第3頁共3頁2024年年度審計(jì)工作計(jì)劃范本我局在審計(jì)工作中，將嚴(yán)格遵循____的指導(dǎo)思想，全面貫徹執(zhí)行審計(jì)署提出的“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”以及自治區(qū)審計(jì)廳倡導(dǎo)的“改進(jìn)方法、加大力度、保證質(zhì)量、提高效率、文明審計(jì)”這一雙二十字工作方針。我們緊密圍繞我縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的總體布局和縣委、政府的中心工作，致力于服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)社會實(shí)現(xiàn)又好又快的發(fā)展目標(biāo)。在此過程中，我們將進(jìn)一步強(qiáng)化對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)資金及重點(diǎn)部門的審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)格依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。為積極發(fā)揮審計(jì)的“免疫”功能，我們將不斷探索與實(shí)踐，旨在進(jìn)一步提升審計(jì)質(zhì)量與工作效率，為我縣的科學(xué)發(fā)展與社會和諧貢獻(xiàn)更大的力量。根據(jù)上級審計(jì)機(jī)關(guān)的統(tǒng)一部署及縣委、政府的具體安排，結(jié)合我縣審計(jì)工作的實(shí)際情況，現(xiàn)對____年度的審計(jì)工作作出如下安排：一、深化財(cái)政審計(jì)工作財(cái)政審計(jì)作為國家審計(jì)機(jī)關(guān)的核心職責(zé)與長期任務(wù)，我局將充分發(fā)揮其職能作用。我們將以財(cái)政收支的真實(shí)性與合法性為基礎(chǔ)，著重關(guān)注財(cái)政支出審計(jì)，深入剖析財(cái)政資金的使用效果與效率，旨在進(jìn)一步完善財(cái)政權(quán)力的監(jiān)督與制約機(jī)制，推動各部門依法履行職責(zé)，規(guī)范預(yù)算管理流程，提升財(cái)政資金的使用效益，并助力公共財(cái)政體制的健全與完善。同時，我們將加強(qiáng)對財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督力度，拓寬審計(jì)覆蓋面，堅(jiān)持將本級財(cái)政預(yù)算審計(jì)與延伸審計(jì)相結(jié)合，確保所有承擔(dān)財(cái)政收入上繳任務(wù)及使用財(cái)政資金的單位均納入審計(jì)范疇，以深化財(cái)政審計(jì)的廣度與深度。我們還將加強(qiáng)對部門預(yù)算、政府采購、“收支兩條線”、政府非稅收入、轉(zhuǎn)移支付等財(cái)政改革措施執(zhí)行情況的審計(jì)力度，通過持續(xù)深化財(cái)政審計(jì)，特別是對地稅、土地、農(nóng)電等財(cái)政上繳任務(wù)較重的單位及對部分使用財(cái)政資金數(shù)額較大單位的跟蹤審計(jì)與延伸審計(jì)，更加精準(zhǔn)地發(fā)現(xiàn)問題，強(qiáng)化審計(jì)執(zhí)法的震懾力，加大對重大違紀(jì)違規(guī)問題及經(jīng)濟(jì)案件的查處力度，注重審計(jì)執(zhí)法效果，加強(qiáng)跟蹤監(jiān)督，促進(jìn)問題整改與糾正。同時，我們將加強(qiáng)與各部門的協(xié)作，引入多元化監(jiān)督力量與手段，深化對審計(jì)情況的剖析與研究，為縣委、政府提供高質(zhì)量的宏觀決策支持。二、強(qiáng)化政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)隨著我國國民經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，國家財(cái)政在公共領(lǐng)域固定資產(chǎn)投資規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，政府投資建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性、效率性與效益性已成為社會廣泛關(guān)注的焦點(diǎn)。在此背景下，政府投資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)工作對于規(guī)范建設(shè)資金使用、加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目管理、整頓建設(shè)市場秩序及提升投資效益等方面發(fā)揮著積極作用。我局將積極探索政府投資項(xiàng)目審計(jì)的新路徑，不斷完善以國家審計(jì)機(jī)關(guān)為主導(dǎo)，社會審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)共同參與的工作格局。我們將充分發(fā)揮國家審計(jì)的職能優(yōu)勢、社會審計(jì)的專業(yè)優(yōu)勢及內(nèi)部審計(jì)的知情優(yōu)勢，匯聚審計(jì)力量，提升工作效率。在審計(jì)過程中，我們將重點(diǎn)關(guān)注工程招投標(biāo)程序的合規(guī)性、工程量的真實(shí)性以及是否存在高估冒算工程造價(jià)等問題，以切實(shí)保障政府投資效益的最大化，為國家及地方政府節(jié)約資金。全年計(jì)劃完成農(nóng)業(yè)綜合大樓、古郡博物館、縣醫(yī)院門診大樓等____個投資審計(jì)項(xiàng)目。三、穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作在加強(qiáng)干部監(jiān)督管理、從源頭上預(yù)防和治理腐敗、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)及保障經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展等方面具有不可替代的重要作用。____年，我局將繼續(xù)以____為指導(dǎo)思想，創(chuàng)新審計(jì)思路與方法，積極推動經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作向更高層次、更高水平發(fā)展。