報銷管理制度

報銷管理制度1

一、費用報銷

第一條一切費用要在批準的費用定額范圍內開支，超支部分

須經企業(yè)主管領導批準方可向財務部報銷。

第二條已經取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證，由經辦人驗

收或證明人簽章、領導簽字即可報銷，已批準的費用定額內的由

部門領導人簽字，定額外的由企業(yè)主管領導簽字。

第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時，能夠先到財務部辦理

借款，經領導批準后（已經批準的費用定額內的由部門領導簽字，

定額外的'由總經理簽字）一周之內辦理報銷手續(xù)，同時撤回借款

單第三聯。

二、固定資產報銷

第四條必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產，需購置

商品必須由總經理室辦理專項控制證明單才能購買。

第五條如果在當日內購置，經領導批準可借用空白支票在計

劃范圍內購置，如能事先明白價格、單位名稱及賬號者，可辦理

借款手續(xù)，經領導批準后由財務部開支票。

第六條固定資產報銷時須建立固定資產卡片，并有資產編號,

財務部才準予報銷。

三、流動資產報銷

第七條采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購

料計劃，經領導批準后報財務部做出次月定額用款計劃。

第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗收單一式三聯，采

購、倉庫、財務部各一聯，填好驗收單后，才予以報銷。

第九條材料物品領用時，必須填領料單一式三聯，領用人、

倉庫、財務部各一聯。

第十條倉庫保管員兼材料會計，每月應與財務部核對賬目，

發(fā)現問題及時找出原因，并予以更正。

第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程

部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全

部交財務部。

第十二條采購人員經領導批準可借支空白支票（限制必須數

額內開支），但必須在三天內到財務部報銷。

第十三條各項預付款先填借款單，按合同要求經企業(yè)主管領

導批準后再付款。

第十四條低值易耗品報銷必須建立低值易耗品卡片。

第十五條年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核

對，并做出盈虧表。

四、費用報銷審批制度

第十六條各部門的費用由部門經理審查、主管領導核準。

第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費，水電、空調費，制服洗滌

費，郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項，由財務部經理審

批并掌握分期付款數額。

第十八條企業(yè)各項福利費開支，如活動費、制服費等，由企

業(yè)總經理批準。

第十九條醫(yī)療費按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給。

第二十條工會經費由企業(yè)工會主席在規(guī)定的范圍內簽批。

第二十一條其余未明確的費用由總經理審批。

五、附則

第二十二條本制度由公司董事會負責解釋。

第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。報銷管理制度2

一、目的

為完善公司財務管理，規(guī)范費用報銷流程，合理控制費用開

支，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于公司全體員工出差費用報銷的賬務處理。

三、出差費用報銷標準

一）交通費

以最合理的方式選擇交通方式，以實際發(fā)生金額為準報銷。

五）費用報銷必須嚴格按照標準流程進行，否則將不予報銷。

五、其他

一）本制度自發(fā)布之日起生效。

二）本制度解釋權歸成都新動力公司財務部所有。

—有限公司

20__年一月—日報銷管理制度3

第一條根據—物業(yè)公司財務管理制度的規(guī)定，本著'必需合

理、節(jié)約'的原則，特制定本制度。

第二條公司費用是指管理費項下的差旅費、業(yè)務招待費、汽

車修理費以及結算起點以下的零星支出等項目。

第三條費用報銷必須據有發(fā)票，如特殊情況無發(fā)票的必須有

兩人以上的簽字證明。

第四條差旅費的開支管理：

一、公司副總經理出差必須報經公司總經理批準；其他人員

出差必須報經部門主管的副總經理批準。

二、公司職員出差可報銷飛機票和火車軟、硬臥票，如無特

殊情況不準乘坐飛機頭等艙。

三、出差補助標準：按50元/天執(zhí)行。

四、市內交通費憑票據實報銷。

五、公司職員出差應填制'用款申請表經辦人、部門經理、

部門主管的副總經理簽字后，提前一天通知財務部以準備差旅費。

六、出差回來的職員應按要求填制'出差旅費報銷單按公

司總經理出差旅費由主管財務的副總經理審批簽字；公司副總經

理出差旅費由公司總經理審批簽字，其它職員的出差旅費由其主

管的公司副總經理審批簽字，送財務部審核報銷。如遇特殊情況

可報主管財務的副總經理審核批準后報銷。

第五條業(yè)務招待費的開支管理

一、業(yè)務招待范圍：

1、招待市、區(qū)等部門主要負責人或上級部門領導由公司總經

理、對口業(yè)務的副總經理陪同。

2、公司副總經理招待業(yè)務部門負責人，應報告總經理。由業(yè)

