附錄一單位層面內(nèi)控矩陣

流程名稱控制活動屬性

—控控控應(yīng)關(guān)

風(fēng)險控制相關(guān)

級三級關(guān)鍵風(fēng)險控制簡述關(guān)犍控制描述制制制用梃

編號編號部門

流流程頻類性系控

程率別質(zhì)統(tǒng)制

P1P1.1P1.1.R1.1.1.1內(nèi)控體系C1.1.1.1內(nèi)控體系省級銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)單獨設(shè)告內(nèi)部控制職能部門或長預(yù)人無是相關(guān)

單受制1控制建設(shè)不完建設(shè)者確定內(nèi)部控制牽頭部門，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制期防X部門

位環(huán)境環(huán)境善工作.同時，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮財務(wù)、內(nèi)部審計、紀(jì)檢性

層監(jiān)察、政府采購、基建、資產(chǎn)管理等部門或崗位在

面內(nèi)部控制中的作用.

流程名稱控制活醐屬性

控控控應(yīng)關(guān)

風(fēng)險控制相關(guān)

級三級關(guān)鍵風(fēng)險控制簡述關(guān)健控制描述制制用健

編號編號部門

流流程頻類住系控

程率別質(zhì)統(tǒng)制

P1P1.1P1.1.R1.1.1.2議事決策C1.1.1.2議事決策經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督應(yīng)當(dāng)相互分離。長預(yù)人無是相關(guān)

單空制1控制機(jī)制不合機(jī)制設(shè)立省級銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全集體研究、專家論證和期防工部門

位環(huán)境環(huán)境理不完善技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機(jī)制.重大經(jīng)濟(jì)事項的性

層內(nèi)部決策，應(yīng)當(dāng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定.至

面大經(jīng)濟(jì)事項的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定和本單

位實際情況確定，一經(jīng)確定，不得隨意變更。

P1P1.1P1.1.R1.1.2.1內(nèi)控崗位C1.1.2.1內(nèi)部控制省級銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵序位責(zé)長預(yù)人無是相關(guān)

單斐制2內(nèi)控設(shè)置不完關(guān)鍵崗位任制，明確崗位職責(zé)及分工，確保不相容書位相互期防I部門

位環(huán)境控制善設(shè)置分窟、相互制約和柜互監(jiān)督。應(yīng)當(dāng)實行內(nèi)部控制關(guān)性

層鍵同位工作人員的輪崗制度，明確輪囪周期.

面

P1P1.1P1.1.R1.1.2.2內(nèi)控人員C1.1.2.2內(nèi)部控制內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員應(yīng)當(dāng)具備與其工作崗長預(yù)人無是相關(guān)

單斐制2內(nèi)控資質(zhì)不足關(guān)鍵崗位位相適應(yīng)的資格和能力。省級銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)期防I部門

流程名稱控制活醐屬性

控控控應(yīng)關(guān)

風(fēng)險控制相關(guān)

級三級關(guān)鍵風(fēng)險控制簡述關(guān)健控制描述制制用健

編號編號部門

流流程頻類住系控

程率別質(zhì)統(tǒng)制

位環(huán)境控制人員要求部控制關(guān)耀崗位工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教性

層育，不斷提升其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì).

面

P1P1.1P1.1.R1.1.3.1基本財務(wù)C1.1,3.1基本財務(wù)省級銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國會計法》長預(yù)人無是相關(guān)

單空制3制度制度不完制度的建的規(guī)定建立會計機(jī)構(gòu)，配備具有相應(yīng)資格和能力的期防I部門

位環(huán)境建設(shè)善立會計人員.應(yīng)當(dāng)根觸際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項按照性

層國家規(guī)定的會計制度及時進(jìn)行賬務(wù)處理、編制財務(wù)

面會計報告，確保財務(wù)信息真實、完整.

P1P1.1P1.1.R1.1.3.2資金制度C1.1.3.2彩票資金相關(guān)部門應(yīng)建立和完善相關(guān)彩票資金管理制度，不長預(yù)人無是相關(guān)

單空制3制度不完善省理制度斷完善彩票資金管理體系，明確各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的日常期防I部門

位年境建設(shè)的建立工作程序.財務(wù)部為彩票資金管理的牽頭部門，負(fù)性

層責(zé)貨幣資金的結(jié)算及賬務(wù)管理等相關(guān)工作。

面

流程名稱控制活醐屬性

—控控控應(yīng)關(guān)

風(fēng)險控制相關(guān)

