2022年二級(jí)理財(cái)規(guī)劃師考試題庫匯總(核心題版)

一、單選題

1.吳先生月初購買福彩，幸運(yùn)中獎(jiǎng)，獲得中獎(jiǎng)收入8000元。那么，吳先生應(yīng)納

個(gè)人所得稅()元。

A、0

B、825

G1280

D、1600

答案：A

解析：對(duì)個(gè)人購買社會(huì)福利有獎(jiǎng)募捐獎(jiǎng)券'福利賑災(zāi)彩票及體育彩票一次中獎(jiǎng)收

入不超過10000元的暫免征收個(gè)人所得稅。對(duì)一次中獎(jiǎng)收入超過10000元的，應(yīng)

按稅法規(guī)定全額征稅。

2.下列關(guān)于稅收優(yōu)惠的說法，錯(cuò)誤的是()。

A、個(gè)人舉報(bào)、協(xié)查各種違法、犯罪行為而獲得的獎(jiǎng)金

B、個(gè)人按國家和地方政府規(guī)定比例實(shí)際繳納的住房公積金'醫(yī)療保險(xiǎn)金、基本

養(yǎng)老保險(xiǎn)金'失業(yè)保險(xiǎn)金在計(jì)稅時(shí)予以扣除

C、個(gè)人領(lǐng)取原提存的住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金，以及具備《失

業(yè)保險(xiǎn)條例》規(guī)定的失業(yè)人員領(lǐng)取的失業(yè)保險(xiǎn)金，免予征收個(gè)人所得稅

D、國有企業(yè)職工與企業(yè)解除勞動(dòng)合同取得的一次性補(bǔ)償收入，在當(dāng)?shù)厣夏昶髽I(yè)

職工年平均工資的5倍數(shù)額內(nèi)，可免征個(gè)人所得稅

答案：D

解析：國有企業(yè)職工與企業(yè)解除勞動(dòng)合同取得的一次性補(bǔ)償收入，在當(dāng)?shù)厣夏昶?/p>

業(yè)職工年平均工資的3倍數(shù)額內(nèi)，可免征個(gè)人所得稅。

3.甲男和乙女登記結(jié)婚后，以夫妻名義向丙借款20萬元作購房用，但這筆錢被

甲用來投奧公司，因生產(chǎn)違法產(chǎn)品被撤銷，投入的錢分文未回。后乙女訴之法院

以感情破裂為由訴請(qǐng)離婚，甲男同意離婚但請(qǐng)求乙女共同承擔(dān)丙的債務(wù)，乙女不

同意，請(qǐng)問法院應(yīng)該如何判決？()

A、由甲償還

B、由乙償還

C、以夫妻共同財(cái)產(chǎn)償還

D、先由甲償還，甲的財(cái)產(chǎn)不夠償還時(shí)再由乙償還

答案：C

解析：債務(wù)必須是夫妻雙方同意而產(chǎn)生的，在夫妻關(guān)系存續(xù)期間，只要夫妻雙方

有共同借債的意思，不論該債務(wù)所帶來的利益為誰享有，也不論債務(wù)的用途如何,

均應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為是夫妻共同債務(wù)。本題中，20萬元是由甲乙共同向丙借得的，應(yīng)

屬于共同財(cái)產(chǎn)，由甲乙共同償還。

4.對(duì)于個(gè)人的金融投斐所得，國家一般要按()的比例稅率對(duì)其征收個(gè)人所得稅。

A、5%

B、10%

C、15%

D、20%

答案：D

解析：對(duì)于個(gè)人的金融投奧所得，國家一般要按20%的比例稅率對(duì)其征收個(gè)人所

得稅，且不允許納稅人進(jìn)行任何費(fèi)用扣除。

5.下列有關(guān)股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓的表述，符合我國《公司法》規(guī)定的有()。

A、公司不能接受本公司股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的

B、公司任何情況下都不得收購本公司股票

C、發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

D、無記名股票的轉(zhuǎn)讓，由股東將該股票交付給受讓人并辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓登記后發(fā)

生效力

答案：A

解析：B項(xiàng)，為減少公司斐本而注銷股份或者與持有本公司股票的其他公司合并

等情況下，可以收購本公司股票；C項(xiàng)，發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立

之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；D項(xiàng)，無記名股票的轉(zhuǎn)讓，由股東將該股票交付給受讓

人后即發(fā)生效力。

6.政府發(fā)行公債后，如果政府公債的購買者是企業(yè)或居民，那么會(huì)使社會(huì)的信用

()o

A、等量擴(kuò)張

B、收縮

C、成倍擴(kuò)張

D、不受影響

答案：D

解析：如果政府公債的購買者是企業(yè)或居民，企業(yè)或居民用在商業(yè)銀行的存款購

買公債后，政府將獲得的資金再存入商業(yè)銀行，這相當(dāng)于將社會(huì)公眾的存款變?yōu)?/p>

政府存款，對(duì)信用沒有影響。如果由中央銀行購買政府公債，這相當(dāng)于貨幣發(fā)行

增加，不僅創(chuàng)造了政府新的購買力；同時(shí)也增加商業(yè)銀行的存款，這相當(dāng)于政府

向中央銀行舉債，容易引發(fā)通貨膨脹。

7.為了解決超額累進(jìn)稅費(fèi)計(jì)算復(fù)雜的問題，累進(jìn)稅率表中一般規(guī)定有()。

A、平均稅率

B、固定稅額

C、速算扣除數(shù)

D、成本利潤率

答案：C

解析：可采用速算扣除數(shù)來解決超額累進(jìn)稅率計(jì)算方法復(fù)雜的問題。速算扣除數(shù)

是按全額累進(jìn)稅率計(jì)算的稅額減去按超額累進(jìn)稅率計(jì)算的稅額的差。

8.根據(jù)喬頓貨幣乘數(shù)模型，在決定貨幣供應(yīng)量的因素中，由公眾決定的因素是()。

A、基礎(chǔ)貨幣

B、定期存款的法定準(zhǔn)備金率

C、活期存款的法定準(zhǔn)備金率

D、定期存款比率

答案：D

解析：?jiǎn)填D貨幣乘數(shù)模型是貨幣供給決定的一般模型。根據(jù)該模型，貨幣供給決

定于基礎(chǔ)貨幣、活期存款的法定準(zhǔn)備金比率'定期存款的法定準(zhǔn)備金比率、超額

準(zhǔn)備金比率'定期存款比率及通貨與存款比率。其中，前三個(gè)因素由中央銀行決

定，超額準(zhǔn)備金比率由商業(yè)銀行決定，最后兩個(gè)因素則由社會(huì)公眾決定。

9.2008年9月和10月中央銀行連續(xù)兩次下調(diào)存貸款基準(zhǔn)利率和存款準(zhǔn)備金率。

下列不屬于中央銀行基準(zhǔn)利率的是()。

A、存款準(zhǔn)備金利率

B、中央銀行再貸款利率

C、再貼現(xiàn)利率

D、全國銀行間拆借利率

答案:D

解析：中央銀行基準(zhǔn)利率主要包括存款準(zhǔn)備金利率、中央銀行再貸款利率'再貼

現(xiàn)利率等。銀行間利率主要包括全國銀行間拆借利率和銀行間國債市場(chǎng)利率。

10.如果客戶雙臂緊抱，說明他們0。

A、是放松的

B、緊張

C、不信任規(guī)劃師

D、愿意繼續(xù)交談

答案:C

解析：如果客戶的腿沒有交叉并且胳膊放得很舒服，通常說明客戶是放松的并且

愿意繼續(xù)交談；如果雙臂緊抱，則說明他們不信任理財(cái)規(guī)劃師。

11.()是指那些在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中預(yù)先上升或下降的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，這一組指標(biāo)主要與經(jīng)

濟(jì)未來的生產(chǎn)和就業(yè)需求有關(guān)，主要包括貨幣供應(yīng)量，股票價(jià)格指數(shù)等。

A、先行指標(biāo)

B、同步指標(biāo)

C、滯后指標(biāo)

D、固定指標(biāo)

答案：A

解析：先行指標(biāo)是指那些在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中預(yù)先上升或下降的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。這一組指標(biāo)

主要與經(jīng)濟(jì)未來的生產(chǎn)和就業(yè)需求有關(guān)，主要包括貨幣供給量、采購經(jīng)理指數(shù)P

Ml、股票價(jià)格指數(shù)、生產(chǎn)工人平均工作時(shí)數(shù)、房屋建筑許可的批準(zhǔn)數(shù)量以及消費(fèi)

者預(yù)期指數(shù)等。

12.下列不屬于現(xiàn)金等價(jià)物的是()。

A、活期儲(chǔ)蓄

B、貨幣市場(chǎng)基金

C、各類銀行存款

D、股票

答案：D

解析：現(xiàn)金等價(jià)物是客戶擁有的以現(xiàn)金形式或高流動(dòng)性資產(chǎn)形式存在的資產(chǎn)。股

票的投資周期長，流動(dòng)性差，不屬于現(xiàn)金等價(jià)物。

13.人壽保險(xiǎn)信托不具備的功能是()。

A、儲(chǔ)蓄與投費(fèi)理財(cái)

B、免稅

C、人身風(fēng)險(xiǎn)隔離

D、第三方專業(yè)財(cái)產(chǎn)管理

答案：C

解析:人壽保險(xiǎn)與信托相結(jié)合具有儲(chǔ)蓄與投資理財(cái)?shù)碾p重功效和免稅功能。另外,

人壽保險(xiǎn)信托除了具有財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)隔離、第三方專業(yè)財(cái)產(chǎn)管理、保障家庭生活等個(gè)

人信托產(chǎn)品所具有的功能外，其還可以被運(yùn)用在企業(yè)中，通過企業(yè)合伙人或股東

之間相互投保人壽保險(xiǎn)信托，一旦出現(xiàn)意外就可以用人壽保險(xiǎn)信托中所產(chǎn)生的信

托財(cái)產(chǎn)購買企業(yè)股權(quán)，防止企業(yè)經(jīng)營股權(quán)外流，規(guī)避企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

14.下列關(guān)于大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的說法，錯(cuò)誤的是()。

A、20世紀(jì)60年代起源于美國

B、大部分存單期限在1年以內(nèi)