務對口的部門經理陪同。

3、部門經理因工作需要招待的，應由部門經理向其主管副總

經理報告經同意后，由部門經理和主要對口業(yè)務人員陪同。

二、招待費的審批權限：

1、總經理及其他副總經理、部門經理發(fā)生的'業(yè)務招待費由

主管財務的副總經理簽字報銷。

2、主管財務的副總經理發(fā)生的業(yè)務招待費由總經理簽字報銷。

3、招待費的報銷應注明時間。

第六條汽車修理費用開支管理

一、汽車需要修理的，由辦公室報主管的副總經理審批后,

方可安排修理。

二、修理費用憑發(fā)票由經辦人、辦公室主任簽字后，報主管

財務的副總經理審批報銷。

第七條結算起點（1000元）以下的零星開支管理

一、開支前應填制：'用款申請表'，經辦人、部門經理、批準

人簽字后送財務部辦理借款手續(xù)。

二、公司各部門購買辦公用品及相關工具書籍、報刊雜志必

須有書面申請，由辦公室報經主管副總經理審枇后辦理。報銷時

在發(fā)票上由經辦人、驗收人、部門經理簽字，送財務部經理復核

簽字后報主管財務的副總經理審批報銷。

三、其它零星開支必須取得有效發(fā)票，報銷時應在發(fā)票上由

經辦人、部門經理簽字，財務部經理復核簽字后報主管財務的副

總經理審批報銷。

第八條主管財務的副總經理發(fā)生的費用由公司總經理審批簽

字后報銷。

第九條本制度由財務部負責解釋。

第十條本制度自公司董事會討論通過之日起執(zhí)行。報銷管理

制度4

為有效控制和壓縮差旅費用的支出，提高各類業(yè)務人員的辦

事效率，特制定本制度。

一、辦理程序

1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、

事由、天數、所需資金，經部門負責人簽署意見、分管領導批準

后方可出差。

2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“用款

申請單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字擔保后，經財務負

責人審核，分管領導審批后方可借款。

3、出差人員回公司后，應形成出差完成情況書面報告，并向

分管領導匯報，由分管領導考核結果，簽署考核意見。

4、審核人員根據簽有分管領導考核意見的“出差申請單”和

有效出差單據，按費用包干標準規(guī)定，經審核后方可報銷差旅費。

5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數、人數、交通工具不

符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、

人數、交通工具的，需經分管領導簽署意見后方可報銷。

6、出差回公司應在一星期內報賬，超過一星期報銷差費，每

一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據按每

月30元累積加罰（發(fā)票日期），并追究其部門擔保人責任。

7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的‘原則，延

誤工作責任自負，特殊情況由總經理特批，對各部門違反規(guī)定給

予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。

二、費用標準

總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內交通費實行

“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補”。

（1）住宿標準（金額單位：元。下同）：

三、報銷辦法

（一）住宿費報銷辦法

1、出差人員的住宿費實行限額憑據報銷的辦法，按實際住宿

的天數計算報銷。

2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿

費。

3、出差人員住宿費報銷標準原則上按規(guī)定標準執(zhí)行，有新聞

媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的

特殊業(yè)務情況，在分管領導允許的前提下，可按實報銷。

4、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按

一個房間標準報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。

（二）伙食補助費報銷辦法

中午12時前離開本市按全天補助；中午12時后離開本市按

半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時后返抵

本市按全天補助。

（三）交通費報銷辦法

1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過

夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快

按票價50%,其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上

不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領導批準后，方

可報銷。

2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦

事需經主管領導同意）。

3、出差人員原則上不得乘左出租車，但下列情況除外：

（1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；

（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；

（3）收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；

（4）陪同重要客人外出的；

（5）執(zhí)行特殊業(yè)務或夜間辦事不方便的

以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。

4、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出

差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游

覽，其饒線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有

特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領導同意后方可報

銷。

（四）通訊費報銷辦法

除外出學習和駐廠人員外的出差人員，每天補助10元通訊費,

特殊情況需經主管領導批準。

（五）其他

1、在出差過程中因業(yè)務工作需要使用招待費應先征得分管領

導同意，并經安排領導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷。

2、出差人員應保留完整車（船）票時間、車次、住宿發(fā)票作

為計算費用的依據，對于公司代為訂票的，應保留復印件作為審

核依據。

3、駕駛員外出按15元/百公里補助，行車途中的違章罰款一

律不準報銷。

四、補充規(guī)定

1、兩人以上出差人員，在請示主管領導允許后，可就隨行高

一級人員標準執(zhí)行。

2、去往集團辦事處的人員，出差途中享受伙食補助費。抵達

后食宿由辦事處承擔，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務路

途較遠，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補助費，但需

持有辦事處負責人的簽字確認證明。

3、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，

只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補

助。

4、外出學習、駐廠人員，伙食補助每天16元，期間不享受

市內交通費、住宿費包干，途中可享受交通、伙食補助費。

五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。報銷管理制度5

?第一條固定資產報銷：

1.購置固定資產，必須先有批準的購置計畫，控購商品必須

經董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買；

2.在當日內購置，經領導批準可借用空白支票在計畫范圍購

置，如能事先知道價格、單位名稱及帳號者，可辦理借款手續(xù)，

經領導批準，由財務部開支票；

3.固定資產報銷時須建立固定資產卡片，并有資產編號，財

務才準予報銷；

4.固定資產經財務報銷彼，財務部列入“內部往來成本費用”

科目。

?第二條流動資產報銷：

L采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計畫，

經領導批準接報財務部作出次月定額用款計畫；

2,凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單（一式三聯，采購、

倉庫、財務部各一聯）接，才予以報銷；

3.材料物品領用時,必須填領料單（一式三聯，領用人、倉庫、

財務部）;

