服務行業(yè)應收賬款保障機制第一章總則為規(guī)范服務行業(yè)應收賬款管理，確保應收賬款的安全、及時回收，制定本制度。應收賬款是企業(yè)的重要財務指標，其管理水平直接影響企業(yè)的現(xiàn)金流和經(jīng)營效益。因此，制定科學合理的應收賬款保障機制，對于提高企業(yè)的經(jīng)濟效益和市場競爭力至關重要。第二章適用范圍本制度適用于本公司所有與客戶發(fā)生經(jīng)濟往來的部門及相關員工。包括但不限于銷售部、財務部、客服部等。所有部門在執(zhí)行應收賬款管理時，應遵循本制度的相關規(guī)定。第三章目標本制度的主要目標包括：1.明確應收賬款的管理流程，確?？蛻舾犊罴皶r有效。2.規(guī)范應收賬款的審核、確認及催收程序，減少壞賬損失。3.提高財務透明度，確保應收賬款信息的準確性和及時性。4.加強對客戶信用的管理，降低信貸風險。第四章應收賬款管理規(guī)范1.客戶信用審核在與新客戶建立合作關系前，銷售部門應對客戶進行信用評估，審核其信用記錄及財務狀況，并填寫《客戶信用評估表》。經(jīng)過財務部審核后，方可確定信用額度及付款條件。2.合同及賬單管理所有銷售合同必須明確約定付款條款，確保合同內(nèi)容合法、清晰。銷售部門需在合同簽署后及時開具發(fā)票，并將發(fā)票及相關文件交予財務部進行登記。3.賬款記錄與跟蹤財務部須建立應收賬款管理系統(tǒng)，定期更新客戶的付款狀態(tài)與賬款信息。每月對賬，確保記錄的準確性。各部門應配合財務部，及時反饋客戶的付款情況。4.逾期催收機制對逾期未付款的客戶，財務部應制定催收計劃。催收分為階段性催收與緊急催收，階段性催收可通過電話、郵件等方式進行，緊急催收需由上級領導審批后采取更強硬的措施，如法律手段。5.壞賬管理對于長期未收回的賬款，財務部需定期評估其壞賬風險，并依照公司規(guī)定進行壞賬的確認和處理。壞賬準備金的提取應遵循相關會計準則，確保財務報表的真實可靠。第五章操作流程1.客戶信用申請客戶申請信用時，銷售部門應及時收集相關資料并提交信用評估。評估結果應在三個工作日內(nèi)反饋給客戶。2.合同簽署與發(fā)票開具合同簽署后，銷售部門須在24小時內(nèi)開具發(fā)票，并將發(fā)票信息錄入系統(tǒng)。財務部應對發(fā)票進行審核并存檔。3.定期對賬財務部每月對賬一次，檢查應收賬款與客戶付款的匹配情況，發(fā)現(xiàn)問題及時與銷售部門溝通解決。4.催收通知逾期賬款催收由財務部負責，在逾期后7日內(nèi)發(fā)出第一次催收通知，30日內(nèi)發(fā)出第二次催收通知，60日后可考慮法律手段。5.壞賬處理年末財務部門需對壞賬進行評估，決定是否計提壞賬準備，并于次年初向管理層報告。第六章監(jiān)督機制1.內(nèi)部審計公司每年應進行一次內(nèi)部審計，對應收賬款的管理流程進行全面檢查，確保制度的有效性和合規(guī)性。審計結果應形成書面報告，提交管理層。2.績效考核財務部與銷售部的績效考核應與應收賬款的回收情況掛鉤。通過考核促進各部門對應收賬款的重視，提高催收效率。3.定期培訓公司定期對相關員工進行應收賬款管理的培訓，提高員工的專業(yè)知識和管理能力。培訓內(nèi)容包括應收賬款的法律法規(guī)、催收技巧等。附則本制度自發(fā)布之日起生效，解釋權歸財務部所有，后