廈門象嶼(600057)公司2023年財務分析1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 24 (十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 25(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 28 29 31 4 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1廈門象嶼(600057)公司2023年營業(yè)收入為45,900,000萬元，與2022年的53,800,000萬元相比大幅下降，下降了14.68%。2023年凈利潤為231,388.25萬元，與2022年的377,799.57萬元相比大幅下降，下降了38.75%。公司2023年營業(yè)成本為45,000,000萬元，與2022年的52,700,000萬元相比大幅下降，下降了14.61%。2023年銷售費用為194,257.41萬元，與2022年的233,992.85萬元相比大幅下降，下降了16.98%。2023年管理費用為136,882.28萬元，與2022年的147,854.60萬元相比大幅下降，下降了7.42%。2023年財務費用為210,359.81萬元，與2022年的120,285.36萬元相比大幅增長，增長了公司2023年總資產(chǎn)為13,000,000萬元，與2022年的11,500,000萬元相比有較大幅度增長，增長了13.04%。2023年流動資產(chǎn)為11,100,000萬元，與2022公司2023年負債總額為9,251,278.40萬元，與2022年的7,872,757.81萬元年的3,639,162.86萬元相比有較大幅度增長，增長了2.2%。公司2023年流動比率為1.2612,與2022年的1.3699相比有較大幅度下降，下降了0.1087。2023年速動比率為0.6092,與2022年的0.7227相比有較大幅度2公司2023年營業(yè)利潤率為0.49%,與2022年的0.89%相比變化不大。2023年資產(chǎn)報酬率為3.72%,與2022年的5.91%相比有較大幅度下降，下降了2.19個百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為6.29%,與2022年的11.16%相比有較大幅度公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為97.4129天，2022年為71.519天，2023年比2022年增長25.8939天。2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為82.7904天，2022年為59.4376天，2023年比2022年增長23.3528天。2023年營業(yè)周期為38天，2022年為29.54天，2023年比2022年增長8.46天。公司2023年新創(chuàng)造的可動用資金總額為231,388.25萬元。公司2023年營運資本為2,298,713.81萬元，與2022年的2,625,129.72萬元相比有較大幅度下降，下降了12.43%。公司2023年的盈虧平衡點為29,496,929.66萬元，從營業(yè)安全水平來看，公公司2023年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為500,000萬元,投資萬元，籌資現(xiàn)金凈流量為負100,000萬元。公司資產(chǎn)凈利率為1.89%,與上期相比，有下降趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為349.53%,與上期相比，有上升趨勢。3一、廈門象嶼(600057)公司實現(xiàn)利潤分析廈門象嶼(600057)2023年實現(xiàn)利潤為245,011.31萬元，與2022年的503,164.94萬元相比大幅下降，下降了51.31%。公司實現(xiàn)利潤主要來源是內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務，公司有一定的盈利基礎。從主營業(yè)務收入和成本的變化情況來看，廈門象嶼(600057)2023年主營業(yè)務收入凈額為45,900,000萬元，與2022年的53,800,000萬元相比大幅下降，下降了14.68%。2023年主營業(yè)務成本為45,000,000萬元與2022年的52,700,000萬元相比大幅下降，下降了14.61%。公司主營業(yè)務收入和主營業(yè)務成本同時下降，但收入的下降幅度大于成本的下降幅度，說明公司主營業(yè)務盈利能力下降。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實現(xiàn)利潤4營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤從報表數(shù)據(jù)來看，廈門象嶼(600057)2023年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。(四)利潤總結(jié)分析在主營業(yè)務收入大幅度下降的同時經(jīng)營利潤也相應的出現(xiàn)了大幅度下降，公司經(jīng)營業(yè)務開展得很不理想，應進一步查明原因。5二、廈門象嶼(600057)公司成本費用分析2023年廈門象嶼(600057)成本費用總額為45,541,499.50萬元，其中：主營業(yè)務成本為45,000,000萬元，占成本總額的98.81%;銷售費用為194,257.41萬元，占成本總額的0.43%;管理費用為136,882.28萬元，占成本總額的0.30%;財務費用為210,359.81萬元，占成本總額的0.46%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)成本費用總額主營業(yè)務成本銷售費用管理費用財務費用主營業(yè)務稅金及附加6廈門象嶼(600057)2023年銷售費用為194,257.41萬元，與2022年的233,992.85萬元相比，大幅下降，下降了16.98%。