4,倉庫保管員兼材料會計，每月與財務核對賬目，發(fā)現問題

及時找原因更正；

5.年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并

作出盈虧表；

6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也可

以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財

務部，第二年再借；

7?采購人員經領導批準可借支空白支票（限制一定數額內開

支），必須在三天內到財務報銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷

手續(xù)，不再借支空白支票；

8.各項預付款先填借款單，經企業(yè)主管領導批準，按合同要

求付款.報銷管理制度6

一、財務管理制度

第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡

導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制

度。

第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情景，將財

務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工

程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及

各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第四條借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準

額度辦理借款，出差回到5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。

（二）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時

報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

（四）借款銷賬規(guī)定：

（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申

請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷

帳；

（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉

為個人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金

額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

（二）審批流程：主管部門經理審核簽字一財務經理復核一

總經理審批。

（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款

手續(xù)。

第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、

低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一

個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條費用報銷的一般規(guī)定

（一）報銷人必須取得相應的合法票據（相關規(guī)定見發(fā)票管

理制度），且發(fā)票背面有經辦人簽名。

（二）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴

格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一

致（不得涂改）；簡述費用資料或事由。

（三）按規(guī)定的審批程序報批。

（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理狠銷單據并填寫對

應費用報銷單一須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單

或出入庫單一部門經理審核簽字一財務部門復核f總經理審批一

到出納處報銷。

第五條差旅費報銷制度及流程。

1、住宿費報銷時必須供給住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未到達住宿

標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2、實際出差天數的'計算以所乘交通工具出發(fā)時光到返京時

光為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：

00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數

結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情景無相關票據時

可按標準領取補貼。

4、宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例

（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。

5、出差時由對方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不

予報銷相關費用。

二、報銷流程

1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注

明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，

出差申請單由總經理批準。

2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務

部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂

票（原則上機票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事

先書面說明情景，經審批人簽字后報財務備案）。

4、回到報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷

事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽

字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理

新的借支。

第六條電話費報銷制度及流程

（一）費用標準

1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費

用的報銷采用與崗位相關制，即依據不一樣崗位，根據員工工作

性質和職位不一樣設定不一樣的報銷標準，具體標準見行政部相

關管理制度規(guī)定。

2、固定電話費：公司為員工供給工作必須的固定電話，并由

公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

（二）報銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行

標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部。

2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票

交財務部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機

費報批手續(xù)。

4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷

流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情景應到電信局查明原

因，特殊情景報總經理批示處理辦法。

第十一條交通費報銷制度及流程

（一）費用標準：

（1）員工因公需要用車可根據公司相關規(guī)定申請公司派車，

在沒有車的情景下經行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車;

（2）市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

（二）報銷流程

1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經

辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費

報銷單》。

2、審批：按日常費用審批程序審批。

3、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。

第十二條辦公費、，'氐值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司

行政部統一管理，集中購置，并指定專人負責。

（二）報銷流程

1、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情景按預算

管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理

辦法規(guī)定報批。

2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按

日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬

小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3、費用歸集：財務部按月根據行政部供給的各部門領用金額

統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待

實際領用時分攤。

第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1、招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得

總經理的同意。

2、培訓費：為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司

人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。

人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)儉成本，注意

資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報

銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資

料發(fā)票背面簽字）。

4、其他費用：根據實際需要據實支付。

（二）報銷流程：

1、招待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理

報銷手續(xù)。

2、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報

銷手續(xù)。

3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后

的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。

4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及

各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。

第十五條工薪福利支付流程

（一）工資支付流程：

（1）每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的

工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房

公積金等信息）轉交財務部；

（2）總經理供給職工月度獎金分配表；

（3）財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;

（4）按工薪審批程序審批；

（5）每月25日由財務部經過銀行代發(fā)形式支付工資；

（6）每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進

行核實。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會保險及住房公積金支付流程：

（1）由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務

部進行相關的財務處理；

（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票

支付；社會保險金由財務部協助人力資源辦理策行托收手續(xù)，財

務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異

應查明原因并按實際情景進行調整。

（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標

準填寫報銷單一經部門經理簽字確認一財務經理進行財務復核一

報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手

續(xù)。

第五部分專項支出財務報銷制度及流程

第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問

費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

（一）填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規(guī)定填寫

《資產購置申請單》并報批。

（二）報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

（三）結賬報銷：

（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發(fā)票等

資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經辦人在發(fā)票背面簽

字并附出入庫單）；

（2）按資金支出規(guī)定審批程序審批；

（3）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；

（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個

工作日內辦理報銷手續(xù)。

第十八條其他專項支出報銷制度及流程

（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費

用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公

室裝修及其他專項費用）支出。

（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理

根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用

預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及

其授權人審批。

（三）財務報銷流程

1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，

（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。

3、付款流程:

（1）由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范

參照日常費用報銷一般規(guī)定）；

（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字一財務復核f

總經理審批；

（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；

（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個

工作日內辦理報銷手續(xù)。

第六部分報銷時光的具體規(guī)定

第十九條為了協調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員

工費用報銷，財務部將報銷時光具體安排如下：

1、財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最

終一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時光月末

結賬，該報銷日停止財務報銷。

2、借支及其他業(yè)務的不受以上的時光限制，可隨時辦理。

第七部分附則

第二十條本制度解釋權歸公司財務部。

第二十一條本制度經總經理辦公會議討論經過并由董事長或

其授權人簽字后生效。報銷管理制度7

一、目的

為了規(guī)范旅費報銷管理，搞好成本控制，結合公司實際情況，

特制定本制度。

二、適用范圍

《旅費報銷管理制度》與《出差管理制度》及《員工請休假管

理制度》一并使用，適用于公司全體員工費用報銷管理。

三、管理職責：財務部負責差旅費報銷的統一管理。

四、休假旅費報銷

休假旅費為休假員工從公司所在地至其家庭所在地的縣城

（或以上級別城市）的交通費用。

在合理安排工作的前提下，根據職位職級不同，休假旅費報

銷規(guī)定：

L部長（含副部長）以上人員

旅費實報實銷，可乘坐汽車、火車或飛機，報銷金額以飛機

票經濟艙為上限。特殊情況下，經總經理核準后，可報銷商務艙

機票。

2.車間主任、外聘工程師、行政/財務科長

一年兩次往返報銷旅費，乘坐汽車，實報實銷；乘坐火車或飛

機，報銷金額以火車硬臥下鋪票價為上限，其余部分由個人承擔。

3.車間主任（不含）以下人員休假旅費不予報銷。

五、人才引進費用報銷

1.面試

為吸引更多人才參與公司建設，公司為從外地來公司面試的

人員報銷旅費。但必須在其被錄用并報到后，由其本人填寫報銷

單據，并經當時主持面武的主管會簽確認。

為提高面試成功率，節(jié)約成本，建議用人部門對外地應聘人

員首先進行電話約談。由部長（含）以上級別主管根據電話約談的.

