審計(jì)與合規(guī)管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)1.1為確保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合規(guī)、規(guī)范和有效，保護(hù)企業(yè)的利益和聲譽(yù)，訂立本制度。1.2本制度依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，以及相關(guān)行業(yè)準(zhǔn)則為依據(jù)。第二條適用范圍2.1本制度適用于本企業(yè)及其子公司的全體員工，包含但不限于高級(jí)管理人員、中層管理人員、普通員工。2.2全部員工在公司內(nèi)部的審計(jì)和合規(guī)管理活動(dòng)中必需遵守本制度。3.3任何未經(jīng)授權(quán)的修訂或解釋行為均視為無(wú)效。第二章審計(jì)管理第三條審計(jì)職責(zé)和權(quán)力3.1公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)工作的組織、規(guī)劃和執(zhí)行，包含但不限于財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)方面的審計(jì)。3.2內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在審計(jì)過(guò)程中，有權(quán)對(duì)公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、流程、記錄進(jìn)行調(diào)查、核查、評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，并提出改進(jìn)看法和解決方案。3.3內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)與其他部門(mén)合作，取得必需的信息和數(shù)據(jù)，確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行。第四條審計(jì)計(jì)劃和程序4.1內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)依據(jù)公司的戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)情況，訂立年度審計(jì)計(jì)劃，并報(bào)告給公司高級(jí)管理層。4.2審計(jì)計(jì)劃應(yīng)合理布置各個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的時(shí)間、范圍和資源，確保全面掩蓋企業(yè)的各個(gè)領(lǐng)域。4.3審計(jì)程序包含但不限于收集、整理和分析相關(guān)信息和數(shù)據(jù)、實(shí)地調(diào)查、訪談等。4.4審計(jì)程序應(yīng)嚴(yán)格依照規(guī)定進(jìn)行，確保審計(jì)的客觀性、公正性和有效性。第五條審計(jì)結(jié)果和報(bào)告5.1審計(jì)部門(mén)應(yīng)在審計(jì)結(jié)束后，及時(shí)將審計(jì)結(jié)果進(jìn)行總結(jié)、整理，并編寫(xiě)審計(jì)報(bào)告。5.2審計(jì)報(bào)告應(yīng)包含但不限于審計(jì)目標(biāo)、范圍、程序、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)、改進(jìn)看法和解決方案等內(nèi)容。5.3審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司高級(jí)管理層，并供應(yīng)必需的輔佑襄助說(shuō)明和支持料子。第六條審計(jì)監(jiān)督和反饋6.1公司高級(jí)管理層應(yīng)對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行評(píng)價(jià)，并訂立改進(jìn)措施和工作計(jì)劃。6.2內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)對(duì)公司高級(jí)管理層的改進(jìn)措施和工作計(jì)劃進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，確保其有效實(shí)施。6.3公司高級(jí)管理層應(yīng)定期向內(nèi)部審計(jì)部門(mén)報(bào)告改進(jìn)措施的執(zhí)行情況，并接受內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督和檢查。第三章合規(guī)管理第七條合規(guī)意識(shí)和培訓(xùn)7.1公司應(yīng)加強(qiáng)員工的合規(guī)意識(shí)，建立健全的合規(guī)培訓(xùn)制度，確保員工了解相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度。7.2公司應(yīng)定期組織合規(guī)培訓(xùn)活動(dòng)，包含但不限于在線培訓(xùn)、現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)、內(nèi)部講座等形式。第八條合規(guī)責(zé)任和制度8.1公司應(yīng)明確各級(jí)管理人員的合規(guī)責(zé)任，確保合規(guī)管理的有效實(shí)施。8.2各級(jí)管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的合規(guī)要求，樂(lè)觀踐行和宣傳合規(guī)文化。8.3公司應(yīng)建立健全的合規(guī)制度，包含但不限于與財(cái)務(wù)、稅務(wù)、人力資源等相關(guān)方面的制度。第九條合規(guī)監(jiān)督和檢查9.1公司應(yīng)設(shè)立合規(guī)監(jiān)督和檢查機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)和流程的合規(guī)情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。9.2合規(guī)監(jiān)督和檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)依法行使監(jiān)督和檢查權(quán)力，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)采取措施加以矯正。9.3合規(guī)監(jiān)督和檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)向公司高級(jí)管理層報(bào)告合規(guī)情況，并提出改進(jìn)看法和建議。第四章附則第十條懲罰和嘉獎(jiǎng)10.1對(duì)于違反本制度的員工，公司將依據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度，采取相應(yīng)的紀(jì)律處分，包含但不限于警告、記過(guò)、降職、辭退等。10.2對(duì)于表現(xiàn)出色的員工，公司將予以相應(yīng)的嘉獎(jiǎng)和榮譽(yù)，包含但不限于嘉獎(jiǎng)、晉升、薪酬調(diào)整等。第十一條本制度的解釋和修訂11.1本制度的解釋權(quán)歸公司高級(jí)管理層全部。11.2任何對(duì)本制度的修改和增補(bǔ)，應(yīng)經(jīng)公司高級(jí)管理層審批，并及時(shí)向全體員工公布。第十二條生效日期12.1本制度自公司高級(jí)管理層批準(zhǔn)之日起生效。12.2本制度的解釋權(quán)和修訂權(quán)歸公司高級(jí)管理層全部。最終一章附件無(wú)附件以上為我公司的審