2023年銷售費用大幅度下降，廈門象嶼(600057)2023年管理費用為136,882.28萬元，與2022年的147,854.60萬元相比，大幅下降，下降了7.42%。2023年管理費用占銷售收入的比例為0.30%,與2022年的0.27%相比，提高了0.03個百分點。同時經(jīng)營業(yè)務廈門象嶼(600057)2023年財務費用為210,359.81萬元，與2022年的7三、廈門象嶼(600057)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析廈門象嶼(600057)2023年資產(chǎn)總額為13,000,000萬元，其中：流動資產(chǎn)為11,100,000萬元，主要分布在其他流動資產(chǎn)、存貨、貨幣資金等環(huán)節(jié)，分別占公司流動資產(chǎn)合計的33.83%、24.51%和20.05%。非流動資產(chǎn)為1,900,000萬元，主要分布在固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，分別占公司非流動資產(chǎn)的53.32%和46.68%。流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司用于生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)的資金數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的24.51%,說明市場經(jīng)營形勢的變化會對公司資產(chǎn)的質(zhì)量和價值產(chǎn)生較大的影響,要緊密關注公司產(chǎn)品的銷售前景和增值能力。從資產(chǎn)構(gòu)成來看，公司流動資產(chǎn)所占比例較高，流動資產(chǎn)的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對公司的經(jīng)營狀況擁有決定性的作用。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)9存貨應收賬款其他應收款短期投資000應收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)存貨應收賬款其他應收款短期投資00應收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)2023年資產(chǎn)總額為13,000,000萬元，與2022年的11,500,000萬元相比有較大幅度增長，增長了13.04%。具體來說，以下項目的變動使資產(chǎn)總額增加：長期投資增加3,488其他資產(chǎn)增加123,977.96萬元；其他應收款增加66,258.96萬元；應收票據(jù)增加減少1,637.65萬元；存貨減少131,813.54萬元；應收賬款減少312,483.13萬元；共計減少445,934.32萬元。增加項與減少項相抵，使資產(chǎn)總額增長1,474,972.03從資產(chǎn)各項構(gòu)成與主營業(yè)務收入的比例關系來看，2023年應收賬款的占比使用時間較短。2023年企業(yè)不合理占用的資金數(shù)額較大，經(jīng)營活動資金緊張，2023年與2022年相比，2023年應收賬款占收入的比例下降。總而言之，流動資產(chǎn)增長超過了主營業(yè)務收入增長，資產(chǎn)的盈利能力水平?jīng)]有提高。因此與2022年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所惡化。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應收賬款貨幣資金四、廈門象嶼(600057)公司負債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負債及權(quán)益構(gòu)成基本情況廈門象嶼(600057)2023年負債總額為9,251,278.40萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為3,719,240.27萬元，資產(chǎn)負債率為71.16%。在負債總額中，流動負債為8,801,286.19萬元，占負債和權(quán)益總額的67.70%;付息負債合計占資金來源總額的21.21%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動負債長期負債少數(shù)股東權(quán)益在流動負債的構(gòu)成中，應付票據(jù)占32.68%、短期借款占26.21%、其他流動負債占19.91%,其中應付票據(jù)占最大的比例。短期借款應付賬款應付票據(jù)其他應付款應交稅金預收賬款其他流動負債(三)負債的增減變化廈門象嶼(600057)2023年負債總額為9,251,278.40萬元，與2022年的7,872,757.81萬元相比大幅增長，增長了17.51%。公司負債規(guī)模有大幅度的增加，相應的負債壓力也有大幅度的上升。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負債總額短期借款應付賬款其他應付款長期負債其他負債具體來說，使負債總額增加的項目包括：短期借款增加1,111,293.29萬元；應付票據(jù)增加638,496.27萬元；其他應付款增加46,487.45萬元；預收賬款增加1,441.96萬元；其他流動負債增加150,651.67萬元；合計增加1,948,370.64萬元。使負債總額減少的項目包括：應付賬款減少192,045.10萬元；應交稅金減少52,249.94萬元；長期負債減少325,555萬元；合計減少569,850.04萬元。增加項與減少項相互抵消，使負債總額共增長1,378,520.60萬元。廈門象嶼(600057)2023年所有者權(quán)益為3,719,240.27萬元，與2022年的3,639,162.86萬元相比有較大幅度增長，增長了2.2%。