C、面額大、利率高、記名、不可轉(zhuǎn)讓流通

D、類似于有價(jià)債券，是一種新型的金融工具

答案：C

解析：C項(xiàng)，大額可轉(zhuǎn)讓定期存單不記名，可轉(zhuǎn)讓流通。

15.某服裝店根據(jù)歷年銷售資料得知：一位顧客在商店中購買服裝的件數(shù)x的分

布狀況如下表，那么顧客在商店平均購買服裝件數(shù)為()。

｛圖｝

A、0.95

B、0.785

C、1.90

D、1.57

答案：C

解析：顧客在商店平均購買服裝件數(shù)=0*0.10+1*0.33+2*0.31+3*0.13+4*0.09+5

*0.04=1.9。

16.個(gè)人將其所得通過中國境內(nèi)的社會(huì)團(tuán)體、國家機(jī)關(guān)向教育和其他社會(huì)公益事

業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害的地區(qū)'貧困地區(qū)捐贈(zèng)，捐贈(zèng)額未超過納稅義務(wù)人申報(bào)

的應(yīng)納稅所得額的()的部分可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。

A、20%

B、30%

C、50%

D、100%

答案：B

17.保單理財(cái)?shù)姆绞讲话?)。

A、繳清保費(fèi)

B、保單轉(zhuǎn)讓貸款

C、展期保險(xiǎn)

D、保單質(zhì)押貸款

答案：B

解析：保單理財(cái)方式主要有繳清保費(fèi)'展期保險(xiǎn)和保單質(zhì)押貸款。繳清保費(fèi)又稱

減額繳清保險(xiǎn)，是指投保人不能按照合同約定繳納保費(fèi)時(shí)，為維持原保險(xiǎn)合同的

保險(xiǎn)責(zé)任、保險(xiǎn)期限不變，將當(dāng)時(shí)保單現(xiàn)金價(jià)值作為定繳保費(fèi)，從而計(jì)算新的保

險(xiǎn)金額；展期保險(xiǎn)是指將現(xiàn)金價(jià)值僅用來繳納未來所需的純死亡保險(xiǎn)費(fèi)；保單質(zhì)

押貸款是指投保人可以利用壽險(xiǎn)保單向保險(xiǎn)公司或者具有辦理保單質(zhì)押貸款的

銀行申請(qǐng)貸款。

18.下列房貸還款方式中，每月還款的金額相同的是()o

A、等額本息還款法

B、等額本金還款法

C、按期還本付息法

D、等額遞減法

答案：A

解析：采用等額本息還款法，每月還款的金額(本息和)是相同的；采用等額本

金還款法，每月還款本金相同，利息遞減。

19.關(guān)于養(yǎng)老保障信托，下列說法不正確的是()。

A、這種信托是適用于退休規(guī)劃的有效工具

B、這種信托可以有效彌補(bǔ)我國目前社會(huì)養(yǎng)老保障體制的不健全

C、這種信托是退休規(guī)劃的重要工具之一

D、這種信托主要是幫助沒有能力管理遺產(chǎn)的遺孀遺孤、按遺囑人生前愿望管理

倍托財(cái)產(chǎn)

答案：D

解析：幫助沒有能力管理遺產(chǎn)的遺孀遺孤、按遺囑人生前愿望管理信托財(cái)產(chǎn)屬于

遺產(chǎn)管理信托的作用。

20.某客戶購買了兩只股票，假設(shè)這兩只股票價(jià)格上漲的概率分別為0.3和0.6,

并且這兩只股票價(jià)格之間不存在任何關(guān)系，那么這兩只股票價(jià)格同時(shí)上漲的概率

為()。

A、0.18

B、0.20

C、0.35

D、0.90

答案：A

解析：假設(shè)兩只股票價(jià)格上漲分別為A、B事件，P(A)=0.3,P(B)=0.6,事件A

與事件B相互獨(dú)立，則兩只股票價(jià)格同時(shí)上漲的概率P(AB)=P(A)*P(B)=O.3*0.6

=0.18。

21.假設(shè)某培訓(xùn)班上的學(xué)員甲和乙由于時(shí)間關(guān)系約好輪流去上課，則把看到甲去

上課的事件設(shè)為A,把看到乙去上課的事件設(shè)為B,于是事件A與事件B互為()。

A、非相關(guān)事件

B、互不相容事件

C、獨(dú)立事件

D、相關(guān)事件

答案：B

解析：互不相容事件是指事件A和事件B不可能同時(shí)出現(xiàn)。在本題中，甲和乙不

可能同時(shí)去上課，即事件A與事件B不可能同時(shí)出現(xiàn)。

22.()是指流通于銀行體系以外的現(xiàn)鈔，包括居民手中的現(xiàn)金和企業(yè)單位的備用

金。

A、Mo

B、M,

C、M2

D、M3

答案：A

解析：我國貨幣劃分為四個(gè)層次：M°=流通中的現(xiàn)金，MLM°+企業(yè)、機(jī)關(guān)團(tuán)體、部

隊(duì)的活期存款+農(nóng)村活期存款+其他活期存款，乂月^+城鄉(xiāng)儲(chǔ)蓄存款+企業(yè)、機(jī)關(guān)團(tuán)

體、部隊(duì)的定期存款，M3=Mz+財(cái)政金庫存款+銀行匯兌在途斐金+其他非銀行金融

機(jī)構(gòu)存款。M。即是指流通于銀行體系以外的現(xiàn)鈔，包括居民手中的現(xiàn)金和企業(yè)單

位的備用金。

23.某公司最近每股發(fā)放現(xiàn)金股利1元，并將保持每年6%的增長率，如果投斐者

要求的回報(bào)率為10%,則該股票的理論價(jià)格為()元。

A、25

B、26.5

C、28.1

D、36.2

答案：B

解析：根據(jù)股利不變?cè)鲩L模型，該股票的理論價(jià)格為：1*(1+6%)/10%-6%=26.5

(元)。

24.在整個(gè)理財(cái)規(guī)劃中，()規(guī)劃居于十分重要的地位，該規(guī)劃是否科學(xué)合理將影

響其他規(guī)劃能否實(shí)現(xiàn)。因此，做好該規(guī)劃是理財(cái)規(guī)劃的必備基礎(chǔ)。

A、投資規(guī)劃

B、養(yǎng)老保障

C、教育保障

D、現(xiàn)金保障

答案：D

解析：根據(jù)專業(yè)理財(cái)規(guī)劃的基本要求，為客戶建立一個(gè)能夠幫助客戶家庭在出現(xiàn)

失業(yè)、大病'災(zāi)難等意外事件的情況下，也能安然度過危機(jī)的現(xiàn)金保障系統(tǒng)十分

關(guān)鍵，這也是理財(cái)規(guī)劃師進(jìn)行任何理財(cái)規(guī)劃前應(yīng)首先考慮和重點(diǎn)安排的。只有建

立了完備的現(xiàn)金保障，才能考慮將客戶家庭的其他資產(chǎn)進(jìn)行專項(xiàng)安排。

25.萬能壽險(xiǎn)保單收取的費(fèi)用不包括()。

A、退保費(fèi)用

B、保單續(xù)簽手續(xù)費(fèi)

C、保單管理費(fèi)

D、手續(xù)費(fèi)

答案：B

解析：萬能壽險(xiǎn)可以并且僅可以收取的費(fèi)用包括：①初始費(fèi)用，即保險(xiǎn)費(fèi)進(jìn)入萬

能賬戶之前扣除的費(fèi)用；②死亡風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)，即保單死亡風(fēng)險(xiǎn)保額的保障成本；

③保單管理費(fèi)，即為維持保險(xiǎn)合同有效向投保人或被保險(xiǎn)人收取的管理費(fèi)用；④

手續(xù)費(fèi)，保險(xiǎn)公司可在提供部分領(lǐng)取等服務(wù)時(shí)收取，用于支付相關(guān)的管理費(fèi)用；

⑤退保費(fèi)用，即保單退?；虿糠诸I(lǐng)取時(shí)保險(xiǎn)公司收取的費(fèi)用，用以彌補(bǔ)尚未攤銷

的保單獲取成本。

26.根據(jù)CAPM模型，下列說法錯(cuò)誤的是()。

A、單個(gè)證券的期望收益的增加與貝塔成正比

B、當(dāng)一個(gè)證券定價(jià)合理時(shí)，阿爾法值為零

C、如果無風(fēng)險(xiǎn)利率降低，單個(gè)證券的收益率成正比降低

D、當(dāng)市場(chǎng)達(dá)到均衡時(shí)，所有證券都在證券市場(chǎng)線上

答案：C

解析：根據(jù)CAPM模型E(R,)=Rf+B」E(RJ-Rf],可整理為：R,=R,(1-，)+B

R；如果Bi>1,R,的降低反而增加R.。

27.稅收法律關(guān)系的靈魂是()。

A、權(quán)利主體

B、稅收法律關(guān)系的對(duì)象

C、權(quán)利客體

D、稅收法律關(guān)系的內(nèi)容

答案：D

解析：稅收法律關(guān)系的內(nèi)容是指權(quán)利主體所享有的權(quán)利和應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)，這是稅

收法律關(guān)系中最實(shí)質(zhì)的東西，也就是稅法的靈魂。

28.下列()之間締結(jié)婚姻關(guān)系是法律所允許的。

A、三代以內(nèi)的旁系血親

B、擬制直系血親

C、擬制旁系血親

D\直系姻親

答案：C

解析：根據(jù)法律規(guī)定，三代以內(nèi)的旁系血親是禁止結(jié)婚的；婚姻法規(guī)定，養(yǎng)父母

與養(yǎng)子女、繼父母與受其撫養(yǎng)教育的繼子女之間的權(quán)利和義務(wù)，適用婚姻法對(duì)親

生父母子女關(guān)系的規(guī)定。因此，婚姻法對(duì)直系血親締結(jié)婚姻加以限制；直系姻親

雖無直系血親的法律地位，但由于直系姻親間通婚有悖社會(huì)倫理道德和風(fēng)俗習(xí)慣,

因此，盡管法律沒有明文禁止，但基于倫理上的要求，也通常加以限制。

29.甲、乙、丙、丁共同出資設(shè)立了一有限責(zé)任公司，注冊(cè)資本為50萬元，下列

說法錯(cuò)誤的是()。

A、因公司的經(jīng)營規(guī)模較小，所以公司決定不設(shè)立董事會(huì)，由甲擔(dān)任執(zhí)行董事

B、該公司的注冊(cè)資本是符合規(guī)定的

C、公司決定不設(shè)監(jiān)事會(huì)，由乙和丙擔(dān)任監(jiān)事

D、如果甲擔(dān)任執(zhí)行董事，還可以同時(shí)兼任監(jiān)事

答案：D

解析：董事'高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。甲擔(dān)任執(zhí)行董事，不能再兼任公司的

監(jiān)事。

30.在物價(jià)下跌的條件下，要保持實(shí)際利率不變，應(yīng)()。

A、調(diào)高名義利率

B、調(diào)低名義利率

C、保持名義利率不變

D、任市場(chǎng)調(diào)節(jié)

答案：B

解析：根據(jù)費(fèi)雪方程式：名義利率=實(shí)際利率+通貨膨脹率，可知，在物價(jià)下跌的

條件下，為保持實(shí)際利率不變，應(yīng)把名義利率調(diào)低。

31.某公司發(fā)行的股票每股盈余為5元，股利支付率為40%,股權(quán)收益率為8%,

年終分紅已支付完畢，目前投資者的預(yù)期收益率普遍為15%,則該只股票合理的

價(jià)格應(yīng)為()元。

A、20.55

B、25.65

C、19.61

D、15.75

答案：A

解析：該只股票合理的價(jià)格=5*40%*[1+(1-40%)*8%]/[(15%-(1-40%)*8%)]\20.