級三級關(guān)鍵風(fēng)險控制簡述關(guān)耀控制描述制制制用鍵

編號編號部門

流流程頻類性系控

程率別質(zhì)統(tǒng)制

P1P1.1P1.1.R1.1.4.1信息系統(tǒng)C1.1.4.1信息系統(tǒng)省級銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段加長預(yù)人無是相關(guān)

單空制4信息未得至懵的控制強(qiáng)內(nèi)部控制.對信息系統(tǒng)建設(shè)實施歸口菅理,將經(jīng)期防工部門

位環(huán)境系統(tǒng)效控制濟(jì)活動及其內(nèi)部控制流程嵌入單位信息系統(tǒng)中，減性

層控制少或消除人為操縱因素，保護(hù)信息安全.

面

P1P1.1P1.1.R1.1.5.1缺乏明確C1.1.5.1戰(zhàn)咯管理設(shè)置戰(zhàn)略發(fā)展部或由相關(guān)職能部門牽頭，負(fù)責(zé)研究業(yè)預(yù)人無是戰(zhàn)咯

單受制5發(fā)展的發(fā)展戰(zhàn)機(jī)構(gòu)設(shè)置擬訂福利彩票戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃.務(wù)防I發(fā)展

位環(huán)境戰(zhàn)略略或發(fā)展發(fā)性部或

層戰(zhàn)略不到生相關(guān)

面位,可能導(dǎo)時職能

致自目發(fā)部門

流程名稱控制活初屬性

控控控應(yīng)關(guān)

風(fēng)險控制相關(guān)

級三級關(guān)鍵風(fēng)險控制簡述關(guān)健控制描述制制用健

編號編號部門

流流程頻類住系控

程率別質(zhì)統(tǒng)制

P1P1.1P1.1.展難以形C1.1.5.2中長期發(fā)1、在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時，應(yīng)綜合考慮省級銷售機(jī)構(gòu)業(yè)預(yù)人無是戰(zhàn)略

單空制5發(fā)展成競爭優(yōu)展戰(zhàn)略的面臨的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、市場需求變化、技術(shù)發(fā)展趨務(wù)防工發(fā)展

位環(huán)境戰(zhàn)略勢,喪失發(fā)制定及審勢、行業(yè)及競爭對手狀況、可利用資源水平和自身發(fā)性部或

層展機(jī)遇和批優(yōu)勢與劣勢等影響因素制定本單位的發(fā)展規(guī)劃.生相關(guān)

面動力2、戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)明誦省級銷售機(jī)構(gòu)發(fā)展的階段性時職能

和發(fā)展程度，制定每個發(fā)展階段的具體目標(biāo)和工作部門

任務(wù)，以及達(dá)到發(fā)展目標(biāo)必經(jīng)的實施路徑。

3、戰(zhàn)略發(fā)展部或相關(guān)職能部門提交《發(fā)展戰(zhàn)咯建

議方案》，省級俏售機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子會進(jìn)行審議，審

議通過后付諸實施。

P1P1.1P1.1.R1.1.5.2制定的發(fā)C1.1.5.3年度工作應(yīng)根據(jù)發(fā)展規(guī)劃制定年度工作計劃，年度工作計劃業(yè)預(yù)人無是戰(zhàn)略

單米制5發(fā)展展目標(biāo)不計劃與長應(yīng)與分解的年度戰(zhàn)略目標(biāo)工作相結(jié)合，分解的年度務(wù)防X發(fā)展

位泳境戰(zhàn)咯實際，無法期發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略應(yīng)在年度工作計劃中體現(xiàn).發(fā)性部或

流程名稱控制活醐屬性

控控控應(yīng)關(guān)

風(fēng)險控制相關(guān)

級三級關(guān)鍵風(fēng)險控制簡述關(guān)健控制描述制制用健

編號編號部門

流流程頻類住系控

程率別質(zhì)統(tǒng)制

層得到有效略的協(xié)同生相關(guān)

面的實施或時職能

者目標(biāo)在部門

P1P1.1P1.1.實際中根C1.1.5.4發(fā)展戰(zhàn)略1、在省級銷售機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)中樹立戰(zhàn)略意識和戰(zhàn)略思業(yè)預(yù)人無是戰(zhàn)略

單空制5發(fā)展本就無執(zhí)的宣傳培維，充分發(fā)揮其在擷S制定與實施過程中的模范帶務(wù)防I發(fā)展

位環(huán)境戰(zhàn)略行.訓(xùn)工作頭作用.發(fā)性部或

層2、通過采取內(nèi)部會義、培訓(xùn)、講座、知識競賽等生相關(guān)

面多種行之有效的方式，把發(fā)展戰(zhàn)略及其分解落實情時職能

況傳遞到內(nèi)部各管理層級和全體員工，營造戰(zhàn)略直部門

傳的強(qiáng)大輿論氛圍.

