制度合規(guī)與內(nèi)部審計(jì)制度第一章總則第一條規(guī)章制度的目的和依據(jù)1.1本制度的訂立旨在建立和完善企業(yè)的制度合規(guī)與內(nèi)部審計(jì)制度，確保企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法性、規(guī)范性和透亮度，保障企業(yè)和員工的合法權(quán)益。1.2本制度的訂立依據(jù)包含國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、企業(yè)章程、公司整治準(zhǔn)則以及內(nèi)外部掌控要求等。第二條適用范圍和對(duì)象2.1本制度適用于全部公司內(nèi)部員工，包含高層管理人員、中層管理人員以及基層員工。第三條重要職責(zé)3.1企業(yè)管理負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)和組織公司的制度合規(guī)與內(nèi)部審計(jì)工作，確保制度的有效運(yùn)行。3.2部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門(mén)制度合規(guī)與內(nèi)部審計(jì)工作的組織、管理和執(zhí)行。3.3員工負(fù)有樂(lè)觀參加制度合規(guī)與內(nèi)部審計(jì)工作的責(zé)任，及時(shí)向上級(jí)報(bào)告相關(guān)問(wèn)題。第二章制度合規(guī)制度第四條制度合規(guī)的基本原則4.1依法合規(guī)原則：企業(yè)全部活動(dòng)必需符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。4.2誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)原則：企業(yè)要誠(chéng)實(shí)守信，正當(dāng)合理經(jīng)營(yíng)，不得采取任何欺詐、虛假宣傳等違法違規(guī)行為。4.3內(nèi)部掌控原則：企業(yè)要建立和完善內(nèi)部掌控機(jī)制，確保企業(yè)的財(cái)務(wù)信息真實(shí)可靠，資產(chǎn)安全有保障。4.4風(fēng)險(xiǎn)防范原則：企業(yè)要針對(duì)可能顯現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)，訂立相應(yīng)的掌控措施，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部監(jiān)督。第五條制度合規(guī)的內(nèi)容5.1企業(yè)章程：明確公司的組織結(jié)構(gòu)、權(quán)責(zé)義務(wù)、職權(quán)范圍、經(jīng)營(yíng)管理方式等。5.2業(yè)務(wù)制度：規(guī)定公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的運(yùn)作流程、服務(wù)規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)防控措施等。5.3風(fēng)險(xiǎn)管理制度：訂立風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程，明確風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、管控、報(bào)告和監(jiān)督的要求。5.4內(nèi)部掌控制度：確立內(nèi)控的目標(biāo)、原則和要求，規(guī)定內(nèi)部掌控的組織體系、流程和方法。5.5數(shù)據(jù)安全保護(hù)制度：明確數(shù)據(jù)的保密、備份、使用、傳輸?shù)劝踩胧_保數(shù)據(jù)的安全性和完整性。第六條制度合規(guī)的執(zhí)行6.1員工必需熟識(shí)并嚴(yán)格執(zhí)行公司的制度合規(guī)制度，并依照規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)。6.2上級(jí)部門(mén)負(fù)責(zé)人要對(duì)本部門(mén)制度合規(guī)工作進(jìn)行引導(dǎo)、監(jiān)督和評(píng)估，并定期進(jìn)行自查和內(nèi)審。6.3紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)公司的制度合規(guī)工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。第三章內(nèi)部審計(jì)制度第七條內(nèi)部審計(jì)的基本原則7.1獨(dú)立性原則：內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在組織結(jié)構(gòu)和人員配置上應(yīng)獨(dú)立于被審計(jì)部門(mén)，不受干涉和掌控。7.2客觀性原則：內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)客觀、公正地開(kāi)展審計(jì)工作，不偏袒任何一方。7.3保密性原則：內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)保守審計(jì)信息，不得泄露給非相關(guān)人員。7.4綜合性原則：內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)依照肯定的綜合性原則，全面審查企業(yè)的運(yùn)營(yíng)情形和風(fēng)險(xiǎn)掌控情況。第八條內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容8.1目標(biāo)：內(nèi)部審計(jì)旨在評(píng)估和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部掌控、風(fēng)險(xiǎn)管理和運(yùn)營(yíng)情形。8.2范圍：內(nèi)部審計(jì)應(yīng)對(duì)公司全面業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，包含財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。8.3方法：內(nèi)部審計(jì)可以采取文件審計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)勘查、檢查復(fù)核等方式進(jìn)行。8.4報(bào)告：內(nèi)部審計(jì)應(yīng)及時(shí)向公司管理層供應(yīng)審計(jì)報(bào)告，反映審計(jì)結(jié)果和問(wèn)題，并提出改進(jìn)建議。第九條內(nèi)部審計(jì)的執(zhí)行9.1內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)依據(jù)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和需求，訂立年度審計(jì)計(jì)劃和項(xiàng)目計(jì)劃。9.2內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)依據(jù)計(jì)劃，全面開(kāi)展審計(jì)工作，并依照規(guī)定時(shí)限完成審計(jì)報(bào)告。9.3公司管理層應(yīng)認(rèn)真對(duì)待內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，及時(shí)整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并建立改善措施跟蹤和落實(shí)機(jī)制。第四章法律責(zé)任與獎(jiǎng)懲制度第十條法律責(zé)任10.1對(duì)于違反國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司制度的行為，將依法追究相應(yīng)的法律責(zé)任。第十一條獎(jiǎng)懲制度11.1對(duì)于依法合規(guī)、認(rèn)真履職、樂(lè)觀參加制度合規(guī)與內(nèi)部審計(jì)工作的員工，將予以適當(dāng)?shù)募为?jiǎng)和表?yè)P(yáng)。11.2對(duì)于嚴(yán)重違反公司制度的行為，將依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定予以相應(yīng)的懲罰。第五章附則第十二條解釋權(quán)與修訂12.1對(duì)本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)管理負(fù)責(zé)人全部。12.2對(duì)本制度的修改、增補(bǔ)或廢止，需得到企業(yè)管理負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)并在全公司范圍內(nèi)公告生效。第十三條生效日期13.1本制度自公告之日起生效，并替代原有相關(guān)制度。第十四條執(zhí)行與監(jiān)督14.1公司全體員工都有權(quán)對(duì)制度合規(guī)與內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督，并可以向紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)舉報(bào)違規(guī)行為。14.2紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)制度合規(guī)與內(nèi)部審