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積未分配利潤(六)權(quán)益變化原因具體來說，使所有者權(quán)益增加的項目包括：資本公積增加5,197.15萬元；盈余公積增加11,892.35萬元；合計增加17,089.50萬元。使所有者權(quán)益減少的項目包括：未分配利潤減少7,176.54萬元；合計減少7,176.54萬元。增加項與減少項相互抵消，使所有者權(quán)益共增長9,912.96萬元。五、廈門象嶼(600057)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來看，廈門象嶼(600057)2023年的日?，F(xiàn)金支付比較緊張，(二)流動比率從總體上來看，廈門象嶼(600057)的流動比率在逐步減小，也就是說其短況來看，廈門象嶼(600057)2023年流動比率為1.2612,與2022年的1.3699相比有較大幅度下降，下降了0.1087。2023年流動比率比2022年有較大幅度下降的主要原因是：2023年流動資產(chǎn)為11,100,000萬元，與2022年的9,722,340.31萬元相比有較大幅度增長，增長了14.17%。2023年流動負債為8,801,286.19萬元，與2022年的7,097,210.59萬元相比有較大幅度增長，增長了24.01%。流動(三)速動比率從總體上來看，廈門象嶼(600057)的速動比率波動較大，這不利于公司的穩(wěn)定發(fā)展，公司應找出原因，采取應對措施。其中2023年速動比率為0.6092,與2022年的0.7227相比有較大幅度下降，下降了0.1135。2023年速動比率比2022年有較大幅度下降的主要原因是：2023年速動資產(chǎn)為5,361,868.03萬元，與2022年的5,129,228.06萬元相比有所增長，增長了4.54%。2023年流動負債為8,801,286.19萬元，與2022年的7,097,210.59萬元相比有較大幅度增長，增長了24.01%。速動資產(chǎn)的增長速度慢于流動負債的增長速度，致使速動比率較大下降。當期速動比率有較大下降，與行業(yè)較好水平相比偏低，公司償債能力不公司短期償債能力下降，主要是由于以下幾個方面引起的：經(jīng)營業(yè)務縮小、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度放慢、經(jīng)營業(yè)務創(chuàng)造現(xiàn)金的能力下降。(五)短期付息能力從短期的角度來看，廈門象嶼(600057)經(jīng)營活動的資金主要來源是短期借款，要全部償還短期債務本息會有一定困難。流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負債率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率從盈利的角度來看，公司盈利對利息的保障倍數(shù)為2.1647倍。公司盈利能力對利息支付的保障程度稍低。從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)，廈門象嶼(600057)2023年的付息負債為2,307,228.60萬元，實際借款利率水平為9.12%,公司的財務風險系數(shù)為1.8586。從公司的資本結(jié)構(gòu)、實際借款利率和盈利能力水平三者的關系來看，公司增加負債進行經(jīng)營不會增加公司的盈利能力水平，相反會降低公司現(xiàn)在的盈利六、廈門象嶼(600057)公司盈利能力分析廈門象嶼(600057)2023年的營業(yè)利潤率為0.49%,資產(chǎn)報酬率為3.72%,凈資產(chǎn)收益率為6.29%,成本費用利潤率為0.54%。公司實際投入到自身經(jīng)營業(yè)務的資產(chǎn)為12,641,333.61萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是1.79%,對外投資的收益率是12.64%。主營業(yè)務利潤率營業(yè)利潤率成本費用利潤率資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力廈門象嶼(600057)2023年經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率為1.79%,與2022年的4.31%(三)內(nèi)外部盈利能力比較2023年凈資產(chǎn)收益率為6.29%,與2022年的11.16%相比有較大幅度下降，下降了4.87個百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年下降的主要原因是：2023年凈利潤為231,388.25萬元，與2022年的377,799.57萬元相比大幅下降，下降了38.75%。2023年平均所有者權(quán)益為3,679,201.57萬元，與2022年的3,386,060.46萬元相比有較大幅度增長，增長了8.66%。凈利潤下降而平均所有者權(quán)益增長，致使凈2023年資產(chǎn)報酬率為3.72%,與2022年的5.91%相比有較大幅度下降，下降了2.19個百分比。2023年資產(chǎn)報酬率比2022年下降的主要原因是：2023年息稅前利潤為455,371.12萬元，與2022年的623,450.30萬元相比大幅下降，下降了26.96%。2023年平均總資產(chǎn)為12,250,000萬元，與2022年的10,541,711.03萬元相比大幅增長，增長了16.21%。息稅前利潤下降而平均總資產(chǎn)增長，致使資產(chǎn)報酬率下2023年成本費用利潤率為0.54%,與2022年的0.95%相比變化不大。2023年期間費用經(jīng)濟效益為45.25%與2022年的100.21%相比大幅下降，下降了54.962023年成本費用利潤率比2022年下降的主要原因是：2023年實現(xiàn)利潤為245,011.31萬元，與2022年的503,164.94萬元相比大幅下降，下降了51.31%。2023年成本費用總額為45,541,499.50萬元，與2022年的53,202,132.81萬元相比大幅下降，下降了14.4%。