效果做出判斷，要求應聘人員至公司面試。對于沒有被錄用，或

錄用后未報到人員，旅費不予報銷。

面試人員車資報銷標準同休假旅費報銷規(guī)定，即6級（含）以

上人員報銷全部旅費，7級（含）至10級（含）人員以火車硬臥下鋪

票價為上限予以報銷。面試車資報銷的級別核定及相應的報銷標

準，以其錄用后核準的職級為準。

2.報到

報到車資報銷標準同休假旅費報銷規(guī)定。報到途中必須住宿

者，準予報銷一晚住宿費，限額為100元/晚，超出部分由本人承

擔。

對于公司從學校集中招聘的應屆畢業(yè)生，公司承擔其第一次

報到的旅費，報銷標準以火車硬座票價為上限。報到途中必須住

宿者，準予報銷一晚住宿費，限額為50元/晚，超出部分由本人

承擔。

所有報到人員車資在其報到滿3個月后予以報銷。

3.特殊情況

在招聘時談定的特殊的休假和車費報銷條件的，各部門在人

員報到時將錄用條件以特批申請單（見附表1）報總經理或董事長

簽核，并將審批同意后的特批單以復印件報綜合管理部和財務部

備查。

六、附則

本制度由財務部制定、實施并負責解釋，自頒布之日起實施。

七、附件《旅費報銷特批申請表》

旅費報銷特批申請表報銷管理制度8

第一條、總則

1.1目的：為了加強差旅費管理，提高辦事效率，規(guī)范出差人

員的審批及報銷程序，結合本公司的實際情況，特制定本制度。

L2適用范圍：本細則適用于黔江分公司所有因公出差。

第二條、出差審批程序

2.1出差申請程序：

2.L1填寫“出差臼請單”，明確出差任務、出行路線、逗留

時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門經理（主管）審

核簽字后報總經理審批，若同次出差任務涉及多部門員工的，應

按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差

旅費。

2.L2需要借款，應填寫“借款單”，根據出差申請單確定借

款金額。借款單憑出差申請單經部門經理（主管）、財務部會計審

核后報總經理審批方可執(zhí)行。同時財務部實行“前帳不清、后帳

不借”的原則。出差申請單審批完成后交行政人事部考勤人員處

備案。

2.1.3出差人員的考勤：考勤人員應根據出差人員的“出差申

請單”及經核實的報銷單據給出差人員進行考勤。

2.2審批權限：

2.2.1員工出差，由部門經理（主管）同意后報總經理審批。

第三條、交通報銷標準

3.1出差應優(yōu)先選擇乘坐火車或汽車，特殊或緊急情況下需

乘坐飛機的，必須經總經理批準方可。

3.2本市內的外出辦事人員憑車票據實報銷，注明辦事地點、

辦事事由等。市內辦事原則上不報銷出租車費，因工作需要經部

門經理審核后報總經理批準可報銷。

3.3長途交通票據如果遺失，須寫出書面報告，且有1人以

上同行人員或有關人員簽字證明，經部門經理簽署意見，報總經

理審批報銷。

3.4乘坐公司自備車輛出差的，交通費不報銷，路橋費、汽油

費及維修費用據實報銷（維修費用不含交通事故而發(fā)生的修理費）。

第四條、住宿標準及報銷標準

4.1出差人員的住宿費用實行定額內據實報銷，超支部分自理,

節(jié)約歸己。出差地點及臨近城市凡當天能返回的不予報銷住宿費。

4.2出差人員的交通補貼、伙食補貼天數，按出差自然天數減

去一天計算，即算頭不算尾，住宿補貼按實際住宿天數計算。

4.3公司員工出差至其住家所在地，不享受住宿補貼，伙食補

貼減半發(fā)放，交通補貼仍按標準發(fā)放。在不影響工作安排的前提

下，外派員工可利用休息時間回家探親，公司每季度報銷1次往

返路費。

4.4住宿標準：重慶主城及其他開放大城市按100元/間/天，

縣區(qū)級均按80元/間/天（同性別2人同住一間）報銷。

第五條、伙食補貼標準

5.1當日能返回的按8元/餐補貼伙食費，當日不能返回則按

20元/天補貼。

5.2出差人員在外確因業(yè)務需要招待客人的，須經部門經理審

核，報總經理批準后方可報銷，但要取消當餐的伙食補助.報銷時

招待費必須填寫清楚招待日期并說明招待事由。

5.3凡出差地已安排住宿、伙食的，不予很銷住宿和伙食補

貼。

第六條、差旅費報銷程序

6.1票據的要求：報銷票據必須是合法的正式發(fā)票，如確實不

能取得發(fā)票又實際發(fā)生的費用需詳細注明發(fā)生的時間、事由等，

交通票據還需注明起止地點。公務中因個人原因違章的罰款單據

不予報銷；報銷的票據必須項目填寫齊全，強調公司名稱不能用簡

稱。

6.2差旅費報銷程序：參照“費用報銷制度”。經批準出差辦

事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”,并列明事由、時間、線

路。

6.3其他說明

6.3.1出差期間因公務需發(fā)而發(fā)生的郵寄費、電話費、復印費

等，經部門經理審核，報總經理批準方可報銷。

6.3.2出差報銷時間：出差人員回單位三天之內報銷。

6.3.3凡參加培訓及學習的.員工，出差報銷時間，必須將相

關培訓、學習資料及取得的資格證書上交行政人事部后方可報銷。

第七條、有關人員責任

7.1未因公務而填制出差審批單，其部門經理不如實審核即批

準的，分別追究出差人、部門經理的責任。

7.2考勤人員對出差人員的出勤的真實性負責。

7.3報銷人員有虛假、或涂改票據及不如實填制報銷單，不予

報銷，自己負責。

7.4部門經理對出差人員送批的報銷單據的真實性負責。凡

出差之前有借款的需注明借款金額，出差人員未能在規(guī)定的期限

內辦理費用的結算及還款手續(xù)，財務部有權在其當月的工資中扣

除借款，并按有關規(guī)定追究責任。報銷管理制度9

一、票據管理制度

1、為了加強票據管理，規(guī)范票據的領用、繳、銷制度，根據

《會計法》的有關要求，結合本院實際，特制定本制度，請嚴格

遵守執(zhí)行。

2、對票據的使用，要設立票證兼管員，負責各類票證的領入、

領用、回收、上繳、保管等工作，票據管理人員調離崗位時，必須

認真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據員

（可由辦公室人員兼任）。

3、票據領用、繳銷票據時，應點清票據數量（本數、份數），

辦理票據領用、繳銷手續(xù)，明確職責。票據員應按規(guī)定設置票據

登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據領用、繳銷憑證，年終裝訂

歸檔。按季盤點庫存票據，保證帳、票相符。

4、核銷已使用的票據時，票據員在稽核每本票據收費金額、

確認款項已解繳及按規(guī)定使用票據后給予繳銷，在繳銷票據時發(fā)