55(元)o

32.根據(jù)客戶未來經(jīng)濟(jì)情況的變動(dòng)，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)對(duì)計(jì)劃做出及時(shí)調(diào)整，其主要

的調(diào)整措施有()o

A、等額本金還款和等額本息還款

B、提前還貸和延期還貸

C、分期還本付息和一次還本付息

D、等額遞增還款和等額遞減還款

答案：B

解析：根據(jù)客戶未來經(jīng)濟(jì)情況的變動(dòng)，對(duì)計(jì)劃做出及時(shí)調(diào)整是理財(cái)規(guī)劃師必備的

技能。由于未來經(jīng)濟(jì)情況可能有別于預(yù)期，客戶收入可能增加、利率可能調(diào)整、

家庭可能出現(xiàn)大額意外支出等等，所以住房消費(fèi)支出規(guī)劃也要做出相應(yīng)調(diào)整，以

使客戶能在財(cái)務(wù)安全的基礎(chǔ)上，達(dá)到成本效益最優(yōu)的目的。主要調(diào)整的措施有:

提前還貸和延期還貸。

33.關(guān)于資產(chǎn)的說法正確的是()。

A、資產(chǎn)是可以用貨幣來計(jì)量的

B、未來交易或事項(xiàng)可能形成的資產(chǎn)能夠確認(rèn)

C、企業(yè)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中的所有資產(chǎn)都必須擁有所有權(quán)

D、雖然某些資產(chǎn)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益，但也可以作為斐產(chǎn)加以確認(rèn)

答案：A

解析：資產(chǎn)是指過去的交易或事項(xiàng)形成的，并由企業(yè)擁有或控制的、預(yù)期會(huì)給企

業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的資源。資產(chǎn)主要具有以下基本特征：①資產(chǎn)是由于過去的交易

或事項(xiàng)所形成的，即斐產(chǎn)必須是現(xiàn)實(shí)的資產(chǎn)，而不能是預(yù)期的資產(chǎn)；②資產(chǎn)是企

業(yè)擁有或者控制的；③資產(chǎn)預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益，是指資產(chǎn)直接或間接導(dǎo)

致現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物流入企業(yè)的潛力；④資產(chǎn)的確認(rèn)條件是：與該資源有關(guān)的經(jīng)

濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，該費(fèi)源的成本或者價(jià)值能夠可靠地計(jì)量。

34.如果某股票的(3值為0.6,市場(chǎng)組合預(yù)期收益率為15%,無風(fēng)險(xiǎn)利率為5%時(shí)，

該股票的期望收益率為()。

A、11.0%

B、8.0%

G14.0%

D、0.56%

答案：A

解析：本題主要考察期望收益率(必要回報(bào)率)的計(jì)算。根據(jù)公式可得：E,=r,+

|3(rm-rf)=5%+0.6*(15%-5%)=11.0%

35.下列屬于我國銀行間利率的是0。

A、區(qū)域性銀行間拆借利率

B、銀行間國債市場(chǎng)利率

C、銀行間隔夜拆借利率

D、銀行間同業(yè)存款利率

答案：B

解析：銀行間利率包括全國銀行間拆借利率和銀行間國債市場(chǎng)利率，我國的銀行

間同業(yè)拆借利率使用的是上海銀行間同業(yè)拆借利率(Shibor)

36.稅收籌劃除了要考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值外，大多數(shù)情況下還要考慮稅收籌劃的

Oo

A、投資價(jià)值

B、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值

C、市場(chǎng)價(jià)值

D、生產(chǎn)經(jīng)營價(jià)值

答案:B

解析：風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是指投資者因冒風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行投奧而獲取的超過一般投費(fèi)收益率的那

部分額外收益。一般風(fēng)險(xiǎn)越大，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值也越大。

37.個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表反映的是客戶總的資產(chǎn)與負(fù)債情況，通過對(duì)個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表

的分析，理財(cái)規(guī)劃師可以全面了解客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況。以下有關(guān)客戶資產(chǎn)負(fù)債

表分析的說法錯(cuò)誤的是()。

A、客戶資產(chǎn)的價(jià)值應(yīng)以當(dāng)前市場(chǎng)公允價(jià)值為定價(jià)依據(jù)

B、按負(fù)債流動(dòng)性大小，客戶的負(fù)債可分為流動(dòng)負(fù)債和長期負(fù)債

C、客戶是否擁有所有權(quán)是判斷一項(xiàng)財(cái)富是否屬于客戶資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，但是有些物

品即使客戶不擁有其所有權(quán)，但是享有使用權(quán)，也應(yīng)被當(dāng)成客戶資產(chǎn)

D、對(duì)客戶負(fù)債的測(cè)算應(yīng)本著謹(jǐn)慎的原則進(jìn)行，對(duì)于尚未確定數(shù)額的債務(wù)，理財(cái)

規(guī)劃師應(yīng)幫助客戶進(jìn)行評(píng)估測(cè)算，并盡量選取較大的數(shù)值填入資產(chǎn)負(fù)債表中

答案：C

解析：客戶是否擁有所有權(quán)是判斷一項(xiàng)財(cái)富是否屬于客戶資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，有些物品

雖然客戶有權(quán)使用，但并不擁有其所有權(quán)，那么就不應(yīng)被當(dāng)成客戶資產(chǎn)。

38.吳先生將閑置的一套機(jī)器設(shè)備出租，在出租財(cái)產(chǎn)過程中繳納稅金500元，獲

得租賃收入5000元。則吳先生就其財(cái)產(chǎn)租賃所得應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額為()元。

A、720

B、740

C、900

D、1080

答案:A

解析：財(cái)產(chǎn)租賃所得在出租財(cái)產(chǎn)過程中繳納的稅金可從其財(cái)產(chǎn)租賃收入中扣除。

每次收入不超過4000元的，定額減除費(fèi)用800元；每次收入在4000元以上的，

定率減除20%的費(fèi)用。應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額=(5000-500)*(1-20%)*20%=720(元)。

39.行業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是()分析的主要對(duì)象之一。

A、微觀經(jīng)濟(jì)

B、中觀經(jīng)濟(jì)

C、宏觀經(jīng)濟(jì)

D、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)

答案：B

解析：行業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是介于宏觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的經(jīng)濟(jì)層面，是中觀

經(jīng)濟(jì)分析的主要對(duì)象之一。

40.關(guān)于商業(yè)貸款的基本程序包含了六大步驟，以下排序正確的是()。

A、銀行審貸貸款申請(qǐng)簽訂合同發(fā)放貸款貸款結(jié)清按期還款

B、簽訂合同銀行審貸貸款申請(qǐng)發(fā)放貸款按期還款貸款結(jié)清

C、貸款申請(qǐng)銀行審貸簽訂合同發(fā)放貸款按期還款貸款結(jié)清

D、簽訂合同銀行審貸貸款申請(qǐng)發(fā)放貸款按期還款貸款結(jié)清

答案：C

解析：商業(yè)貸款的基本程序包含了六大環(huán)節(jié)：①貸款申請(qǐng)，借款人需持有銀行規(guī)

定的證明文件或證明材料，到貸款經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)填寫申請(qǐng)表；②銀行審貸，銀行自收

到貸款申請(qǐng)及符合要求的資料后，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定對(duì)借款人擔(dān)保、信用等情況進(jìn)行調(diào)

查，按程序進(jìn)行審批，并在3周內(nèi)將審批結(jié)果通知借款人；③簽訂合同，借款人

的申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)后，與銀行簽訂借款合同和相應(yīng)的擔(dān)保合同，辦理公證、保險(xiǎn)、

抵(質(zhì))押登記等手續(xù)；④發(fā)放貸款，在借款人辦妥相關(guān)手續(xù)后，銀行將貸款發(fā)

放至借款人個(gè)人賬戶或根據(jù)借款人的委托將貸款劃付至相關(guān)的收款方賬戶;⑤按

期還款，借款人按借款合同約定的還款計(jì)劃'還款方式償還貸款本息，目前常見

的還款方式有委托扣款和柜臺(tái)還款兩種方式；⑥貸款結(jié)清，包括正常結(jié)清和提前

結(jié)清兩種。

41.投資者準(zhǔn)備投資債券，該債券在上海證券交易所交易，面值100元，票面利

率5%,必要報(bào)酬率6%,期限10年，目前距離到期日還有5年，每年付息一次,

當(dāng)前交易所交易價(jià)格顯示為93元，則該債券目前的交易價(jià)格()。

A、偏低

B、偏導(dǎo))