我們將堅(jiān)持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則，將對經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)及資金分配權(quán)的監(jiān)督置于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的突出位置。通過對被審計(jì)責(zé)任人在任期內(nèi)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支、固定資產(chǎn)增減、債權(quán)債務(wù)變動及重大經(jīng)濟(jì)活動等情況的深入審計(jì)與分析，我們將重點(diǎn)厘清被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)的主管責(zé)任與直接責(zé)任。同時，我們將努力推動經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用與轉(zhuǎn)化，以更加科學(xué)的方式評價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。我們還將不斷豐富與完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的形式與內(nèi)容，繼續(xù)開展任中審計(jì)與離任審計(jì)并探索開展任前審計(jì)將這三種審計(jì)形式有機(jī)結(jié)合以形成更加全面、系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)體系。通過穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作我們將進(jìn)一步加強(qiáng)對權(quán)力的制約與監(jiān)督促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律為構(gòu)建和諧社會貢獻(xiàn)力量。今年我們將根據(jù)縣任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)小組的規(guī)劃與縣委組織部門的委托對套海鎮(zhèn)、司法局、發(fā)改局、交通局等____個單位的主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。2024年年度審計(jì)工作計(jì)劃范本（二）為深入貫徹《北京市教育委員會關(guān)于做好____年教育審計(jì)工作____》文件精神，并依據(jù)我院____年度工作的總體部署，旨在高質(zhì)量達(dá)成國家示范性高職學(xué)院建設(shè)目標(biāo)，進(jìn)一步完善內(nèi)部審計(jì)體系，強(qiáng)化審計(jì)職能，充分發(fā)揮其“免疫系統(tǒng)”功能，確保審計(jì)服務(wù)于財(cái)務(wù)會計(jì)工作的規(guī)范化、教育資金使用的效益提升以及教育改革與發(fā)展的全局，特此制定____年度審計(jì)工作計(jì)劃。具體安排如下：一、深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)力度秉承“揭示問題、規(guī)范流程、推動改革、提升績效”的審計(jì)理念，嚴(yán)格遵循《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計(jì)實(shí)施辦法（試行）》，對預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)施全面而深入的審計(jì)。本年度將重點(diǎn)聚焦于各項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行全過程，強(qiáng)化資金使用的效益與效果評估，力求實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與績效審計(jì)的深度融合。通過強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能，推動各部門財(cái)務(wù)預(yù)算管理水平的提升，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的嚴(yán)格執(zhí)行，進(jìn)而提升預(yù)算資金的使用效益，保障學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)任務(wù)的順利推進(jìn)。二、強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)審計(jì)處將緊密協(xié)同組織、紀(jì)檢、監(jiān)察等部門，深化領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)工作將緊密圍繞領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況展開，重點(diǎn)考察其任職期間對法律法規(guī)、政策部署的遵循情況，重大經(jīng)濟(jì)決策的制定與執(zhí)行效果，以及廉政規(guī)定的遵守情況等，旨在引導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確的政績觀與____觀念，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識。同時，加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)決策效果、內(nèi)部控制制度健全性及執(zhí)行情況等方面的審計(jì)力度，確保權(quán)力行使與經(jīng)濟(jì)責(zé)任承擔(dān)的高度統(tǒng)一，進(jìn)一步凸顯經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在促進(jìn)科學(xué)決策、推進(jìn)依法治教、完善監(jiān)督機(jī)制、防范廉政風(fēng)險(xiǎn)等方面的重要作用。根據(jù)學(xué)院組織部的安排，本年度將對____名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。