實現(xiàn)利潤下降速度快于成本費用總額的下降速度，七、廈門象嶼(600057)公司營運能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)廈門象嶼(600057)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為22.5985天，2022年為17.5628天，2023年比2022年增長5.0357天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均存貨為9.87%。2023年主營業(yè)務成本為45,000,000萬元，與2022年的52,700,000萬元相比大幅下降，下降了14.61%。平均存貨增長了而主營業(yè)務成本下降了，致使廈門象嶼(6000572023年應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為15.4037天2022年為11.9842天，2023年比2022年增長3.4195天。2023年應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應收賬長了9.66%。2023年營業(yè)收入為45,900,000萬元，與2022年的53,800,000萬元相比大幅下降，下降了14.68%。公司應收賬款周轉(zhuǎn)速度減慢，同時盈利水平也在下降。(五)應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)廈門象嶼(6000572023年應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為11.7723天，2022年為10.2365天，2023年比2022年增長1.5358天。(六)應付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應付賬降了1.8%。2023年主營業(yè)務成本為45,000,000萬元，與2022年的52,700,000萬元相比大幅下降，下降了14.61%。(七)現(xiàn)金周期廈門象嶼(600057)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為16.7327天，2022年為11.3441天，2023年比2022年增長5.3886天。廈門象嶼(600057)2023年營業(yè)周期為38天，2022年為29.54天，2023年比2022年增長8.46天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期(九)營業(yè)周期結(jié)論從存貨、應收賬款、應付賬款三者的資金占用情況及其周轉(zhuǎn)速度的關系來看，公司經(jīng)營活動的資金占用公司經(jīng)營活動占用的資金有較大幅度的增加，營運能力(十)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)廈門象嶼(600057)2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為82.7904天，2022年為59.4376天，2023年比2022年增長23.3528天。(十一)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均流動資產(chǎn)為10,411,170.16萬元，與2022年的8,760,941.69萬元相比有較大幅度增長，增長了18.84%。2023年營業(yè)收入為45,900,000萬元，與2022年的53,800,000萬元相比大幅下降，下降了14.68%。平均流動資產(chǎn)增長了而營業(yè)收入下降了，致使流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)增長。(十二)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)廈門象嶼(600057)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為97.4129天，2022年為71.519天，2023年比2022年增長25.8939天。公司資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的增長，但營業(yè)收入?yún)s沒有相應的增長，致使公司總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度有較大幅度的下降。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為12,250,000萬元，與2022年的10,541,711.03萬元相比大幅增長，增長了16.21%。2023年營業(yè)收入凈額為45,900,000萬元，與2022年的53,800,000萬元相比大幅下降，下降了14.68%。(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)廈門象嶼(600057)2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為8.0622天，2022年為6.8636天，2023年比2022年增長1.1986天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均固定資年營業(yè)收入為45,900,000萬元，與2022年的53,800,000萬元相比有較大幅度下降，下降了14.68%。八、廈門象嶼(600057)公司發(fā)展能力分析(一)可動用資金總額廈門象嶼(600057)2023年新創(chuàng)造的可動用資金總額為231,388.25萬元。說明在沒有外部資金來源的情況下,企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過這一數(shù)額，則不會影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動；相反，如果企業(yè)的新增的投資超過這一數(shù)額時，在沒有其它外部資金來源的情況下，必然會占用生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金，從中消耗一部分營運資本，引起經(jīng)營活動的資金緊張。