C、正好等于債券價(jià)值

D、無法判斷

答案：A

解析：該債券的理論價(jià)格=5/(1+6%)+5/(1+6%)2+5/(1+6%)3+5/(1+6%)4+5/(1+6%)5

+100/(1+6%)5=102.92>93元，所以該債券目前的交易價(jià)格偏低。

42.同一作品先在報(bào)刊上連載三個(gè)月，然后再出版，應(yīng)視為()稿酬所得征稅。

A、一次

B、兩次

G三次

D、四次

答案：B

解析：同一作品先在報(bào)刊上連載，然后再出版，或先出版，再在報(bào)刊上連載的,

應(yīng)視為兩次稿酬所得征稅。即連載作為一次，出版作為另一次。

43.以現(xiàn)金或非現(xiàn)金斐產(chǎn)及債轉(zhuǎn)股等方式償還債務(wù)，其原債務(wù)的賬面價(jià)值與實(shí)際

支付公允價(jià)值之間的差額，計(jì)入()。

A、資本公積

B、資本利得

C、當(dāng)期損益

D、盈余公積

答案:C

解析：企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，以現(xiàn)金或非現(xiàn)金資產(chǎn)及債轉(zhuǎn)股等方式償還債務(wù)，其原

債務(wù)的賬面價(jià)值與實(shí)際支付公允價(jià)值之間的差額，確認(rèn)為債務(wù)重組利得；計(jì)入當(dāng)

期損益。

44.國家規(guī)定對(duì)個(gè)人購買()，暫減半征收契稅。

A、自用商用住宅

B、自用普通住宅

C、非自用普通住宅

D、非自用商用住宅

答案：B

解析：根據(jù)稅法規(guī)定，2010年10月1日起，個(gè)人購買首套普通住房契稅下調(diào)，

對(duì)出售自有住房并在1年內(nèi)重新購房的納稅人不再減免個(gè)人所得稅。對(duì)個(gè)人購買

普通住房，且該住房屬于家庭(成員范圍包括購房人'配偶以及未成年子女)惟

一住房的，減半征收契稅。

45.定額稅率的負(fù)擔(dān)不會(huì)隨著商品的價(jià)格水平或人們收入水平的提高而()。

A、增加

B、減少

C、不確定

D、不變

答案：A

解析：定額稅只與課稅對(duì)象的實(shí)物單位掛鉤，所以它的負(fù)擔(dān)不會(huì)隨著商品的價(jià)格

水平或人們的收入水平的提高而增加。

46.某企業(yè)債券為息票債券，一年付息一次，券面金額為1000元，5年期，票面

利率為5%。投資者在債券發(fā)行2年后以990元的價(jià)格買入，持有至期滿，其到

期收益率為()。

A、5.65%

B、6.22%

G6.12%

D、5.39%

答案：D

解析：Y=[C+(V-Po)/n]/Po*100%=[1000*5%+(1000-990)/3]/990*100%=5.39%o

47.投資者投資的資產(chǎn)品種很多，既買基金又買股票、國債，此時(shí)就應(yīng)使用經(jīng)過

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)調(diào)整的超額收益，對(duì)應(yīng)的是指標(biāo)：該指標(biāo)越大，表明組合資

產(chǎn)的實(shí)際業(yè)績(jī)?cè)給0

A、夏普指數(shù)；差

B、特雷納指數(shù)；差

C、夏普指數(shù)；好

D、特雷納指數(shù)；好

答案：D

解析：特雷納指數(shù)利用證券市場(chǎng)線進(jìn)行基金業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)，度量了單位系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)所

帶來的超額回報(bào)，又稱為波動(dòng)回報(bào)率。對(duì)于擁有多種形式資產(chǎn)的投資者來說，投

資于某個(gè)基金的個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)可通過持有多只基金來得到分散，其業(yè)績(jī)就可用經(jīng)市場(chǎng)

風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)調(diào)整的超額收益，即特雷納比例來衡量。特雷納指數(shù)越大，表明基金的

業(yè)績(jī)?cè)胶?；反之，則表明該基金的業(yè)績(jī)?cè)讲睢?/p>

48.歡歡和樂樂是一對(duì)繼兄弟，二人的繼父母因故身亡后，二人一直相依為命，

相互扶持，后來歡歡因車禍去世，對(duì)于歡歡的財(cái)產(chǎn)，樂樂因()享有繼承權(quán)。

A、血親關(guān)系

B、姻親關(guān)系

C、扶養(yǎng)關(guān)系

D、異父異母關(guān)系

答案：C

解析：繼兄弟姐妹之間屬于姻親關(guān)系，只有形成事實(shí)上的扶養(yǎng)關(guān)系才能夠享有法

律規(guī)定的兄弟姐妹之間的權(quán)利義務(wù)。

49.某只股票今天上漲的概率為34%,下跌的概率為40%,那么該股票今天不會(huì)上

漲的概率是()。

A、26%

B、34%

C、60%

D、66%

答案：D

解析：不會(huì)上漲的概率=1-34%=66%。

50.關(guān)于以下兩種說法：①斐產(chǎn)組合的收益是斐產(chǎn)組合中單個(gè)證券收益的加權(quán)平

均值；②資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)總是等同于所有單個(gè)證券風(fēng)險(xiǎn)之和。下列選項(xiàng)正確的是

Oo

A、僅①正確

B、僅②正確

C、①和②都正確

D、①和②都不正確

答案：A

解析：資產(chǎn)組合的收益總是資產(chǎn)組合中單個(gè)證券收益的加權(quán)平均值，但是資產(chǎn)組

合的風(fēng)險(xiǎn)不總是等同于所有單個(gè)證券風(fēng)險(xiǎn)之和，它們還與組合中各證券的相關(guān)性

有關(guān)。

51.當(dāng)市場(chǎng)資金供應(yīng)不變而實(shí)際經(jīng)濟(jì)投資利潤率降低時(shí)，利率將()。

A、上升

B、下降

C、不變

D、同比變動(dòng)

答案：B

解析：決定利息率高低的利潤率不是單個(gè)企業(yè)的利潤率，而是一定時(shí)期內(nèi)一國的

平均利潤率。一般來說，平均利潤率是利息率的最高界限。因此，實(shí)際經(jīng)濟(jì)投奧

利潤率降低時(shí)，市場(chǎng)利率也會(huì)降低。

52.小說《同桌》的作者甲授權(quán)乙將該小說改編成電影劇本，制片人丙委托導(dǎo)演

丁將該劇本拍攝成電影。該片拍攝完成后，其著作權(quán)歸屬于()。

A、甲

B、乙

C、丙

D、T

答案:C

解析：電影'電視、錄像作品，其導(dǎo)演、編劇'作詞、作曲、攝影等作者享有署

名權(quán)，著作權(quán)的其他權(quán)利由制片者享有。

53.下列關(guān)于遺囑撤銷和修訂的說法，錯(cuò)誤的是()。

A、遺囑撤銷后沒有設(shè)立新的遺囑的，前一個(gè)遺喔依然有效

B、遺囑人生前的行為如果與遺囑內(nèi)容相抵觸的，推定遺囑人對(duì)遺喔作了修訂、

撤銷

C、遺囑人故意銷毀遺喔的，推定為遺囑人撤銷遺囑

D、遺囑的修訂、撤銷不適用代理，只能由遺囑人親自實(shí)施

答案：A

解析：遺囑人將遺囑撤銷后，遺喔就失去了其法律效力，如果遺囑人沒有設(shè)立新

的遺囑，相當(dāng)于遺囑人沒有立遺囑。

54.王先生的理財(cái)規(guī)劃師為其測(cè)算出其所承擔(dān)的平均稅率和邊際稅率，則下列說

法正確的是()。

A、在比例稅率條件下，邊際稅率大于平均稅率

B、在比例稅率條件下，邊際稅率等于平均稅率

C、在累進(jìn)稅率條件下，邊際稅率等于平均稅率

D、在累進(jìn)稅率條件下，邊際稅率小于平均稅率

答案：B

解析：在比例稅率條件下，邊際稅率等于平均稅率；在累進(jìn)稅率條件下，邊際稅

率往往要大于平均稅率。

55.某公司擁有一處價(jià)值100萬元的商業(yè)房產(chǎn)。如果以經(jīng)營租賃的方式出租該房

產(chǎn)，每年租金10萬元，那么應(yīng)納房產(chǎn)稅()元。假設(shè)扣除比例為20%。

A、9600

B、12000

C、13200

D、96000

答案：B

解析:不承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，只收取固定收入的，應(yīng)由出租方按租金收入計(jì)征房產(chǎn)稅。

應(yīng)納稅額=租金收入*12%=10*12%=1.2(萬元)，即12000元。

56.下列屬于公民遺產(chǎn)范圍的是()。

A、財(cái)產(chǎn)權(quán)利

B、國有斐源的使用權(quán)

C、承包經(jīng)營權(quán)

D、名譽(yù)權(quán)

答案：A

解析：依照《繼承法》的規(guī)定，遺產(chǎn)包括：公民的收入；公民的房屋、儲(chǔ)蓄和生

活用品；公民的林木、牲畜和家禽；公民的文物、圖書資料；法律允許公民所有

的生產(chǎn)費(fèi)料；公民的著作權(quán)、專利權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)利；公民的其他合法財(cái)產(chǎn)。而國

有資產(chǎn)的使用權(quán)、承包經(jīng)營權(quán)和名譽(yù)權(quán)不能作為遺產(chǎn)。

57.關(guān)于所得稅的有關(guān)規(guī)定，下列說法錯(cuò)誤的是()。

A、工資、薪金所得適用20%的稅率

B、利息、股息、紅利所得適用20%稅率課稅

C、在中國境內(nèi)無住所又未居住滿一年的個(gè)人，從中國境內(nèi)的所得應(yīng)繳納所得稅

D、在中國境內(nèi)有住所或無住所而居住滿一年的個(gè)人，從中國境內(nèi)與境外取得的

所得均應(yīng)繳納所得稅

答案：A

解析：工資、薪金所得適用5%?45%的超額累進(jìn)稅率。jin

58.表3-3描述了某投資組合的相關(guān)數(shù)據(jù)，則關(guān)于夏普指數(shù)和特雷納指數(shù)的計(jì)算

結(jié)果，正確的是()。

?3-3某組合的相關(guān)依據(jù)

投資用針(p)市場(chǎng)卻介(1")無風(fēng)險(xiǎn)利率(，)

RO.3S0.280.06

61.210

a0.42030

A、投資組合的夏普指數(shù)=0.69

B、投資組合的特雷納指數(shù)=0.69

C、市場(chǎng)組合的夏普指數(shù)=0.69

D、市場(chǎng)組合的特雷納指數(shù)=0.69

答案：A

解析：投資組合的夏普指數(shù)和特雷納指數(shù)：Sp=(0.35-0.06)/0.42=0.69；T產(chǎn)