3、領(lǐng)導(dǎo)層要加強(qiáng)與廣大員工的溝通，使全體員工

充分認(rèn)清省級銷售機(jī)構(gòu)的發(fā)展思路、戰(zhàn)略目標(biāo)和具

體舉措，自覺將發(fā)展戰(zhàn)略與自己的具體工作結(jié)合起

流程名稱控制活醐屬性

—控控控應(yīng)關(guān)

風(fēng)檢控制相關(guān)

級三級關(guān)犍風(fēng)險控制簡述關(guān)健控制描述制制制用犍

編號編號部門

流就流程頻類性系控

程率別質(zhì)統(tǒng)制

來，促進(jìn)發(fā)展戰(zhàn)略的有效實施.

P1P1.1P1.1.R1.1.6.1缺乏積極C1.1.6.1單位文化1、戰(zhàn)咯發(fā)展部或相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)文化建設(shè)工作，長預(yù)人無是戰(zhàn)略

單斐制6單位向上的單的建立建設(shè)單位文化時,要注重塑造單位核心價值觀，息期防I發(fā)展

位環(huán)境文化位文化致結(jié)本單位的優(yōu)良傳統(tǒng)和經(jīng)營風(fēng)格，在精神提煉、理性部或

層使凝聚力念概括、實踐方式上體現(xiàn)出鮮明的特色.相關(guān)

面和競爭力2、省級銷售機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)站在促進(jìn)中心長職能

不足不利遠(yuǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略高度更視單位文化建設(shè)，切實履行第部門

于可持續(xù)一責(zé)任人的職員，確定本文化建設(shè)的目標(biāo)和內(nèi)容，

流程名稱控制活醐屬性

控控控應(yīng)關(guān)

風(fēng)險控制相關(guān)

級三級關(guān)鍵風(fēng)險控制簡述關(guān)健控制描述制制用健

編號編號部門

流流程頻類住系控

程率別質(zhì)統(tǒng)制

穗。提出正確的經(jīng)營管理理念.

P1P1.1P1.1.R1.1.6.2單位文化C1.1.6.2單位文化1、進(jìn)行單位文化評古，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注：業(yè)預(yù)人無是戰(zhàn)略

單及制6單位未及時進(jìn)評估及創(chuàng)?領(lǐng)導(dǎo)在單位文化建設(shè)中的責(zé)任履彳熊況；務(wù)防I發(fā)展

位不境文化彳強(qiáng)整，使新?全體員工^單位核心價值觀的認(rèn)同感；發(fā)性部或

層得單位文?經(jīng)營管理行為與屋位文化的一致性；生相關(guān)

面化建設(shè)脫?品牌的社會影響力；時職能

題實際情?員工對單位未來發(fā)展的信心等.部

況2、要重視單位文化淬估結(jié)果的利用,既要鞏固和門、

發(fā)揚(yáng)文化建設(shè)取得的成果，又要針對評估過程中發(fā)辦公

現(xiàn)的單位文化缺失，研究分析深層次的原因，及時室

流程名稱控制活動屬性

—控控控應(yīng)關(guān)

風(fēng)檢控制相關(guān)

級三級關(guān)犍風(fēng)險控制簡述關(guān)健控制描述制制制用犍

編號編號部門

流流程頻類性系控

程率別質(zhì)統(tǒng)制

采取措施加以改進(jìn)，以此推進(jìn)單位文化建設(shè)；在此

基拙上,還要結(jié)合發(fā)展戰(zhàn)咯調(diào)整以及內(nèi)外部政治、

經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、資源等因素的變化，著力在價值觀、

經(jīng)營理念、管理制度、品牌建設(shè)等方面持續(xù)推動單

位文化創(chuàng)新.

