物業(yè)小區(qū)財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條目的與依據(jù)1.1為規(guī)范物業(yè)小區(qū)財(cái)務(wù)管理工作，明確財(cái)務(wù)職責(zé)與權(quán)限，確保財(cái)務(wù)活動合法、規(guī)范、準(zhǔn)確及時，保證小區(qū)經(jīng)濟(jì)利益和財(cái)務(wù)資產(chǎn)的安全。1.2本制度訂立依據(jù)《中華人民共和國財(cái)政法》《物業(yè)管理?xiàng)l例》以及小區(qū)內(nèi)部管理要求，并依據(jù)物業(yè)公司實(shí)際情況進(jìn)行了適當(dāng)?shù)脑鲅a(bǔ)和調(diào)整。第二條適用范圍2.1本制度適用于物業(yè)小區(qū)的財(cái)務(wù)管理工作，包含但不限于財(cái)務(wù)報(bào)表編制、費(fèi)用收支管理、財(cái)務(wù)掌控與監(jiān)督等工作。2.2全部從事物業(yè)小區(qū)財(cái)務(wù)管理工作的人員必需遵守本制度。物業(yè)公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對本制度進(jìn)行解釋和實(shí)施。第二章財(cái)務(wù)管理職責(zé)第三條相關(guān)部門職責(zé)3.1財(cái)務(wù)部門職責(zé)3.1.1負(fù)責(zé)編制小區(qū)財(cái)務(wù)報(bào)表，及時、準(zhǔn)確地反映小區(qū)財(cái)務(wù)情形。3.1.2負(fù)責(zé)小區(qū)日常費(fèi)用的管理和支出，確保小區(qū)費(fèi)用的合理性、合法性和準(zhǔn)確性。3.1.3對小區(qū)財(cái)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督、檢查和審計(jì)，及時發(fā)現(xiàn)和矯正不正當(dāng)財(cái)務(wù)行為，確保財(cái)務(wù)活動的合規(guī)性。3.2各部門職責(zé)3.2.1物業(yè)管理部門負(fù)責(zé)供應(yīng)相關(guān)憑證和票據(jù)，供應(yīng)收入和支出的相關(guān)信息，幫助財(cái)務(wù)部門開展財(cái)務(wù)管理工作。3.2.2人力資源部門負(fù)責(zé)員工工資和福利的核算和支出。3.2.3采購部門負(fù)責(zé)采購物品的審核、確認(rèn)和支出。第三章財(cái)務(wù)報(bào)表編制與審核第四條會計(jì)準(zhǔn)則4.1小區(qū)財(cái)務(wù)報(bào)表編制必需符合《中華人民共和國會計(jì)準(zhǔn)則》和其他相關(guān)法規(guī)的規(guī)定。第五條財(cái)務(wù)報(bào)表編制5.1財(cái)務(wù)部門依照會計(jì)準(zhǔn)則的要求，定期編制小區(qū)的財(cái)務(wù)報(bào)表，包含資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。5.2財(cái)務(wù)報(bào)表必需真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映小區(qū)的財(cái)務(wù)情形和經(jīng)營成績。第六條財(cái)務(wù)報(bào)表審核6.1財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對編制完成的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核，確保報(bào)表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。6.2審核過程中應(yīng)重點(diǎn)注意以下事項(xiàng)：6.2.1會計(jì)準(zhǔn)則的符合性：財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)容必需符合會計(jì)準(zhǔn)則的要求，反映小區(qū)真實(shí)的財(cái)務(wù)情形。6.2.2資金平衡：資產(chǎn)負(fù)債表必需保持資金平衡，確保資產(chǎn)總額等于負(fù)債總額加上全部者權(quán)益總額。6.2.3收支全都性：利潤表的收入和支出必需與現(xiàn)金流量表的收入和支出全都，并與小區(qū)實(shí)際的收入和支出相符。6.3審核結(jié)果應(yīng)及時向相關(guān)部門通報(bào)，對于發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時進(jìn)行整改。第四章費(fèi)用收支管理第七條費(fèi)用預(yù)算7.1物業(yè)公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)依據(jù)小區(qū)的經(jīng)營規(guī)模和需求，訂立年度的費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃，并報(bào)相關(guān)部門審批。7.2費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃應(yīng)包含各項(xiàng)費(fèi)用的明細(xì)和估計(jì)支出金額。第八條費(fèi)用支出8.1物業(yè)費(fèi)用支出必需符合合同商定和相關(guān)法律法規(guī)的要求。8.2全部費(fèi)用支出必需經(jīng)過財(cái)務(wù)部門的審批，并由專人負(fù)責(zé)支出操作。8.3支出憑證和票據(jù)必需準(zhǔn)確、完整，并及時進(jìn)行歸檔和備份。第九條費(fèi)用審批與報(bào)銷9.1各部門在進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷前，必需依照相關(guān)規(guī)定填寫費(fèi)用報(bào)銷申請表，注明費(fèi)用明細(xì)和事由，并經(jīng)上級部門批準(zhǔn)后方可進(jìn)行報(bào)銷。9.2費(fèi)用報(bào)銷必需供應(yīng)有效的發(fā)票或其他合法的費(fèi)用憑證。9.3費(fèi)用報(bào)銷申請表和相關(guān)憑證必需及時提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審批和付款。第五章財(cái)務(wù)掌控與監(jiān)督第十條財(cái)務(wù)內(nèi)部掌控10.1物業(yè)公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部掌控制度，確保資金的安全，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和損失。10.2財(cái)務(wù)內(nèi)部掌控制度應(yīng)包含但不限于資金管理、收支審批、憑證管理、票據(jù)管理、費(fèi)用核算等方面的掌控措施。第十一條財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)11.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對小區(qū)財(cái)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時矯正。11.2定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，確保財(cái)務(wù)活動的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。11.3由專業(yè)的第三方機(jī)構(gòu)對小區(qū)財(cái)務(wù)活動進(jìn)行審計(jì)，并出具相應(yīng)的審計(jì)報(bào)告，供公司內(nèi)外部有關(guān)方面查閱。第六章附則第十二條修訂與解釋12.1本制度的修訂和解釋權(quán)歸物業(yè)公司全部。12.2本制度自頒布之日起執(zhí)行，本制度與其他規(guī)章制度存在沖突的，以本制度為準(zhǔn)。第十三條生效日期13.1本制度自批準(zhǔn)