(0.35-0.06)/1.2=0.24；市場(chǎng)組合的夏普指數(shù)和特雷納指數(shù)：S=(0.28-0.06)

/0.3=0.73；T=(0.28-0.06)/1=0.220

59.理財(cái)規(guī)劃師為客戶制定綜合理財(cái)規(guī)劃建議書的作用不包括()。

A、認(rèn)識(shí)當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況

B、明確現(xiàn)有問題

C、體現(xiàn)理財(cái)專業(yè)化程度

D、改進(jìn)不足之處

答案：C

解析：綜合理財(cái)規(guī)劃建議書是在對(duì)客戶的家庭狀況、財(cái)務(wù)狀況、理財(cái)目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)

偏好等詳盡了解的基礎(chǔ)上，通過與客戶的充分溝通，運(yùn)用科學(xué)的方法，利用財(cái)務(wù)

指標(biāo)、統(tǒng)計(jì)資料、分析核算等多種手段，對(duì)客戶的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀進(jìn)行描述、分析和評(píng)

議，并對(duì)客戶財(cái)務(wù)規(guī)劃提出方案和建議的書面報(bào)告。綜合理財(cái)規(guī)劃建議書的作用

包括認(rèn)識(shí)當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況、明確現(xiàn)有問題和改進(jìn)不足之處三個(gè)方面。

60.某只股票的B值為1.5,短期國庫券的利率為70%如果預(yù)期市場(chǎng)組合收益率為

16%,該股票的期望收益率為0。

A、15.5%

B、16.5%

C、18.5%

D、20.5%

答案：D

解析：該股票的期望收益率=7%+(16%-7%)*1.5=20.5%0

61.下列關(guān)于成長型投資者關(guān)注的因素，錯(cuò)誤的是()。

A、關(guān)注市盈率的每股收益及其經(jīng)濟(jì)決定因素

B、關(guān)注市盈率的價(jià)格，并通過一些比較分析方法確信股票價(jià)格很便宜

C、經(jīng)常隱含地假設(shè)市盈率在近期內(nèi)不變，這意味著如果其收益率增長得到實(shí)現(xiàn)，

股票價(jià)格將會(huì)上漲

D、積極尋找未來每股收益將會(huì)迅速增長的公司

答案：B

解析：B項(xiàng)為價(jià)值型投資者將關(guān)注的內(nèi)容。

62.在現(xiàn)實(shí)生活中，自來水公司的競(jìng)爭(zhēng)類型是()。

A、完全競(jìng)爭(zhēng)

B、不完全競(jìng)爭(zhēng)

C、寡頭壟斷

D、完全壟斷

答案：D

解析：完全壟斷的特征是由單獨(dú)的一家企業(yè)生產(chǎn)某種沒有相似及可以替代的產(chǎn)品。

產(chǎn)品價(jià)格和市場(chǎng)被這惟一的一家企業(yè)控制。這類行業(yè)主要是公用事業(yè)，如自來水

公司、煤氣公司、電力公司。

63.下列關(guān)于遺囑對(duì)遺囑人的意義描述錯(cuò)誤的是()。

A、是法律對(duì)公民財(cái)產(chǎn)所有權(quán)予以全面保護(hù)的最佳體現(xiàn)

B、有利于發(fā)揮家庭養(yǎng)老育幼的功能

C、有利于減少和預(yù)防糾紛

D、是風(fēng)險(xiǎn)最小的財(cái)產(chǎn)傳承工具

答案：D

解析：設(shè)立遺囑是法律對(duì)公民財(cái)產(chǎn)所有權(quán)予以全面保護(hù)的最佳體現(xiàn)；設(shè)立遺囑有

利于發(fā)揮家庭養(yǎng)老育幼的功能；設(shè)立遺囑有利于發(fā)展社會(huì)福利事業(yè)；設(shè)立遺囑有

利于減少和預(yù)防糾紛。大部分遺囑，都有被推翻的可能性，也就是說任何人只要

認(rèn)為自己有權(quán)繼承遺產(chǎn)卻被排除在外的，都可以到法庭申訴，由法院來裁決。遺

囑信托可以延伸個(gè)人意志，妥善規(guī)劃財(cái)產(chǎn)，使財(cái)產(chǎn)永續(xù)傳承，降低遺囑產(chǎn)生的風(fēng)

險(xiǎn)。

64.下列選項(xiàng)中，即使經(jīng)過有關(guān)部門或者有權(quán)人追認(rèn)，仍然不能發(fā)生法律效力的

是()。

A、無權(quán)處分

B、無權(quán)代理

C、限制民事行為能力人依法不能獨(dú)立訂立的合同

D、無民事行為能力人依法不能獨(dú)立訂立的合同

答案：D

解析：根據(jù)《民法通則》規(guī)定，無民事行為能力人實(shí)施的民事行為有兩種情況，

一種是可以實(shí)施的民事行為，如純獲利益的行為和購買生活必需品的行為，其實(shí)

施的行為有效；而其他民事行為，依照法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)由法定代理人代理，不能自

己實(shí)施。D項(xiàng)，無民事行為能力人實(shí)施依法不能獨(dú)立實(shí)施的民事行為，其民事行

為是無效民事行為；ABC三項(xiàng)經(jīng)過有關(guān)部門或者有權(quán)人追認(rèn)后，合同有效或可發(fā)

生法律效力。

65.()屬于客戶的判斷性信息。

A、性別

B、客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好

C、年齡

D、生活目標(biāo)

答案：B

解析：客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好信息屬于客戶的判斷性信息。一般來說，客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好

可以分為五種類型：保守型'輕度保守型、中立型、輕度進(jìn)取型和進(jìn)取型。這種

類型的劃分是根據(jù)客戶購買金融資產(chǎn)的類型及其組合確定的。

66.如果某客戶的凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例過大，說明()。

A、客戶家庭財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)很合理

B、客戶家庭可以通過增加債務(wù)進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)

C、客戶家庭支出過多，應(yīng)開源節(jié)流

D、客戶家庭資產(chǎn)配置狀況良好

答案：B

解析：如果某客戶凈資產(chǎn)占其總資產(chǎn)比例過大，就說明客戶還沒有充分利用財(cái)務(wù)

杠桿去支配更多的斐產(chǎn)，其財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)仍有進(jìn)一步優(yōu)化的空間；對(duì)于凈資產(chǎn)占總資

產(chǎn)比例低的客戶來說，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)當(dāng)建議他們采取擴(kuò)大儲(chǔ)蓄投資的方式提高凈

資產(chǎn)比例；對(duì)于那些凈斐產(chǎn)接近負(fù)值的客戶來說，如何盡快提高斐產(chǎn)流動(dòng)性并償

還債務(wù)才是當(dāng)務(wù)之急;對(duì)于那些比例適當(dāng)?shù)目蛻魜碚f,說明他們的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)較好,

應(yīng)幫助客戶繼續(xù)保持著。

67.一般情況下，個(gè)人年金要比聯(lián)合生存年金的保費(fèi)()。

A、滑］

B、低

C、相等

D、無法確定

答案：B

解析：個(gè)人年金是以一個(gè)被保險(xiǎn)人作為年金的領(lǐng)取人的年金保險(xiǎn)；聯(lián)合生存年金

是以兩個(gè)或兩個(gè)以上的被保險(xiǎn)人的生命作為給付年金條件的年金。從總體上看,

由于聯(lián)合生存年金要比個(gè)人年金支付的時(shí)間長，它的保費(fèi)也要比后者高得多。

68.某理財(cái)規(guī)劃師為客戶王女士家庭制定理財(cái)規(guī)劃方案，王女士今年37歲，年收

入為200000元，她的丈夫?qū)O先生今年32歲，年收入20000元。若根據(jù)其家庭形

態(tài)確定核心理財(cái)策略，理財(cái)規(guī)劃師認(rèn)為該客戶家庭適用()的理財(cái)策略。

A、進(jìn)攻型

B、攻守兼?zhèn)湫?/p>

C、防守型

D、無法確定

答案：B

解析：與青年家庭的進(jìn)攻型類型不同，中年家庭屬于攻守兼?zhèn)湫屯顿Y者范疇。理

財(cái)規(guī)劃師在制訂方案時(shí)，應(yīng)注意：①加大避險(xiǎn)投資的力度，特別是要加大健康投

資和子女教育投資的力度，兼顧自身的養(yǎng)老投斐；②在充分滿足家庭避險(xiǎn)需求的

基礎(chǔ)上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資，以提高資金的收益率。

69.綜合理財(cái)規(guī)劃中的八大規(guī)劃是相輔相成、互相協(xié)調(diào)的。其中，首先應(yīng)該考慮

的規(guī)劃是()。①現(xiàn)金規(guī)劃；②消費(fèi)支出規(guī)劃；③風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃；④子女教育規(guī)劃；

⑤投資規(guī)劃；⑥稅收規(guī)劃

A、①②③④

B、①②③⑤

C、①②③⑥

D、①②④⑤

答案：A

70.下列關(guān)于通貨膨脹的說法不正確的是()。

A、流通中的貨幣增加可能導(dǎo)致通貨膨脹的發(fā)生

B、通貨膨脹的本質(zhì)原因是由于貨幣供應(yīng)過多而引起貨幣貶值

C、通貨膨脹的度量通常使用價(jià)格指數(shù)

D、通貨膨脹對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展沒有任何益處

答案：D

解析：通貨膨脹是指由于貨幣供應(yīng)過多而引起貨幣貶值，物價(jià)水平持續(xù)而普遍上

漲的貨幣現(xiàn)象。通貨膨脹和貨幣供求關(guān)系有著密切的聯(lián)系。需要注意的是，流通

中貨幣量的增加不一定會(huì)引起通貨膨脹。通常，適當(dāng)?shù)耐ㄘ浥蛎泴?duì)經(jīng)濟(jì)具有一定

的積極刺激作用。

71.雖然同一個(gè)家庭的消費(fèi)習(xí)慣并不會(huì)因退休而有大幅改變，但理財(cái)師仍需要通

過目前支出細(xì)目的相應(yīng)調(diào)整來編制退休后的支出預(yù)算。下列不屬于在調(diào)整的時(shí)候

應(yīng)遵循的原則的是()。

A、去除退休后仍需要支付的負(fù)擔(dān)