現問題，票據員要及時向分管領導匯報。

5、使用票據收費必須兩上以上，一人開票，一人收款，票證

按順序號填寫，各聯一次復寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。

其他資料涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據必

須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費項目名稱并詳細注明結算

方式，票據已填寫撕出需作廢的，收費兩人必須同時簽名并向分

管領導說明原因，經審批后方可作廢。收入匯總繳款書由開票人

填寫，收款人復核，分管領導審查無誤后解繳，若出現票據金額

與繳款書不符的，同樣追究復核人職責。

6、加強票據管理。發(fā)生票據遺失或被盜等，當事人必須將遺

失、被盜票據的名稱、編號及數量等情景及時向單位領導匯報，

寫出書面檢查，經單位認真審查核實，上報相關主管部門審批后

方可核銷，遺失、被盜核銷的票據應予登記存目以備查對。人為

原因造成票據損失的要追究當事人職責。

7、單位不得使用自行印制或自購收費收據，一切收費均用財

政工商稅務部門統一印制的正規(guī)票據。

8、票據一年清繳一次，收費票據的存根期為五年，存根保存

期限到期后，由票據員填制票據銷毀表一式三份（分管領導、票

據員、會計各存1份），由院領導會同紀檢監(jiān)察部門到場核實監(jiān)督,

方可銷毀。與票據的領月、繳銷有關的憑證、帳冊應保留十五年。

9、對于銀行支票的管理參照以上辦法執(zhí)行。

二、財務報銷制度

1、各部門的經費支出嚴格按計劃管理的要求，實行計劃用款。

對用款不事先申請的部門，財務室不得安排該部門的用款計劃。

2、本院日常所有支出業(yè)務，必須由分管領導同意，經辦人注

明事由、會計審核，1000元以內的開支由分管領導簽字報銷；1000

元以上的開支由院長簽字報銷。

3、各部門要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的報銷,

嚴格按員工手冊的規(guī)定執(zhí)行。無特殊原因的超標準支出，由出差

人員自理。

4、各部門要嚴格控制業(yè)務招待費支出。對潛江地區(qū)的業(yè)務招

待，由辦公室統一安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費

自理。

5、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業(yè)務發(fā)生后

一周內到財務室辦理報銷還款手續(xù)，財務室應嚴格堅持“前帳不

清，后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人，財務室有權在

其工資中扣除，并按有關規(guī)定予以處罰。財務人員不能嚴格執(zhí)行

財務管理制度的，按本院《員工手冊》財務管理規(guī)定的第十七條

執(zhí)行處罰。

6、各種票據是財務報銷的'憑據，下列票據財務室不予報銷：

1）無正規(guī)的發(fā)票或收據。

2）審批手續(xù)不全的票據。

3）資料填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據。

4）無公章、無私人簽章（字）的白條收據。

5）購物無用途、資產無驗收的票據。

6）數量、單價、金額不符的票據。

7、本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊》的有關規(guī)定執(zhí)行。

8、本制度自公布之日起執(zhí)行。報銷管理制度10

為了使各項財務支出有章可循，各級人員對各種開支的審批

及權限心中有數，同時為了加強公司的財務預算管理，并做到各

項收支嚴格遵循財務制度，特制定以下規(guī)定：

一、費用支出的前提及審批權限

1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預算，對

未列入預算的費用，由公司總經理提出調整預算，經公司董事會

批準后執(zhí)行。

2、費用審批權限：一般費用20_元以下，部門負責人審

批;20_元以上由部門負責人提出建議，總經理審批;業(yè)務費1000

元以下部門負責人審批，1000元以上總經理審批。

3、固定資產購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元

以上由董事會研究審批。

4、為加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據的合法性,

公司的各種報銷單據需經財務部經理審核，并簽字。未經財務部

經理審核、簽字的單據，不得報銷。

5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經理審批。

二、各種費用列支規(guī)定

1、普通辦公用品根據本公司一個月需要量購入，由經手人和

驗收入簽字后報批。

2、大宗辦公用品、生產資料，必須簽訂，方可購置。為減少

資金占用，在可能情況下力爭零庫存。

3、差旅費報銷，按執(zhí)行。

4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。

5、各部門需訂報丑、雜志，先報綜合部平衡，經總經理同意

后，由綜合部統一辦理。

6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預算，報

技術發(fā)展部審定，總經理審批后實施。

7、職工所購業(yè)務書籍，應先征得部門負責人同意，到資料室

登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必須交還

所借書籍。

8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計算器、繪圖儀、

裝訂機等）由綜合部統一購置，在財務部辦理登記手續(xù)，再報批,

職工離開本單位必須交還所領工具。

9、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應征得所

在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。

10、職工按規(guī)定報銷的,書報費，只能報銷業(yè)務書籍，由部門

負責人審批。

11、通訊費報銷按執(zhí)行。

12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事

局，市就業(yè)管理局批準后再用工。各部門應嚴格控制臨時工數量，

盡量節(jié)約費用。

三、各種費用報批程序：

各種費用報銷需填寫，有經辦人（驗收人）簽字，基層費用承

擔部門負責人同意（證明），財務部經理審核，預算部門負責人審

批（20_元以內）或總經理審批（20_元以上）簽字。

四、為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內無須報批，但當

費用開支異常時必須向總經理匯報。

1、各種應交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）；

2、各月發(fā)放工資；

3、各月應交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等；

4、向金融機構辦理結算業(yè)務時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。

五、其他需要說明的問題

1、以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統一發(fā)票，經營性收款

收據一律不能報銷入賬。

2、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。

3、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經辦人員應盡可

能注明用途。

4、超過現金結算限額（1000元）的費用，應通過銀行結算，特

殊情況要使用現金必須由使用人提出申請，財務部經理同意后方

可支付，對數額較大應提請總經理審批。

5、對各種報銷單據，財務部必須進行審核，對不符合報銷規(guī)

