48.現(xiàn)金儲(chǔ)備是檢驗(yàn)客戶家庭資產(chǎn)流動(dòng)性最主要的指標(biāo)，現(xiàn)金儲(chǔ)備一

般以（）資本流出為基數(shù)進(jìn)行酌情增減。

A.1個(gè)月

B.9個(gè)月

C.6個(gè)月

D.12個(gè)月

【答案】：C

【解析】：

一個(gè)家庭的現(xiàn)金儲(chǔ)備通常是3到6個(gè)月的家庭月平均支出加上短期的

大額資本流出為基數(shù)，酌情增減。

49.在家庭財(cái)務(wù)狀況分析中，下列表述最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.投資性資產(chǎn)比率越大說明理財(cái)積極度越高

B.投資負(fù)債率越高說明財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)越大

C.現(xiàn)金儲(chǔ)備是檢驗(yàn)家庭資產(chǎn)流動(dòng)性的主要指標(biāo)

D.自由儲(chǔ)蓄率是支出結(jié)構(gòu)中較為重要的指標(biāo)

【答案】：D

【解析】：

自由儲(chǔ)蓄率衡量的是客戶的儲(chǔ)蓄效率是否還有提升的空間，而家庭生

活支出比率是支出結(jié)構(gòu)分析中較為重要的指標(biāo)。

.關(guān)于債券的利率風(fēng)險(xiǎn)，下列說法不正確的是（）

50o

A.由于利率的變動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)就稱為利率風(fēng)險(xiǎn)

B.浮動(dòng)利率的債券風(fēng)險(xiǎn)比固定利率的債券風(fēng)險(xiǎn)要低

C.在市場(chǎng)利率升高的時(shí)候，債券的價(jià)格會(huì)下降

D.如果再投資利率下降，債券的再投資的收益將上升

【答案】：D

【解析】：

在計(jì)算債券投資總收益的時(shí)候，利息的收益也占相當(dāng)一部分比率，而

利息收益的大小取決于再投資利率，如果再投資利率下降，那么債券

的再投資的收益就會(huì)減少，稱這種風(fēng)險(xiǎn)為再投資風(fēng)險(xiǎn)。

51.下列不屬于影響獲得國(guó)家基本養(yǎng)老金因素的選項(xiàng)是（）。

A.當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY水平

B.本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值水平

C.退休前最后一個(gè)月的工資水平

D.繳費(fèi)年限和退休年齡

【答案】：C

【解析】：

基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老

金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳

費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1%;個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月

標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時(shí)城鎮(zhèn)

人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。

52.企業(yè)撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，不超過工資薪金總額的部分，準(zhǔn)予

扣除。企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過工資薪金總額

的部分，準(zhǔn)予扣除。（）

A.8%；2%

B.2%；8%

C.8%；3%

D.3%；8%

【答案】：B

【解析】：

確定企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的項(xiàng)目范圍包括：企業(yè)撥繳的工會(huì)

經(jīng)費(fèi)，不超過工資薪金總額2%的部分，準(zhǔn)予扣除。企業(yè)發(fā)生的職工

教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部

分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。

53.根據(jù)CAPM模型，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A.單個(gè)證券的期望收益的增加與貝塔成正比

B.當(dāng)一個(gè)證券定價(jià)合理時(shí)，阿爾法值為零

C.如果無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率降低，單個(gè)證券的收益率成正比降低

D.當(dāng)市場(chǎng)達(dá)到均衡時(shí)，所有證券都在證券市場(chǎng)線上

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)CAPM模型

可整理為：

如果Rf的降低反而增加。

54.以下關(guān)于口頭遺囑的說法錯(cuò)誤的是（）。

A.危急情況過后能夠用書面形式立遺囑，所立口頭遺囑仍有效

B.立遺囑人只有處在危急情況下，即遺囑人隨時(shí)有生命危險(xiǎn)時(shí)，不能

以其他方式設(shè)立遺囑，才允許設(shè)口頭遺囑

C.口頭遺囑指由遺囑人口頭表述而不以任何方式記載的遺囑

D.口頭遺囑有兩個(gè)以上見證人在場(chǎng)見證，才是有效的遺囑

【答案】：A

【解析】：

口頭遺囑指由遺囑人口頭表述而不以任何方式記載的遺囑。法律對(duì)這

種遺囑方式給予了嚴(yán)格的限制：①這是一種特殊方式的遺囑，立遺囑

人只有處在危急的情況下，不能以其他方式設(shè)立遺囑，才允許立口頭

遺囑；“危急情況下”一般是指立遺囑人的生命處于危篤之際，而來(lái)

不及或者無(wú)條件設(shè)立其他形式的遺囑的情況。②口頭遺囑應(yīng)當(dāng)有兩個(gè)

以上見證人在場(chǎng)見證。危急情況解除后，遺囑人能夠用書面或者錄音

形式立遺囑的，所立的口頭遺囑無(wú)效。

55.一般情況下，資產(chǎn)配置的過程包括（）。

A.明確投資者收益預(yù)期值和風(fēng)險(xiǎn)

B.確定投資的指導(dǎo)性目標(biāo)

C.明確資產(chǎn)組合中包括哪幾類資產(chǎn)及所占比例

D.找出最佳的資產(chǎn)組合

E.對(duì)資產(chǎn)組合的投資成果進(jìn)行評(píng)價(jià)

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

一般情況下，資產(chǎn)配置的過程包括以下幾個(gè)步驟：①明確投資者收益

預(yù)期值和風(fēng)險(xiǎn)，這一步驟包括利用歷史數(shù)據(jù)與經(jīng)濟(jì)分析來(lái)決定投資者

所考慮資產(chǎn)在相關(guān)持有期間內(nèi)的預(yù)期收益率和波動(dòng)情況，確定投資的

指導(dǎo)性目標(biāo)；②明確資產(chǎn)組合中包括哪幾類資產(chǎn)及所占比例；③找出

最佳的資產(chǎn)組合。

56.償付比率反映的是還債能力的高低，和資產(chǎn)負(fù)債率的功能一致，

一般在（）以上為宜。

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%

【答案】：D

【解析】：

償付比率（凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)）反映的是還債能力的高低，和資產(chǎn)負(fù)債

率的功能一致，一般在50%以上為宜。

57.王先生打算投資一風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合，年末來(lái)自該資產(chǎn)組合的現(xiàn)金流

可能為70000或200000元，概率相等，均為0.5；可供選擇的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)庫(kù)券投資年利率為6%。

根據(jù)以上材料回答（1）?（4）題。

⑴如果王先生要求8%的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，則王先生愿意支付（）元去購(gòu)買

該資產(chǎn)組合。

A.118421

B.151478

C.221546

D.296973

【答案】：A

【解析】：

預(yù)期現(xiàn)金流為0.5X70000+0.5義200000=135000（元）。風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為

8%,無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率為6%,則要求的收益率為14%。因此，資產(chǎn)組合的

現(xiàn)值為：1350004-1.14=118421（元）。

（2）假定王先生以上題中的價(jià)格購(gòu)買該資產(chǎn)組合，該投資的期望收益率

為（）o

A.12%

B.13%

C.14%

D.15%

【答案】：C

【解析】：

如果資產(chǎn)組合以118421元買入，給定預(yù)期的收入為135000元，預(yù)期

的收益率E(r)計(jì)算如下：118421X[1+E(r)]=135000(元)，E

(r)=14%。

⑶假定現(xiàn)在王先生要求12%的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，則其愿意支付的價(jià)格為()

)ljo

A.114407

B.120589

C.124507

D.150236

【答案】：A

【