B、減去因工作而必須額外支出的費(fèi)用

C、去除退休前可支付完畢的負(fù)擔(dān)

D、加上退休后根據(jù)規(guī)劃而增加的休閑費(fèi)用及因年老而增加的醫(yī)療費(fèi)用

答案：A

解析：客戶通過目前支出細(xì)目的相應(yīng)調(diào)整來編制退休后的支出預(yù)算，會(huì)讓退休后

的生活目標(biāo)更容易實(shí)現(xiàn)，具體來說，在調(diào)整的時(shí)候可遵循的原則包括：①按照目

前家庭人口數(shù)與退休后家庭人口數(shù)的差異調(diào)整膳食和購買衣物的費(fèi)用；②去除退

休前可支付完畢的負(fù)擔(dān)；③減去因工作而必須額外支出的費(fèi)用；④加上退休后根

據(jù)規(guī)劃而增加的休閑費(fèi)用及因年老而增加的醫(yī)療費(fèi)用。

72.在下列稅種中屬于對(duì)行為課稅的稅種是()。

A、增值稅

B、消費(fèi)稅

C、印花稅

D、所得稅

答案：C

73.某投資者擁有一個(gè)證券組合P(只有兩種證券A和B),其將一筆斐金以兒

的比例投資于證券A,以XB的比例投資于證券B。下列說法不正確的是()。

A、XA、XB均大于或等于0

B、投資組合P的期望收益率EGPWXAEGO+XBEGB)

C、投資組合P收益率的方差｛圖｝

D、XA+X8=1

答案:C

解析：｛圖｝,其中PAB為相關(guān)系數(shù)。

74.在()，新產(chǎn)品和大量替代品出現(xiàn)，原行業(yè)的市場(chǎng)需求開始逐漸減少，產(chǎn)品的

銷售量開始下降，廠商費(fèi)金開始轉(zhuǎn)移，廠商數(shù)目減少'利潤下降。

A、創(chuàng)業(yè)階段

B、成長階段

C、成熟階段

D、衰退階段

答案:D

解析：經(jīng)過較長時(shí)期的穩(wěn)定發(fā)展以后，社會(huì)上又會(huì)有新的技術(shù)和新的行業(yè)出現(xiàn),

消費(fèi)者偏好逐漸轉(zhuǎn)移，原行業(yè)的市場(chǎng)需求量逐漸減少，產(chǎn)品的銷售量也因替代品

的出現(xiàn)而減少，價(jià)格下降，利潤額也會(huì)低于其他行業(yè)的平均水平。至此，整個(gè)行

業(yè)進(jìn)入了生命周期的最后階段，即衰退階段。

75.訴訟時(shí)效主要適用于()。

A、支配權(quán)

B、請(qǐng)求權(quán)

C、形成權(quán)

D、抗辯權(quán)

答案：B

解析:訴訟時(shí)效是法律規(guī)定的某種事實(shí)狀態(tài)經(jīng)過法定時(shí)間而產(chǎn)生一定法律后果的

法律制度。訴訟時(shí)效僅適用于請(qǐng)求權(quán)，一旦訴訟時(shí)效期間屆滿，權(quán)利人則不再享

有請(qǐng)求人民法院保護(hù)的權(quán)利。

76.張某今年28歲，預(yù)計(jì)60歲退休，為了退休后可以過得比較舒坦，張某決定

從現(xiàn)在起，每年的年末存入2萬到自己的退休金賬戶。假設(shè)年利率為5%,則張

某退休時(shí)能積累的退休金為()元。

A、1505976.59

B、1600031.88

G1620130.72

D、1805772.15

答案：A

解析：｛圖｝

77.債權(quán)人更關(guān)注企業(yè)的()。

A、償債能力

B、資產(chǎn)管理能力

C、盈利能力

D、籌資能力

答案:A

78.濤濤今年12歲，在親戚家做客的時(shí)候接受了鄰居叔叔贈(zèng)送的價(jià)值2000元的

PSP游戲機(jī)一部，則濤濤的這種民事行為()。

A、無效,濤濤未滿18周歲

B、無效，游戲機(jī)的價(jià)值巨大

C、有效，濤濤已滿10周歲，有一定的判斷能力

D、有效，屬于純獲利行為

答案:D

解析：10周歲以上的未成年人和不能完全辨認(rèn)自己行為后果的精神病人為限制

民事行為能力人。限制民事行為能力人實(shí)施的下列行為合法有效：①純獲利的行

為，即接受獎(jiǎng)勵(lì)、贈(zèng)與、報(bào)酬等民事法律行為；②日常必需品的購買行為；③其

他與其年齡、智力相適應(yīng)的法律行為。

79.理財(cái)規(guī)劃師需要根據(jù)投費(fèi)規(guī)劃所需要的相關(guān)信息編制特定表格，這些表格不

包括()。

A、客戶目前收入結(jié)構(gòu)表

B、客戶個(gè)人現(xiàn)金流量表

C、客戶的投斐偏好分類表

D、客戶現(xiàn)有投資組合細(xì)目表

答案：B

解析：理財(cái)規(guī)劃師需要根據(jù)投資規(guī)劃所需要的相關(guān)信息編制特定表格。這類表格

有的是根據(jù)初步信息收集階段收集到的信息整理而成的，主要有客戶現(xiàn)有投資組

合細(xì)目表、客戶目前收入結(jié)構(gòu)表'目前支出結(jié)構(gòu)表；有的則是根據(jù)現(xiàn)階段收集整

理的信息編制的表格，主要包括客戶的投資偏好分類表、客戶投資需求與目標(biāo)表。

如果針對(duì)客戶這些重要的表格尚未編制或者不夠確切，理財(cái)規(guī)劃師要及時(shí)地補(bǔ)充

和完善。

80.銀行自收到貸款申請(qǐng)及符合要求的資料后，應(yīng)按規(guī)定對(duì)借款人擔(dān)保、信用等

情況進(jìn)行調(diào)查和審批，并在()內(nèi)將審批結(jié)果通知借款人。

A、1周

B、2周

C、3周

D、5周

答案：C

解析：借款人需持有銀行規(guī)定的證明文件或證明材料，到貸款經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)填寫申請(qǐng)

表。銀行自收到貸款申請(qǐng)及符合要求的資料后，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定對(duì)借款人擔(dān)保、信用

等情況進(jìn)行調(diào)查，按程序進(jìn)行審批，并在3周內(nèi)將審批結(jié)果通知借款人。

81.不屬于婚姻家庭信托的意義的是()。

A、防范離異配偶惡意侵占財(cái)產(chǎn)

B、規(guī)避再婚配偶惡意侵占財(cái)產(chǎn)

C、保障家庭基本生活

D、家庭財(cái)產(chǎn)增值

答案：D

解析：婚姻家庭信托的目的是保證家庭或夫妻一方在未來遭受風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，家庭及個(gè)

人生活能夠正常維系。這種信托一般具有家庭破產(chǎn)時(shí)保障家庭基本生活、規(guī)避離

異配偶或其再婚配偶惡意侵占財(cái)產(chǎn)等作用，信托是財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃兩大工具之一。

82.劉先生從理財(cái)規(guī)劃師處了解到，夫妻財(cái)產(chǎn)公證適用的前提是()。

A、存在財(cái)產(chǎn)協(xié)議

B、向公證處申請(qǐng)

C、需分割夫妻共同財(cái)產(chǎn)

D、有公證的必要

答案:A

解析：夫妻財(cái)產(chǎn)約定公證包括兩方面內(nèi)容：①對(duì)將要結(jié)婚的男女雙方之間的財(cái)產(chǎn)

協(xié)議進(jìn)行公證；②對(duì)已經(jīng)結(jié)婚的夫妻雙方之間的財(cái)產(chǎn)協(xié)議進(jìn)行公證。存在財(cái)產(chǎn)協(xié)

議是財(cái)產(chǎn)公證適用的前提。

83.下列情形中屬于訴訟時(shí)效中斷的事由是()。

A、由于不可抗力導(dǎo)致權(quán)利人無法起訴

B、權(quán)利人死亡，繼承人尚不知道

C、權(quán)利人的代理人向債務(wù)人提出請(qǐng)求

D、被侵害權(quán)利人的法定代理人死亡的

答案：C

解析：ABD三項(xiàng)均屬于訴訟時(shí)效中止的事由；C項(xiàng)屬于權(quán)利人主張權(quán)利的情形，

不合訴訟時(shí)效制度制裁屬于行使權(quán)利者的本旨，因而使訴訟時(shí)效期間中斷。

84.根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列情形中，要約或承諾不發(fā)生法律效力的是()。

A、撤回要約的通知與要約同時(shí)到達(dá)受要約人

B、撤銷要約的通知在受要約人發(fā)出承諾通知之前到達(dá)

C、同意要約的通知到達(dá)要約人

D、受要約人對(duì)要約的內(nèi)容作出實(shí)質(zhì)性變更

答案：A

解析：要約的撤回是指“不讓要約生效”，因此撤回要約的通知應(yīng)當(dāng)比要約先到，

至少同時(shí)到。

85.教育儲(chǔ)蓄是國家鼓勵(lì)公民投資教育而推出的一個(gè)儲(chǔ)蓄品種，其最低起存金額()

?！?/p>

A、500

B、100

C、50

D、10

答案：C

解析：教育儲(chǔ)蓄是指?jìng)€(gè)人為其子女接受非義務(wù)教育(指九年義務(wù)教育之外的全日

制高中(中專)'大專和大學(xué)本科、碩士和博士研究生)積蓄資金，每月固定存

額，到期支取本息的一種定期儲(chǔ)蓄。三個(gè)學(xué)習(xí)階段可分別享受一次2萬元教育儲(chǔ)

蓄的免稅優(yōu)惠。最低起存金額為50元，本金合計(jì)最高限額為2萬元。

86.下列選項(xiàng)中，屬于衍生金融工具的是。。

A、商業(yè)票據(jù)