從企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為4.4087,如果能夠讓公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動資產(chǎn)占用天數(shù)0.93天，由此可以節(jié)約116,751.88萬元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、廈門象嶼(600057)公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析從長期投資和融資的角度出發(fā)，廈門象嶼(600057)長期投、融資活動能給企業(yè)帶來2,298,713.81萬元的營運資本，投融資活動是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)營運資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)廈門象嶼(600057)2023年營運資本為2,298,713.81萬元，與2022年的從廈門象嶼(600057)經(jīng)營業(yè)務的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務正常2023年營運資金需求為5,121,320.47萬元，與2022年的4,003,874.77萬元相比有較大幅度增長，增長了27.91%。經(jīng)營環(huán)節(jié)占用的資金上升，而銷售收入從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務的開展，需要流動資金資金，但這部分資金不能滿足企業(yè)經(jīng)營活動的資金需求，結(jié)果出現(xiàn)了支付困難，續(xù)緊張。十、廈門象嶼(600057)公司經(jīng)營風險分析(一)經(jīng)營風險廈門象嶼(600057)2023年盈虧平衡點的主營業(yè)務收入為29,496,929.66萬元，表示當公司主營業(yè)務收入超過這一數(shù)值時公司會有盈利，低于這一數(shù)值時公司會虧損。營業(yè)安全水平為35.74%,表示公司主營業(yè)務收入下降只要不超過16,403,070.34萬元，公司仍然會有盈利。從營業(yè)安全水平來看，從營業(yè)安全水平來看，公司擁有較強的承受銷售下降的能力，經(jīng)營業(yè)務的安全水平較高。從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)，廈門象嶼(600057)2023年的付息負債為2,307,228.60萬元，實際借款利率水平為9.12%,公司的財務風險系數(shù)為1.8586。從公司的資本結(jié)構(gòu)、實際借款利率和盈利能力水平三者的關系來看，公司增加負債進行經(jīng)營不會增加公司的盈利能力水平，相反會降低公司現(xiàn)在的盈利數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)盈虧平衡點經(jīng)營風險系數(shù)財務風險系數(shù)十一、廈門象嶼(600057)公司現(xiàn)金流量分析廈門象嶼(600057)2023年現(xiàn)金流入總額為65,965,875.50萬元，與2022年的73,215,906.16萬元相比有較大幅度下降，下降了9.9%。公司公司當期現(xiàn)金流入的最主要來源是：通過銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金，金額為52,800,000萬元，約占公司當期現(xiàn)金流入總額的80.04%。公司銷售商品、提供勞務所收到的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營活動的現(xiàn)金支出需求，銷售商品、提供勞務使企業(yè)的現(xiàn)金增加500,000萬元。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資取得投資收益長期資產(chǎn)處置0吸收投資吸收借款0000其他流入廈門象嶼(600057)2023年現(xiàn)金流出總額為65,658,315.96萬元，與2022目是購買商品和接受勞務所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的78.59%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對外投資償還債務利潤分配其他流出2023年廈門象嶼(600057)2023年廈門象嶼(600057)投資活動需要的資金為92,440.46萬元；經(jīng)營活動創(chuàng)造的資金為500,000萬元。公司經(jīng)營活動所創(chuàng)造的現(xiàn)金能夠滿足投資活動所需要的資金。2023年廈門象嶼(600057)籌資活動需要支付的資金為100,000萬元?？偟膩碚f，當期經(jīng)營、投資、融資活動使企數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬增長率(%)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量0現(xiàn)金流動負債比率經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期債務償還率折舊影響系數(shù)從公司當期經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金流量來看，公司依靠經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金來償還有息債務約需要5.51年，而公司債務償還率為395.33%,按照本期債務償還速度，還債期為0.25年