附錄二業(yè)務(wù)層面內(nèi)控矩陣

理名稱控制活動屬性

—控控控應(yīng)關(guān)

風(fēng)險控制相關(guān)

級二級三級流關(guān)鍵風(fēng)險控制簡述關(guān)鍵控制描述制制制鍵

=用

編號陶弓部門

流福程頻類住系控

程率別質(zhì)統(tǒng)制

PP2.1P2.1.1R2.1.1.預(yù)算權(quán)責(zé)C2.1.1.1預(yù)算權(quán)責(zé)省級銷售機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子會議負(fù)責(zé)審定年度預(yù)算方長預(yù)人無是財務(wù)

2預(yù)算預(yù)算權(quán)1不清致使管理案,分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審核分管部門的收支預(yù)算。財務(wù)期防工部

預(yù)管理責(zé)管理的風(fēng)險部負(fù)責(zé)建立健全預(yù)笠管理制度；組織年度預(yù)算的編性

算報和審議；設(shè)立維護(hù)項目庫；聯(lián)系協(xié)調(diào)各部門配合

業(yè)預(yù)算評審和審批；及時分解下達(dá)預(yù)算批復(fù)；跟蹤分

務(wù)析并定期通報各部門預(yù)箕執(zhí)行情況等。歸口支出管

管理部門負(fù)責(zé)其管理范圍內(nèi)的預(yù)算匯總編制，配合歸

理口支出預(yù)算審批，監(jiān)督歸口支出預(yù)算執(zhí)行.各部門

流負(fù)責(zé)本部門預(yù)算編報，配合本部門預(yù)算審批，緞R

程本部門預(yù)算執(zhí)行、控制、分析等.

流程名稱控制活動屬住

控控控應(yīng)關(guān)

風(fēng)險控制相關(guān)

級三級流關(guān)犍風(fēng)險控制簡述關(guān)犍控制描述制制制用鍵

編號編號部門

流雌程叛類性系控

程率別質(zhì)統(tǒng)制

PP2.1P2.1.2R2.1.2.預(yù)算編制C2.1.2.1預(yù)算的編每年,財務(wù)部根據(jù)財政部門門關(guān)于預(yù)算編制的具每預(yù)人無是財務(wù)

2預(yù)算預(yù)算編1不科學(xué)、制管理體要求，安月杯哨帽下一年度預(yù)算編制工作.預(yù)算年防工部

預(yù)管理制不合理或編制包括“一上"頸算和"二上"預(yù)算.性

算內(nèi)部審批

業(yè)不完備嚴(yán)

務(wù)格造成的

管風(fēng)險

理

流

程

流程名稱控制活動屬住

控控控應(yīng)關(guān)

風(fēng)險控制相關(guān)

級三級流關(guān)犍風(fēng)險控制簡述關(guān)犍控制描述制制制用鍵

編號編號部門

流雌程叛類性系控

程率別質(zhì)統(tǒng)制

PP2.1P2.1.3R2.1.3.資金的使C2.1.3.1預(yù)算的執(zhí)收到預(yù)算批員后，財務(wù)部應(yīng)在10個工作日內(nèi)完成業(yè)預(yù)人無是財務(wù)

2預(yù)算預(yù)算的1用未按照行分解下達(dá).支出萱理部門負(fù)責(zé)歸口管理支出預(yù)算的務(wù)防工部

預(yù)管理蜥預(yù)算執(zhí)行再分解.各項目執(zhí)行部門根據(jù)預(yù)算批免情況制定項發(fā)性

算或者執(zhí)行目實施計劃，財務(wù)部根據(jù)各部門項目實施計劃編報生

業(yè)力不足；用款計劃，報財政部門審批,項目執(zhí)行部門根據(jù)財時

務(wù)未能及時政部門批復(fù)的用款。劃及項目實施計劃，履行規(guī)定

管完成資金的審批流程后，及時啟動項目.

理調(diào)度以滿

流足計劃外

程的負(fù)金使

用

流程名稱控制活動屬住

控控控應(yīng)關(guān)

風(fēng)險控制相關(guān)

級三級流關(guān)犍風(fēng)險控制簡述關(guān)犍控制描述制制制用鍵

編號編號部門

流雌程叛類性系控

程率別質(zhì)統(tǒng)制

PP2.1P2.1.4R2.1.4.由于國家C2.1.4.1預(yù)算的調(diào)由于國家和財政部門政策變更、彩票市場重大變化業(yè)預(yù)人無是財務(wù)

2預(yù)算預(yù)算調(diào)1和財政部整等原因，確需追加或調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)按要求編制務(wù)防工部

預(yù)管理整門政策變調(diào)整預(yù)算方案，在規(guī)定時間內(nèi)上報財政部門.發(fā)性

算更、彩票生

業(yè)市場重大時

務(wù)變化等原

管因致使原

理有資金預(yù)

流算不足或

程偏差的風(fēng)

瞼

流程名稱控制活動屬住