跟財務(wù)管理專業(yè)有關(guān)的演講人：日期：FROMBAIDU財務(wù)管理概述財務(wù)管理基礎(chǔ)知識投資決策與風(fēng)險管理籌資決策與資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化營運資金管理策略及實踐財務(wù)預(yù)算與績效評估方法目錄CONTENTSFROMBAIDU01財務(wù)管理概述FROMBAIDUCHAPTER財務(wù)管理定義財務(wù)管理是在一定的整體目標下，關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)的購置、資本的融通和經(jīng)營中現(xiàn)金流量，以及利潤分配的管理。它是企業(yè)管理的重要組成部分。財務(wù)管理特點財務(wù)管理區(qū)別于其他管理的主要特點在于它是一種價值管理，是對企業(yè)再生產(chǎn)過程中的價值運動所進行的管理；它是一項綜合性管理工作，涉及企業(yè)內(nèi)部的各個方面。財務(wù)管理的定義與特點實現(xiàn)企業(yè)目標01財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心，對于改善企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)經(jīng)濟效益具有十分重要的作用。良好的財務(wù)管理可以幫助企業(yè)實現(xiàn)盈利目標，并確保企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。決策支持02財務(wù)管理為企業(yè)的各項決策提供數(shù)據(jù)支持，如投資決策、融資決策、經(jīng)營決策等。通過財務(wù)分析，可以評估不同方案的優(yōu)劣，為決策者提供有力依據(jù)。風(fēng)險控制03財務(wù)管理有助于企業(yè)識別和控制風(fēng)險。通過對財務(wù)數(shù)據(jù)的監(jiān)控和分析，可以及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險點，并采取相應(yīng)的措施進行防范和控制。財務(wù)管理的重要性財務(wù)管理的目標取決于企業(yè)的總目標，并且受財務(wù)管理自身特點的制約。一般來說，企業(yè)財務(wù)管理的目標包括產(chǎn)值最大化、利潤最大化、股東財富最大化、企業(yè)價值最大化以及相關(guān)方利益最大化等。財務(wù)管理目標財務(wù)管理的原則包括系統(tǒng)原則、平衡原則、彈性原則、比例原則和優(yōu)化原則等。這些原則指導(dǎo)著企業(yè)在進行財務(wù)管理時應(yīng)該遵循的基本準則和方法。財務(wù)管理原則財務(wù)管理的目標與原則02財務(wù)管理基礎(chǔ)知識FROMBAIDUCHAPTER評估公司資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的狀況，反映公司的財務(wù)實力和償付能力。資產(chǎn)負債表分析利潤表分析現(xiàn)金流量表分析分析公司的收入、成本和利潤情況，評估公司的盈利能力和經(jīng)營效率。了解公司現(xiàn)金流入和流出的情況，評估公司的現(xiàn)金流狀況和資金運營能力。030201財務(wù)報表分析財務(wù)比率分析如流動比率和速動比率，用于評估公司的短期償債能力。如資產(chǎn)負債率和產(chǎn)權(quán)比率，反映公司的長期償債能力和財務(wù)風(fēng)險。如銷售利潤率和凈資產(chǎn)收益率，用于評估公司的盈利能力和經(jīng)營效益。如存貨周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，反映公司的資產(chǎn)運營效率和管理能力。流動性比率負債比率盈利能力比率運營效率比率對生產(chǎn)成本、銷售成本、管理成本等進行分類和核算，確保成本數(shù)據(jù)的準確性和完整性。成本分類與核算通過成本分析找出成本節(jié)約的潛力和途徑，制定成本控制措施并落實執(zhí)行。成本分析與控制制定全面、科學(xué)的預(yù)算方案，對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和調(diào)整，確保成本控制在預(yù)算范圍內(nèi)。預(yù)算管理成本控制與管理

稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險管理稅務(wù)籌劃合法合規(guī)地進行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負，提高經(jīng)濟效益。稅務(wù)風(fēng)險管理識別和評估稅務(wù)風(fēng)險，制定風(fēng)險應(yīng)對措施，防范稅務(wù)違規(guī)行為的發(fā)生。稅務(wù)審計與應(yīng)對積極配合稅務(wù)部門的審計工作，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行整改和應(yīng)對，確保公司稅務(wù)合規(guī)。03投資決策與風(fēng)險管理FROMBAIDUCHAPTER包括確定投資目標、收集信息、分析評估、制定投資方案、實施方案與監(jiān)控等步驟。投資決策流程包括財務(wù)分析、市場分析、技術(shù)分析、風(fēng)險評估等多種方法，用于對投資項目進行全面、客觀、科學(xué)的評估。評估方法投資決策流程與評估方法通過調(diào)查、分析、歸納等方法，識別出投資項目可能面臨的各種風(fēng)險。對識別出的風(fēng)險進行量化分析，確定風(fēng)險的大小、發(fā)生概率和影響程度，為制定風(fēng)險控制策略提供依據(jù)。風(fēng)險識別與評估方法風(fēng)險評估風(fēng)險識別風(fēng)險控制策略包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險保留等策略，根據(jù)具體情況選擇合適的策略。風(fēng)險控制措施針對不同類型的風(fēng)險，采取相應(yīng)的控制措施，如制定風(fēng)險應(yīng)對計劃、建立風(fēng)險管理體系、進行風(fēng)險監(jiān)控和報告等。風(fēng)險控制策略及措施投資組合優(yōu)化與調(diào)整投資組合優(yōu)化通過分散投資、降低風(fēng)險、提高收益等方法，對投資組合進行優(yōu)化，實現(xiàn)投資收益最大化。