三、持續(xù)優(yōu)化基建修繕工程項(xiàng)目審計(jì)結(jié)合學(xué)院實(shí)際情況與管理需求，持續(xù)優(yōu)化基建修繕工程項(xiàng)目的審計(jì)工作。積極響應(yīng)教育部《____加強(qiáng)和規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目全過程審計(jì)____》的號召，加強(qiáng)對基建修繕工程項(xiàng)目管理過程及工程造價(jià)的內(nèi)部審計(jì)力度。通過不斷優(yōu)化審計(jì)手段與方法，對工程項(xiàng)目的立項(xiàng)、勘察、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、竣工及工程設(shè)備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)進(jìn)行全方位監(jiān)督與審計(jì)，促進(jìn)工程項(xiàng)目的規(guī)范管理與成本節(jié)約，有效防范基建修繕投資管理風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)學(xué)院合法權(quán)益，保障工程建設(shè)的順利推進(jìn)與資金使用效益的提升。四、深化專項(xiàng)審計(jì)與審計(jì)調(diào)查工作根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示精神，本年度將繼續(xù)加強(qiáng)飲食中心財(cái)務(wù)管理與學(xué)院會議中心經(jīng)營效益的專項(xiàng)審計(jì)工作。同時，對學(xué)院各部門的收費(fèi)情況進(jìn)行深入審計(jì)調(diào)查，以強(qiáng)化部門內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)、規(guī)范財(cái)務(wù)行為、防范經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，嚴(yán)厲打擊違反“收支兩條線”政策及私設(shè)“小金庫”等違法違紀(jì)行為。五、強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用與整改工作嚴(yán)格按照市教委《____進(jìn)一步加強(qiáng)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果利用工作____》的要求執(zhí)行審計(jì)結(jié)果運(yùn)用與整改工作。建立健全審計(jì)結(jié)果運(yùn)用工作制度體系明確各部門職責(zé)分工并建立跨部門聯(lián)動機(jī)制。針對內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)違規(guī)問題務(wù)必要求相關(guān)部門認(rèn)真整改；對于嚴(yán)重違法違紀(jì)行為則需及時向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及紀(jì)檢、監(jiān)察部門匯報(bào)并建議追究責(zé)任。同時將內(nèi)部審計(jì)結(jié)果作為內(nèi)部考核評價(jià)的重要參考依據(jù)以加強(qiáng)審計(jì)整改力度遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象的發(fā)生進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)在推動部門內(nèi)部管理改進(jìn)與提升方面的積極作用。六、加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍自身建設(shè)注重審計(jì)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)與培訓(xùn)工作積極組織參加審計(jì)與財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)培訓(xùn)活動以提升審計(jì)人員的專業(yè)素養(yǎng)與業(yè)務(wù)能力。同時不斷完善審計(jì)制度體系建設(shè)以提升審計(jì)工作質(zhì)量水平。積極開展跟蹤問效工作實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管理與外部監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合。在原有制度框架基礎(chǔ)上結(jié)合《審計(jì)法》要求進(jìn)一步完善各項(xiàng)審計(jì)制度規(guī)定并抓好審計(jì)質(zhì)量控制工作確保審計(jì)質(zhì)量達(dá)標(biāo)降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)水平。此外還將積極探索并推廣計(jì)算機(jī)審計(jì)與效益審計(jì)等新型審計(jì)方式不斷提升內(nèi)部審計(jì)工作的現(xiàn)代化水平與綜合效能。2024年年度審計(jì)工作計(jì)劃范本（三）⑶在評估其內(nèi)部控制制度的可靠性與執(zhí)行力的前提下，需審視這些機(jī)制在實(shí)際操作中是否得到嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓芾砗蛨?zhí)行，是否有助于公司的運(yùn)營活動，促進(jìn)公司的發(fā)展。這樣的評估能及時揭示管理的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)的重點(diǎn)，提升審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量，提出具有針對性的審計(jì)建議，以推動下屬企業(yè)完善和強(qiáng)化內(nèi)部控制系統(tǒng)，確保其經(jīng)營活動的正常運(yùn)行。⑶通過預(yù)算審計(jì)推動預(yù)算管理理念的轉(zhuǎn)變。當(dāng)前，公司的費(fèi)用開支相關(guān)制度尚不完善，部分單位以預(yù)算作為費(fèi)用開支的基準(zhǔn)（而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)），導(dǎo)致費(fèi)用開支缺乏計(jì)劃性，部分項(xiàng)目超出預(yù)算范圍。