定的單據，財務應要求更換。無法更換的，財務可拒絕報銷。

6、自制報銷單據，由財務部統一設計格式，做到規(guī)范、整潔。

7、報銷單據一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應由對方單

位加蓋公章，自制憑證應由經手人蓋章，否則不得報銷。

8、當年費用必須當年報銷，如：通訊費、核定的業(yè)務費、書

報費、核定的汽車費等，當年不報銷視作自愿放棄（12月份通訊費

除外）。

9、對外簽訂的各種合同、協議及內部職工與公司簽訂的各種

協議需送財務部一份，作為財務收、付款依據，對無依據的支付

款項，財務部應拒絕支付。

六、本制度由財務部負責解釋，自頒布之日起執(zhí)行。此前制

訂的公司報銷制度同時廢止。報銷管理制度11

為了規(guī)范出差行為，提高效率，制定本制度。本制度適合公

司所有員工。

1、差旅所乘坐交通工具標準：

（a）公司員工出差乘坐火車（高鐵，動車），公司所有人員出

差在600

公里（含）以內的，按照動車二等座或高鐵二等座標準的實際

票價予以報銷，如果員工換成其他交通工具均按此標準執(zhí)行，超

出標準以外的金額部分自已承擔。600公里以上按照硬臥級別票

價予以報銷，換成其他交通工具按此標準執(zhí)行，超出標準以外的

金額部分自已承擔。如果是特殊原因，在非常緊急的情況下，選

擇其他交通工具：例如飛機，做情況說明請總裁（委托人）特批后，

可以報銷。

（b）自駕車報銷標準

為防止出現安全隱患，公司不鼓勵駕駛汽車出差，在總裁特

批許可的.情況下，員工出差可以選擇自駕。

自駕車報銷標準：150公里內每車每次補助150元，150-

300公里內每車補助往返油費過路費500元，300—600補助

700元，每次不限時間。600公里以上至1000元封頂。

2、差旅住宿、補貼標準：

員工同性雙人出差按住標準間進行報銷，報銷標準等同于住

宿單人住宿標準，住宿標準單人出差每人住宿費，一線城市（北京、

天津、上海、廣州、深圳等）每天300元，二線城市260元（省會

級城市），三線城市200元（普通城市）。出差補貼每人每天60元

補貼，一律按發(fā)票（收據）報銷。連續(xù)出差7日以上按40元/天補

助。公司除交通工具、住宿費、補貼，不再報銷其他費用。

3、出差日期的計算

員工出差可以按所乘交通工具日期計算出差天數，出差天數

（24小時）算頭不算尾，但一天（24小時）超過8小時，可增加一天

補助；自駕車按公里計算，補助按4-1（b）執(zhí)行。

4、員工出差前，到財務處辦理出差借款手續(xù)，回來后，差旅

費由出差人本人將票據分類匯總，包括出差申請，各類票據，按

差旅費報銷制度規(guī)定，在結束出差一周內到財務報銷費用，過期

不予報銷。4-6.員工報銷必須填寫差旅費報銷單，由出差人填寫

簽字，（多人出差要寫明人數），出差起止日期必須和火車票一至，

住宿日期要和該發(fā)票一致。補貼按住宿日期發(fā)放。報銷單由經理

簽字，人力、財務部經理審批簽字，特殊情況總裁（委托人）簽字

后，出納核實后辦理。

備注：以上費用必須在實際發(fā)生后按標準報銷（必須提供正規(guī)

發(fā)票，并注明起始和終止時間、地點、內容）。公司舉辦的會議和

活動由人力行政部統一安排食宿。

5、本制度自發(fā)布E執(zhí)行。報銷管理制度12

公司費用報銷管理制度

一、目的

為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作,

有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場部及其它相關部門。

三、出差管理

1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，

經部門經理同意后，報市場總監(jiān)批準（可電話確認）。

2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》

部分。

四、差旅費

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的

必要的'合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、

其他公務雜費等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部

分由個人支付）

4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可

以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。

5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店

清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。

6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳

真費等，實報實銷。

7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣

除私人話費，實報實銷。

五、備用金管理

1、根據工作需要，員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備

用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。

2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15

天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同

意后方可延期，但最長不可超一個月。

3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣

減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據

由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或

填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業(yè)務人員。報銷

管理制度13

第一章總則

一、為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一

切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，結合本公司的具

體情況特制定本制度。

第二章借款報銷程序

一、借款報銷的審批權限

L公司人員出差費用及日常費用支出須經總經理簽字；

2.各部門所有報銷單據必須經總經理審批。

三、借款流程

1.借款人員因公需要領用現金或支票時，應按規(guī)定填寫《借

款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、

支票或現金。經總經理審核簽字。

2.借款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務部，財務負責人根

據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、審

核，由出納按照批準金額予以支付；

四、借款管理規(guī)定

1.出差借款：借款人員借款后必須及時報綃。差旅費借款必

須在返回公司上班之日起3天內辦理報銷及還款手續(xù)。

2.其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報

帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

3.各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

五、報銷管理程序

1.借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請

單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳;

借款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不

借；

2.報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據

和發(fā)票，經總經理批準后到財務部報賬；

3.會計人員對報銷憑據的,合法性、真實性、合理性予以復核;

第三章差旅費報銷程序

一、費用標準：

直轄市

2.省會城市

3.縣級及以下

二、費用標準的補充說明

1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿

標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間

為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以

前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數

結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時

可按標準領取補貼。

4.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例

（早餐20%.午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不

予報銷相關費用。

6?關于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調動工作之便，事先

經公司領導批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車票，一律按直

線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間

的一切補助費；

7.出差期間市內交通費及業(yè)務招待費經公司領導審批財務審

核后報銷；

8.其他費用報銷標準按照有關規(guī)定審核報銷。

第四章交通費、通訊費報銷程序

一、交通費報銷管理規(guī)定

（一）費用標準：

1.員工因公需要用車可根據公司相關規(guī)定申請公司派車，在

沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車

2.市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

（二）報銷辦法：

1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過

夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘坐臥鋪，特快

按票價50虬其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上

不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領導批準后，方

可報銷。

2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦

事需經主管領導同意）。

3、乘坐的出租車費用不在報銷范圍之內，但下列情況除外:

（1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；

（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；

（3）收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；

（4）陪同重要客人外出的；

（5）執(zhí)行特殊業(yè)務或夜間辦事不方便的。

以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。

2、通訊費報銷管理的規(guī)定

（1）為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采

用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不

同設定不同的報銷標準，員工通訊費每人每月不得超過100元；

銷售人員通訊費每人每月不得超過200元。

（2）特殊情況由總經理核定報銷金額。

第五章報銷辦法

1.本人填寫好報銷單，經公司領導批準后由專人匯總統一交

到財務部；

2.財務部按照規(guī)定核審后予以報銷。

第六章附則

一、本規(guī)定由公司財務部負責解釋。

二、本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權

人簽字后生效。

三、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

附：報銷流程圖報銷管理制度14

第一章、總則

第一條，為加強和規(guī)范學校國內差旅費管理，根據《中央和

國家機關差旅費管理辦法》（財行[20__]531號）的相關規(guī)定，結

合學校實際情況，特制定本辦法。

第二條，本辦法適用于校本部各機關部處、院（系）及直屬

單位（以下簡稱各單位）。

第三條，差旅費是指教職工臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差

所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。

第四條，各單位應當建立健全公務出差審批制度。出差必須

按規(guī)定報經單位有關領導批準，從嚴控制出差人數和天數；嚴格

差旅費預算管理，控制差旅費支出規(guī)模；嚴禁無實質內容、無明

確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁

異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。

第二章、城市間交通費

第五條，城市間交通費是指教職工因公到常駐地以外地區(qū)出

差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。

第六條，出差人員應當按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通

工具的等級見下表：

交通工具

級別

火車（含高鐵、動車、全列軟席列車）

輪船（不包括旅游船）

飛機

其他交通工具（不包括出租小汽車）

部級及相當職務人員

火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車商務座，全列軟席列車

一等軟座

一等艙

頭等艙

憑據報銷

司局級及相當職務人員（包括教授、研究員、主任醫(yī)師、藝術

一級人員；職務工資在五級（含五級）以上的高級工程師、高級

經濟師、高級會計師、副教授、副研究員、副主任醫(yī)師、藝術二級

人員及相當以上技術職務人員）火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動

車一等座，全列軟席列車一等軟座

二等艙

經濟艙

憑據報銷

其余人員

火車硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座、全列軟席列車

二等軟座

三等艙

經濟艙

憑據報銷

部級及相當職務人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐與

部級人員同等級交通工具。

未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

第七條，到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員

在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘經濟便捷的交通工

具。

第八條，乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據

報銷。

第九條，乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的.，每人次可以

購買交通意外保險一份。所在單位統一購買交通意外保險的，不

再重復購買。

第三章、住宿費

第十條，住宿費是指教職工因公出差期間入住賓館（包括飯

店、招待所，下同）發(fā)生的房租費用。

第十一條，住宿費限額標準按照財政部分地區(qū)制定的住宿費

限額標準執(zhí)行。

第十二條，部級及相當職務人員住普通套間，司局級及以下

人員住單間或標準間。

第十三條，出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額

內，選擇安全、經濟、便捷的賓館住宿。

第四章、伙食補助費

第十四條，伙食補助費是指對教職工在因公出差期間給予的

伙食補助費用。

第十五，伙食補助費按出差自然（日歷）天數計算，按照財政

部分地區(qū)制定的標準包干使用，即新疆、青海、西藏每人每天120

元，其他地區(qū)每人每天100元。

第五章、市內交通費

第十六條，市內交通費是指教職工因公出差期間發(fā)生的市內

交通費用。

第十七條，市內交通費按出差自然（日歷）天數計算，每人每

天80元包干使用。

第六章、報銷管理

第十八條，出差人員應當嚴格按規(guī)定開支差旅費，費用由所

在單位承擔，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉嫁。

第十九條，城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷，

訂票費、經批準發(fā)生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷。

住宿費在標準限額之內憑發(fā)票據實報銷，超過標準限額的按標準

限額報銷?；锸逞a助費按出差目的地的標準發(fā)放補貼，在途期間

的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準發(fā)放補貼，無需提供

餐費發(fā)票。市內交通費按本辦法規(guī)定的標準發(fā)放補貼，無需提供

市內交通費票據。未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。

第二十條，教職工出差結束后應當及時辦理報銷手續(xù)。差旅

費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。

第二H"一條，財務處應當嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，對未

經批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。

第七章、附則

第二十二條，教職工外出參加會議、培訓，舉辦單位統一安

排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內交通費由會議、培訓

舉辦單位按規(guī)定統一開支；往返會議、培訓地點的城市間交通費

由所在單位按照規(guī)定報銷。

第二十三條，教職工出差期間，事先經單位領導批準就近回

家省親辦事的，其繞道交通費，扣除出差直線單程交通費，多開

支的部分由個人自理。繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補

助費和市內交通費。

第二十四條，本辦法由財務處負責解釋。

第二十五條，本辦法自發(fā)布之日起