投資組合調(diào)整根據(jù)市場變化和投資目標的變化，及時調(diào)整投資組合的結(jié)構(gòu)和比例，保持投資組合的動態(tài)平衡。04籌資決策與資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化FROMBAIDUCHAPTER內(nèi)部籌資渠道利用企業(yè)自有資金、未分配利潤、折舊基金等進行籌資。外部籌資渠道通過銀行借款、發(fā)行債券、股票等方式從外部籌集資金。直接籌資與間接籌資直接籌資如發(fā)行股票、債券等，間接籌資如通過金融機構(gòu)借款等。籌資渠道及方式選擇包括籌資費用和用資費用兩部分。資本成本概念及構(gòu)成分別計算各種籌資方式的資本成本。個別資本成本計算根據(jù)各種資本所占的比重計算加權(quán)平均資本成本。加權(quán)平均資本成本計算研究追加籌資時的資本成本變化情況。邊際資本成本分析資本成本計算與分析經(jīng)營杠桿與財務(wù)風(fēng)險財務(wù)杠桿與財務(wù)風(fēng)險復(fù)合杠桿與財務(wù)風(fēng)險杠桿原理應(yīng)用技巧杠桿原理及應(yīng)用技巧利用經(jīng)營杠桿原理分析銷售量變動對利潤的影響，以及由此產(chǎn)生的財務(wù)風(fēng)險。綜合考慮經(jīng)營杠桿和財務(wù)杠桿對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的影響。利用財務(wù)杠桿原理分析負債對權(quán)益資本收益的影響，以及由此產(chǎn)生的財務(wù)風(fēng)險。合理利用杠桿原理優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，降低財務(wù)風(fēng)險。通過比較不同資本結(jié)構(gòu)的加權(quán)平均資本成本來確定最佳資本結(jié)構(gòu)。比較資本成本法每股收益無差別點法企業(yè)價值最大化法權(quán)衡理論通過分析每股收益的變化來確定最佳資本結(jié)構(gòu)。以企業(yè)價值最大化為目標來確定最佳資本結(jié)構(gòu)。綜合考慮稅收、破產(chǎn)成本、代理成本等因素來確定最佳資本結(jié)構(gòu)。最佳資本結(jié)構(gòu)確定方法05營運資金管理策略及實踐FROMBAIDUCHAPTER運用統(tǒng)計分析和數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，對歷史現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)進行分析，預(yù)測未來現(xiàn)金流量趨勢。現(xiàn)金流量預(yù)測技術(shù)建立實時監(jiān)控系統(tǒng)，及時掌握企業(yè)現(xiàn)金流入流出情況，確保資金安全。實時監(jiān)控系統(tǒng)設(shè)定預(yù)警閾值，當(dāng)現(xiàn)金流量出現(xiàn)異常波動時及時發(fā)出預(yù)警，提醒管理人員采取相應(yīng)措施。預(yù)警機制現(xiàn)金流量預(yù)測與監(jiān)控方法收款流程優(yōu)化簡化收款流程，提高收款效率，減少壞賬損失。信用政策制定根據(jù)企業(yè)實際情況和市場環(huán)境，制定合理的信用政策，控制應(yīng)收賬款風(fēng)險。催收策略針對不同客戶采取不同的催收策略，如電話催收、信函催收、法律途徑等。應(yīng)收賬款管理技巧03存貨周轉(zhuǎn)分析定期對存貨周轉(zhuǎn)情況進行分析，找出存貨積壓的原因并采取措施加以解決。01存貨分類管理根據(jù)存貨的重要性和價值，對存貨進行分類管理，重點控制高價值存貨。02經(jīng)濟訂貨量模型運用經(jīng)濟訂貨量模型，確定最佳訂貨量和訂貨時間，降低存貨成本。存貨控制策略及實踐商業(yè)信用融資銀行短期借款票據(jù)貼現(xiàn)融資其他融資方式短期融資方式選擇01020304利用商業(yè)信用進行短期融資，如應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款等。向銀行申請短期借款，滿足企業(yè)臨時性資金需求。將未到期的商業(yè)票據(jù)向銀行貼現(xiàn)，獲得短期資金。如短期融資券、應(yīng)收賬款保理等。06財務(wù)預(yù)算與績效評估方法FROMBAIDUCHAPTER根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標，確定預(yù)算編制的基本要求和原則。明確預(yù)算編制目標和原則收集企業(yè)內(nèi)部和外部的相關(guān)信息，包括市場情況、競爭對手情況、歷史數(shù)據(jù)等，并對這些信息進行分析和整理。收集和分析信息根據(jù)收集到的信息和分析結(jié)果，結(jié)合企業(yè)實際情況，制定具體的預(yù)算方案。制定預(yù)算方案對制定的預(yù)算方案進行審核和評估，確保其合理性和可行性，并最終由企業(yè)決策層批準。審核和批準預(yù)算財務(wù)預(yù)算編制流程123通過設(shè)置預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控指標、建立預(yù)算執(zhí)行報告制度等方式，對預(yù)算執(zhí)行情況進行實時監(jiān)控。建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控體系定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，找出存在的問題和原因。分析預(yù)算執(zhí)行情況根據(jù)分析結(jié)果，及時采取調(diào)整措施，包括調(diào)整預(yù)算方案、優(yōu)化資源配置等，以確保預(yù)算的順利執(zhí)行。采取調(diào)整措施預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控與調(diào)整方法設(shè)計績效評估指標根據(jù)評估目標，結(jié)合企業(yè)實際情況，設(shè)計科學(xué)、合理的績效評估指標，包括財務(wù)指標和非財務(wù)指標。確定指標權(quán)重和評分標準根據(jù)各項指標的重要性和影響程度，確定其權(quán)重和評分標準，以便進行綜合評估。確定績效評估目標明確績效評估的目的和評估對象，確定具體的評估目標和要求。績效評估