B、金融期貨

G債券

D、股票

答案：B

解析：衍生金融工具是在原生金融工具基礎(chǔ)上派生出來的各種金融合約及其組合

形式的總稱，主要包括金融期貨、金融期權(quán)和金融互換等。

87.通常認(rèn)為正常的速動(dòng)比率為()。

A、1

B、2

C、3

D、5

答案:A

88.游資(HotMoney)應(yīng)計(jì)入()項(xiàng)目。

A、長期費(fèi)本

B、短期資本

C、經(jīng)常項(xiàng)目

D、資本項(xiàng)目

答案：B

89.陽光貿(mào)易公司委托某個(gè)體工商戶甲前往廣州訂購一批名牌服裝，由于陽光貿(mào)

易公司因疏忽未明確服裝的品牌、數(shù)量，以致甲訂購的服裝總價(jià)額超出陽光公司

的支付能力，后債權(quán)人找到陽光貿(mào)易公司要求付款時(shí)，陽光貿(mào)易公司以甲超越授

權(quán)為由拒絕。對(duì)于債權(quán)人的這一貨款，應(yīng)當(dāng)由()。

A、陽光貿(mào)易公司清償

B、甲清償

C、陽光公司清償一部分，甲清償一部分

D、陽光公司清償，甲負(fù)連帶清償責(zé)任

答案：A

解析：委托代理是基于委托人的委托授權(quán)而發(fā)生的代理。受托人以委托人名義從

事民事活動(dòng)。本案中，陽光公司因自身原因疏忽未明確服裝的品牌、數(shù)量，才導(dǎo)

致違約事件的發(fā)生，故應(yīng)該承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。

90.我國對(duì)稅收法律關(guān)系中納稅人的確定，采取的是0。

A、屬地原則

B、屬人原則

C、屬地兼屬人的原則

D、屬地或?qū)偃嗽瓌t

答案：C

91.在()計(jì)量下，資產(chǎn)按照其正常對(duì)外銷售所能收到現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價(jià)物的金額

扣減該資產(chǎn)至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金

額計(jì)量。

A、現(xiàn)值

B、歷史成本

C、重置成本

D、可變現(xiàn)凈值

答案：D

92.對(duì)于時(shí)下社會(huì)上流行的“月光族”來說，最需要進(jìn)行的是()。

A、現(xiàn)金規(guī)劃

B、投資規(guī)劃

C、消費(fèi)支出規(guī)劃

D、風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃

答案：C

93.大豆供應(yīng)量增加，則豆油的價(jià)格()。

A、升高

B、降低

C、不變

D、波動(dòng)

答案:B

解析：大豆和豆油是相關(guān)行業(yè)。大豆產(chǎn)量增加，在其他條件不變的情況下，大豆

價(jià)格下降。以大豆為重要原料的豆油價(jià)格必然降低。

94.孟小姐將50000元投資在國債上并賺取了3000元的利息收入。那么他這筆投

資所得應(yīng)納。元所得稅。

A、0

B、1000

C、1500

D、2000

答案：A

解析:按照我國個(gè)人所得稅法的有關(guān)規(guī)定，投資國債所得的利息收入為免稅所得。

95.某6年期零息債券面值100元，發(fā)行價(jià)格為76元。另一信用等級(jí)相同的6

年期付息債券，面值1000元，票面利率6%,每年付息，則其發(fā)行價(jià)格為()元。

A、967.68

B、924.36

C、1067.68

D、1124.36

答案：C

解析：設(shè)必要報(bào)酬率為i,對(duì)于零息債券，有100/(1+i)J76,解得i\4.68%,

則附息債券的發(fā)行價(jià)格為：1000*6%*(P/A,4.68%,6)+1000*(P/F,4.68%,6)

41067.68(元)。

96.理財(cái)規(guī)劃師在提供服務(wù)過程中應(yīng)當(dāng)注意保存證據(jù)，對(duì)此下列建議錯(cuò)誤的是()。

A、理財(cái)規(guī)劃師在為客戶提供服務(wù)過程中，應(yīng)妥善保管相關(guān)的文件

B、在向客戶交付制定的理財(cái)方案時(shí)，應(yīng)要求客戶簽收

C、在依據(jù)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同的約定監(jiān)督客戶執(zhí)行理財(cái)方案的過程中，應(yīng)注意將

所做的工作書面化，并由客戶簽收認(rèn)可

D、客戶以侵權(quán)行為為由提起訴訟時(shí)，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)承擔(dān)舉證責(zé)任

答案：D

解析：在理財(cái)服務(wù)過程中的侵權(quán)案件屬于一般的侵權(quán)案件，實(shí)行“誰主張、誰舉

證”原則，如果客戶以侵權(quán)為由提起訴訟的，由客戶承擔(dān)舉證責(zé)任。

97.下列屬于國際收支資本與金融項(xiàng)目的是()。

A、投資收入

B、旅游

C、儲(chǔ)備資產(chǎn)

D、戰(zhàn)爭(zhēng)賠償

答案：C

解析：ABD三項(xiàng)屬于經(jīng)常項(xiàng)目。

98.王先生一月份取得工資收入12000元，其應(yīng)納稅所得額為8500元，應(yīng)納稅額

為1145元。則王先生一月份工資收入的平均稅率為()。(設(shè)個(gè)稅起征點(diǎn)為3500

元)

A、10%

B、12%

G13.5%

D、20%

答案：C

解析：平均稅率是衡量納稅人稅收負(fù)擔(dān)的重要指標(biāo)。當(dāng)月平均稅率=當(dāng)月應(yīng)納稅

額/當(dāng)月應(yīng)納稅所得額=1145/8500?13.5%0

99.貨幣制度的核心是()。

A、貨幣本位

B、本位貨幣

C、標(biāo)準(zhǔn)貨幣

D、計(jì)量單位

答案：A

解析：貨幣制度的核心是貨幣的標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)量單位，即所謂的貨幣本位。在多種貨

幣并存的情況下，充當(dāng)計(jì)算單位或基本單位的貨幣，被稱為本位貨幣，即標(biāo)準(zhǔn)貨

幣。

100.下列說法錯(cuò)誤的是()。

A、國際收支平衡表中的無償轉(zhuǎn)移不屬于經(jīng)常項(xiàng)目

B、國際收支平衡表一般采用復(fù)式記賬法記錄經(jīng)濟(jì)交易

C、從國際收支平衡表中可以看出，國際儲(chǔ)備的增減等于國際收支的順差或逆差

D、國際收支不平衡是絕對(duì)的，平衡是相對(duì)的

答案：A

解析：A項(xiàng)，國際收支平衡表中的無償轉(zhuǎn)移屬于經(jīng)常項(xiàng)目下的轉(zhuǎn)移收支。

101.根據(jù)《合伙企業(yè)法》規(guī)定，有限合伙由兩個(gè)以上()個(gè)以下合伙人設(shè)立，但是

法律另有規(guī)定的除外。

A、50

B、100

C、30

D、20

答案：A

解析：有限合伙是指由對(duì)合伙債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任的有限合伙人和對(duì)合伙債務(wù)承擔(dān)

無限責(zé)任的普通合伙人共同組成的企業(yè)合伙形式。一般由兩個(gè)以上50個(gè)以下合

伙人設(shè)立，但是，法律另有規(guī)定的除外。

102.在1352型投資法中的1是指()。

A、保障型商業(yè)保險(xiǎn)

B、固定收益類產(chǎn)品

C、風(fēng)險(xiǎn)適中的產(chǎn)品

D、高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品

答案：A

解析：1352型投資法就是將1/11的費(fèi)金購買適當(dāng)?shù)谋Ｕ闲蜕虡I(yè)保險(xiǎn)；將3/11

的資金投向安全可靠、保證收益或收益適中、低風(fēng)險(xiǎn)的投資品種；將5/11投向

高度靈活、風(fēng)險(xiǎn)適中、利潤適中、進(jìn)可攻退可守的變現(xiàn)容易的投斐品種；還有2

/11的斐金投資于風(fēng)險(xiǎn)高、收益高的股票。

103.下列不屬于理財(cái)規(guī)劃方案假設(shè)前提的是()。

A、股票型基金投資平均年回報(bào)率

B、投資連結(jié)型保險(xiǎn)投資平均年回報(bào)率

C、銀行間同業(yè)拆借利率

D、個(gè)人所得稅及其稅率

答案：C

解析：理財(cái)規(guī)劃方案是基于多個(gè)假設(shè)前提的，包括未來平均每年通貨膨脹率、客

戶收入的年增長率'定期及活期存款的年利率、股票型基金投資平均年回報(bào)率、

債券型基金投資平均年回報(bào)率、貨幣型基金投資平均年回報(bào)率、投資連結(jié)型保險(xiǎn)

投費(fèi)平均年回報(bào)率、債券投資平均年回報(bào)率、房產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值、汽車的市場(chǎng)價(jià)值'

子女教育費(fèi)的年增長率'個(gè)人所得稅及其他稅率、人民幣對(duì)美元的匯率升值幅度

等。

104.設(shè)AB為兩隨機(jī)事件，且｛圖｝,則下列式子正確的是()。A:P(A+B)=P(A)B:

P(AB)=P(A)C:P(BIA)=P(A)

A、P(B-

B、二P

C、-P

D、

答案:A

解析：因?yàn)椋麍D｝,所以A+B=A,因此，P(A+B)=P(A)。

105.甲和乙簽訂合同，約定違約金為5萬元。后來甲違約，給乙造成近10萬元

的損失，則()做法正確。

A、甲的實(shí)際賠償數(shù)額不會(huì)超過5萬元

B、乙可以請(qǐng)求甲雙倍支付違約金

C、甲必須賠償乙所有的損失

D、乙只能請(qǐng)求人民法院予以適當(dāng)增加違約金

答案:D

解析：由違約造成的損失應(yīng)該依據(jù)交易雙方合同的規(guī)定執(zhí)行，所以在本案例中，

乙方所遭受的損失應(yīng)該由甲方按照合同的約定執(zhí)行。約定的違約金與違約所致?lián)p

失在數(shù)額上有差異的，當(dāng)事人可以請(qǐng)求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)另行調(diào)整。

106.某股票的B值為1.5,無風(fēng)險(xiǎn)收益率為6%,市場(chǎng)收益率為14%,如果該股票

的期望收益率為20%,那么該股票的價(jià)格()。

A、被低估

B、被高估

C、無法判斷

D、是公平價(jià)格

答案：A

解析：根據(jù)CAPM模型，均衡時(shí)，該股票的理論收益率為：6%+1.5*(14%-6%)=18%,

而該股票的期望收益率為20%,表明該股票的價(jià)格被低估，是值得投斐的。

107.某有限責(zé)任公司的下列行為中，符合我國《公司法》規(guī)定的是()。

A、在法定會(huì)計(jì)賬冊(cè)之外另設(shè)會(huì)計(jì)賬冊(cè)