審計(jì)將與財(cái)務(wù)等相關(guān)部門協(xié)作，建立并完善各項(xiàng)費(fèi)用管理規(guī)定，制定費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)，同時將其作為預(yù)算編制的指導(dǎo)文件和規(guī)范性文件。2、以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為核心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)的核心應(yīng)是公司的經(jīng)營業(yè)績審計(jì)，主要對下屬企業(yè)的半年度經(jīng)營業(yè)績（預(yù)算執(zhí)行）進(jìn)行審計(jì)。經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題，逐步實(shí)現(xiàn)從問題發(fā)現(xiàn)向問題預(yù)防的轉(zhuǎn)變，更重要的是要識別影響業(yè)績提升的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵點(diǎn)，提出建議和意見，以促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。在進(jìn)行經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和其他專項(xiàng)審計(jì)。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、任務(wù)完成情況及真實(shí)性的審計(jì)。集團(tuán)不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)強(qiáng)化任中審計(jì)，重視對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)任中經(jīng)營績效的評估。⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(jì)（年度審計(jì)、半年度審計(jì)）：通過對下屬企業(yè)的年度經(jīng)營業(yè)績審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)考核小組，作為評估各下屬企業(yè)的依據(jù)。通過對半年度預(yù)算執(zhí)行的審計(jì)，揭示預(yù)算執(zhí)行過程和內(nèi)控管理中的問題，督促其改正問題，執(zhí)行集團(tuán)的經(jīng)營政策，落實(shí)管理措施，以實(shí)現(xiàn)圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提升經(jīng)營效益。⑵結(jié)合經(jīng)營業(yè)務(wù)開展專項(xiàng)審計(jì)，促進(jìn)內(nèi)控制度的完善與執(zhí)行：①收入合同審計(jì)：鑒于集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，要求所有企業(yè)的收入納入預(yù)算并進(jìn)行會計(jì)核算，禁止設(shè)立小金庫。因此，審計(jì)將審查下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入是否納入預(yù)算管理，收入金額是否全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效。②對主營業(yè)務(wù)成本支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)：集團(tuán)與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)成本不納入業(yè)績考核，并在ERP中實(shí)施預(yù)算控制。因此，審計(jì)將對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)和原始票據(jù)的合法性進(jìn)行審計(jì)，以確保成本費(fèi)用支出的真實(shí)性和合法性。③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)：鑒于集團(tuán)近年來有多個修繕工程竣工結(jié)算，審計(jì)主要關(guān)注工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收和付款流程，確保其合規(guī)性。三、遵循“審后需追責(zé)、審后需整改、審后需應(yīng)用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋機(jī)制，加強(qiáng)對審計(jì)意見執(zhí)行情況的跟蹤，并定期組織審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。1、對被要求整改的下屬企業(yè)，審計(jì)部門需及時回訪，監(jiān)督審計(jì)建議的執(zhí)行，確保企業(yè)存在的問題得到解決，避免同類問題的重復(fù)出現(xiàn)，以達(dá)到查漏糾偏、防范風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化管理的目的。2、與集團(tuán)各職能部門，特別是財(cái)務(wù)部，應(yīng)加強(qiáng)合作和工作溝通，將審計(jì)部掌握的信息及時通報(bào)，防止管理、監(jiān)督和考核的脫節(jié)。四、加大宣傳力度，優(yōu)化內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提升審計(jì)工作質(zhì)量。1、過去一年，審計(jì)團(tuán)隊(duì)人員流動，審計(jì)崗位配置不足，影響了年度工作目標(biāo)的全面實(shí)現(xiàn)。因此，需要領(lǐng)導(dǎo)的支持和相關(guān)部門的配合，按照崗位需求配備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)團(tuán)隊(duì)力量。2、協(xié)助和配合相關(guān)部門完善內(nèi)控制度，確保管理有制度，審計(jì)有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)在經(jīng)營管理中的事前、事中