B、將公司資金以個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)

C、股東會(huì)以財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人熟悉財(cái)務(wù)為由指定其兼任監(jiān)事

D、公司章程規(guī)定其董事每屆任期不得超過3年

答案：D

解析：根據(jù)我國《公司法》規(guī)定，公司不得在法定會(huì)計(jì)賬冊(cè)之外另設(shè)會(huì)計(jì)賬冊(cè);

公司不得將公司資金以個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任本公司的監(jiān)

事；董事每屆任期不得超過3年。

108.與期貨相比，期權(quán)()。

A、買方只有權(quán)利而沒有義務(wù)

B、賣方只有權(quán)利而沒有義務(wù)

C、買方?jīng)]有權(quán)利而只有義務(wù)

D、賣方既有權(quán)利又有義務(wù)

答案：A

解析：期權(quán)代表的是一種選擇的權(quán)利，而且這種權(quán)利可以進(jìn)行買賣，期權(quán)的買方

取得這項(xiàng)權(quán)利，期權(quán)的賣方承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)。

109.個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表多采用()記賬。

A、歷史成本

B、重置成本

C、可變現(xiàn)凈值

D、公允價(jià)值

答案：D

解析：企業(yè)在對(duì)會(huì)計(jì)要素進(jìn)行計(jì)量時(shí)，一般應(yīng)當(dāng)采用歷史成本，采用重置成本、

可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價(jià)值計(jì)量的，應(yīng)當(dāng)保證所確定的會(huì)計(jì)要素金額能夠取得

并可靠計(jì)量。個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表與企業(yè)不同，多采用公允價(jià)值記賬，這樣可以正確顯

示家庭財(cái)富的當(dāng)前公允價(jià)值。

110.下列屬于房地產(chǎn)投費(fèi)缺點(diǎn)的是()。

A、保值性能好

B、抵御通貨膨脹

C、使用財(cái)務(wù)杠桿

D、投資金額較大

答案：D

解析：房地產(chǎn)投資的缺點(diǎn)主要表現(xiàn)在流動(dòng)性較差、投資金額較大、具有政策風(fēng)險(xiǎn)

和道德風(fēng)險(xiǎn)方面。

111.人們對(duì)即將報(bào)廢的汽車不再投保而繼續(xù)正常使用，這屬于應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的()方式。

A、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)

B、損失控制

C、風(fēng)險(xiǎn)回避

D、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

答案：A

解析：人們管理純粹風(fēng)險(xiǎn)的方法主要有五種：①風(fēng)險(xiǎn)控制；②風(fēng)險(xiǎn)回避；③風(fēng)險(xiǎn)

分散；④風(fēng)險(xiǎn)保留；⑤風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。其中，風(fēng)險(xiǎn)保留又稱風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)，是指行為主體

非理性或理性地主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，以其內(nèi)部的資源來彌補(bǔ)損失。

112.對(duì)于協(xié)方差的理解，下列表述不正確的是()。

A、協(xié)方差是一種可用于度量各種金融資產(chǎn)之間收益相互關(guān)聯(lián)程度的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)

B、如果協(xié)方差為正，則表明投資組合中的兩種資產(chǎn)的收益呈同向變動(dòng)趨勢(shì)

C、如果協(xié)方差為負(fù)，則反映出投資組合中兩種資產(chǎn)的收益具有反向變動(dòng)的關(guān)系

D、協(xié)方差不可能為零

答案：D

解析：D項(xiàng)，協(xié)方差可以為零，協(xié)方差為零表明兩種金融斐產(chǎn)的收益沒有線性相

關(guān)關(guān)系。

113.下列關(guān)于政府信用創(chuàng)造的說法不正確的是()。

A、政府參與信用創(chuàng)造的主要途徑是發(fā)行國債

B、政府發(fā)行國債，發(fā)售對(duì)象為居民和企業(yè)，然后政府將資金存人中央銀行，將

造成信用緊縮

C、政府發(fā)行國債，發(fā)售對(duì)象為居民和企業(yè)，然后政府將資金存入商業(yè)銀行，對(duì)

信用沒有影響

D、政府發(fā)行國債，如果都被中央銀行購買，將對(duì)信用沒有影響

答案：D

解析：政府參與信用創(chuàng)造主要的途徑是發(fā)行公債。根據(jù)發(fā)行對(duì)象的不同，對(duì)貨幣

供應(yīng)有不同的影響。如果由中央銀行購買政府公債，這相當(dāng)于貨幣發(fā)行增加，不

僅創(chuàng)造了政府新的購買力，同時(shí)也增加商業(yè)銀行的存款，相當(dāng)于政府向中央銀行

舉債，容易引發(fā)通貨膨脹。

114.分業(yè)經(jīng)營模式的主要特征不包括()。

A、銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)相互分離

B、短期融資與長期融資分離

C、政策性融資業(yè)務(wù)與商業(yè)性融資業(yè)務(wù)分離

D、銀行資本與產(chǎn)業(yè)資本關(guān)系緊密

答案：D

解析：分業(yè)經(jīng)營模式的主要特征包括：①銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)相互分離；②

短期融資與長期融資分離；③政策性融資業(yè)務(wù)與商業(yè)性融費(fèi)業(yè)務(wù)分離；④銀行資

本與產(chǎn)業(yè)斐本關(guān)系松散。

115.劉女士在參加商場(chǎng)有獎(jiǎng)銷售中取得中獎(jiǎng)所得18000元，她領(lǐng)取獎(jiǎng)金時(shí)拿出6

000元通過民政部門捐給貧困地區(qū)，則最后實(shí)際得到的金額是()元。

A、14400

B、10180

G9600

D、9480

答案：D

解析：個(gè)人將其所得通過中國境內(nèi)的社會(huì)團(tuán)體、國家機(jī)關(guān)，向教育和其他社會(huì)公

益事業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈(zèng)，捐贈(zèng)額未超過納稅義務(wù)人

申報(bào)的應(yīng)納稅所得額30%的部分，可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。準(zhǔn)予抵扣限額

=18000*30%。=5400(元)；應(yīng)納稅額=(18000-5400)*20%=2520(元)；劉女士

最后實(shí)際所得=18000-6000-2520=9480(元)。

116.根據(jù)()原則，凡是可以預(yù)見的損失或費(fèi)用應(yīng)當(dāng)合理預(yù)計(jì)并予以記錄和確認(rèn)。

A、客觀性

B、相關(guān)性

C、可比性

D、謹(jǐn)慎性

答案：D

解析：謹(jǐn)慎性也稱穩(wěn)健性或?qū)徤餍?，是指企業(yè)在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)，應(yīng)當(dāng)保持必要

的謹(jǐn)慎，不得多計(jì)資產(chǎn)或收益、少計(jì)負(fù)債或費(fèi)用，不得計(jì)提秘密準(zhǔn)備。企業(yè)在處

理不確定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)持謹(jǐn)慎態(tài)度，凡是可以預(yù)見的損失或費(fèi)用應(yīng)當(dāng)合理預(yù)計(jì)

并予以記錄和確認(rèn)，而對(duì)難以確定的收入則不能提前予以入賬。

117.下列關(guān)于保密信息定義條款的說法，正確的是()。

A、封閉式的條款

B、開放式的條款

C、對(duì)未知的情況作具體的規(guī)定

D、應(yīng)避免使用“包括但不限于”等字句

答案：B

解析：保密信息定義條款是開放式的條款，對(duì)未知的情況作概括的規(guī)定，比如使

用“及其他形式”'"包括且不限于"、“另行約定”等字句。

118.王某預(yù)計(jì)退休后能夠生存25年，退休后每年年初從退休基金中拿出40000

元用于一年的生活支出。如果退休基金的投資回報(bào)率為3%,為了滿足退休后的

生活需要，王某應(yīng)該準(zhǔn)備()元的退休基金。

A、720000

B、717405.50

G717421.68

D、727421.68

答案：C

解析：養(yǎng)老金需求的計(jì)算如下：N=25,l/Y=3,PMY=-40000,FV=0,CPTPV=717421.

68(元)。

119.小李想投保家庭財(cái)產(chǎn)兩全險(xiǎn)，下列關(guān)于家庭財(cái)產(chǎn)兩全險(xiǎn)的說法中，不正確的

是()。

A、具有經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和到期還本性質(zhì)

B、按份數(shù)確定保險(xiǎn)金額

C、保險(xiǎn)到期支付本金和利息

D、至少投保1份

答案:C

解析：家庭財(cái)產(chǎn)兩全險(xiǎn)是一種具有經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和到期還本性質(zhì)的險(xiǎn)種。家庭財(cái)產(chǎn)兩

全險(xiǎn)與普通家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不同之處僅在于保險(xiǎn)金額的確定方式上。家庭財(cái)產(chǎn)兩全

險(xiǎn)采用按份數(shù)確定保險(xiǎn)金額的方式：城鎮(zhèn)居民每份1000元，農(nóng)村居民每份2000

元，至少投保1份，具體份數(shù)多少根據(jù)投保財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值而定。投保人根據(jù)保

險(xiǎn)金額一次性繳納保險(xiǎn)儲(chǔ)金，保險(xiǎn)人將保險(xiǎn)儲(chǔ)金的利息作為保費(fèi)。保險(xiǎn)期滿后，

無論保險(xiǎn)期內(nèi)是否發(fā)生賠付，保險(xiǎn)人都將如數(shù)退還全部保險(xiǎn)儲(chǔ)金，故C選項(xiàng)不正

確。

120.對(duì)于期貨交易而言，電腦軟件及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)故障產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)是()。

A、技術(shù)風(fēng)

B、代理風(fēng)險(xiǎn)

C、交易風(fēng)險(xiǎn)

D、交割風(fēng)險(xiǎn)

答案：A

解析：期貨投資的風(fēng)險(xiǎn)包括代理風(fēng)險(xiǎn)、交易風(fēng)險(xiǎn)、交割風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，其中，

技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為電腦硬件'軟件及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)故障而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。B