《風險管理》銀行從業(yè)資格達標檢測(附答案和解析)

一、單項選擇題(共50題，每題1分)。

1、O是對風險誘因、風險指標和損失時間進行歷史統(tǒng)計，形成相互關

聯的多元分布。

A、方差模型

B、資本模型

C、因果分析模型

【參考答案】：C

【解析】：在綜合自我評估結果和各類操作風險報告的基礎上，利用因

果分析模型能夠對風險成因、風險指標和風險損失進行邏輯分析和數據統(tǒng)計,

進而形成三者之間相互關聯的多元分布。

2、假設在持有期為1天，置信水平為95%的條件下，銀行某種資產組合

的風險價值VaR為1萬美元，則表明該資產組合()o

A、在未來1天的交易中，有95%的可能性其損失超過9500美元

B、在未來1天的交易中，有95%的可能性其損失超過1萬美元

C、在未來1天的交易中，有95%的可能性其損失不會超過1萬美元

【參考答案】：C

【出處】：2014年下半年《風險管理》真題

【解析】風險價值是指在一定的持有期和置信水平下，利率、匯率等市

場風險要素的變化可能對資產價值造成的最大損失。

3、巴塞爾委員會對實施高級計量法提出了具體的標準，對于內部數據，

它規(guī)定：無論用于計量還是用于驗證，商業(yè)銀行必須具備()的內部損失數

據。

A、至少5年

B、至多5年

C、至多3年

【參考答案】：A

【出處】：2013年下半年《風險管理》真題

【解析】巴塞爾委員會對實施高級計量法提出了具體的標準，對于內部

數據，它規(guī)定：無論用于計量還是用于驗證.商業(yè)銀行必須具備至少5年的

內部損失數據。初次使月高級計量法的商業(yè)銀行，可使用3年期的內部損失

數據。

4、測量銀行流動性狀況的指標不包括()o

A、現金頭寸指標

B、易變負債與總資產的比率

C、盈利性比率

【參考答案】：C

【解析】：測量銀行流動性狀況的指標包括現金頭寸指標、核心存款比

例、貸款總額與總資產的比率、貸款總額與核心存款的比率、流動資產與總

資產的比率、易變負債與總資產的比率、大額負債依賴度。D項不屬于銀行流

動性狀況的指標。故本題選D。

5、與單筆貸款業(yè)務的信用風險不同，商業(yè)銀行在識別和分析貸款組合信

用風險時，應當更多地關注()造成的影響。

A、系統(tǒng)性風險

B、匯率風險

C、利率風險

【參考答案】：A

【解析】：與單筆貸款業(yè)務的信用風險識別有所不同，商業(yè)銀行在識別

和分析貸款組合信用風險時，應當更多地關注系統(tǒng)性風險因素可能造成的影

響。系統(tǒng)性風險因素對貸款組合信用風險的影響，主要是由宏觀經濟因素的

變動反映出來。此外，行業(yè)風險和區(qū)域風險也是系統(tǒng)性風險的二種表現形式。

6、A銀行的總資產為800億元，總負債為600億元，核心存款為200億

元，應收存款為40億元，現金頭寸為160億元，則該銀行的現金頭寸指標等

于()。

A、0.05

B、0.25

C、0.5

【參考答案】：B

【解析】：現金頭寸指標=(現金頭寸+應收存款)/總資產=(160+

40)/800=0.25o

7、根據巴塞爾協議ni,下列各項不屬于核心一級資本的是o0

A、普通股

B、優(yōu)先股及其溢價

C、未分配利潤

【參考答案】：B

【解析】：核心一級資本是指在銀行持續(xù)經營條件下無條件用來吸收損

失的資本工具。核心一級資本包括：實收資本或普通股、資本公積可計入部分、

盈余公積、一般風險準備、未分配利潤、少數股東資本可計入部分。C項，優(yōu)

先股及其溢價屬于其他一級資本。

8、下列關于美式看漲期權價格的敘述，不正確的是()o

A、期權有效期限越長，期權價值越大

B、無風險利率越小，期權價值越大

C、標的資產市場價格越高，期權價值越大

【參考答案】：B

【解析】：C項，無風險利率越小，推遲購買的價值越小，期權飾值越小。

9、在現代金融風險管理實踐中，關于商業(yè)銀行經濟資本配置的描述，最

不恰當的是（）O

A、對不擅長且不愿承擔風險的業(yè)務設立非常有限的風險容忍度并配置非

常有限的經濟資本

B、對不擅長但愿意承擔風險的業(yè)務可提高風險容忍度和經濟資本配置

C、經濟資本的分配依據董事會制定的風險戰(zhàn)略和風險偏好來實施

【參考答案】：C

【出處】：2014年下半年《風險管理》真題

【解析】在現代商業(yè)銀行風險管理實踐中，風險規(guī)避可以通過限制某些

業(yè)務的經濟資本配置來實現。例如，商業(yè)銀行首先將所有業(yè)務面臨的風險進

行量化，然后依據董事會和高級管理層確定自身所能承擔的總體風險水平

（或風險偏好）之后，計算所需的總體經濟資本，最終表現為授信額度和交

易限額等各種限制條件。對于不擅長且不愿承擔風險的業(yè)務，商業(yè)銀行對其

配置非常有限的經濟資本，并設立非常有限的風險容忍度，迫使該業(yè)務部門

降低業(yè)務的風險暴露，甚至完全退出該業(yè)務領域。

10、（）是風險文化中最為重要和最高層次的因素。

A、風險管理理念

B、制度

C、風險管理水平

【參考答案】：A

【解析】：風險管理理念是風險文化中最為重要和最高層次的因素。

11、即使采用適當的緩釋工具，也不能（）操作風險。

A、限制

B、分散

C、消除

【參考答案】：C

【解析】：操作風險緩釋是在量化分析風險點分布、發(fā)生概率和損失程

度的基礎上，采用適當的緩釋工具，限制、降低或分散操作風險。

12、在持有期為10天、置信水平為99%的情況下，若所計算的風險價值

為10萬元，則表明該銀行的資產組合()O

A、在10天中的收益有99%的可能性不會超過10萬元

B、在10天中的損矢有99%的可能性不會超過10萬元

C、在10天中的損矢有99%的可能性會超過10萬元

【參考答案】：B

【解析】：風險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、

匯率等市場風險要素變化時可能對資產價值造成的最大損失。由于該資產組

合的持有期為10天，置信水平為99%,風險價值為10萬元，意味著在10天

中的損失有99%的可能性不會超過10萬元。

13、商業(yè)銀行資產的流動性是指()o

A、商業(yè)銀行持有的資產可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下出售

B、商業(yè)銀行流動負債數最的多少

C、商業(yè)銀行流動資產減去流動負債的值的大小

【參考答案】：A

【解析】：答案為A。本題考查的是商業(yè)銀行資產的流動性的定義。商業(yè)

銀行資產的流動性是指商業(yè)銀行持有的資產可以隨時得到償付或者在不貶值

的情況下出售，即無損失情況下迅速變現的能力。

14、()是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務或市場，以避免承擔該業(yè)務

或市場風險的策略性選擇。

A、風險分散

B、風險轉移

C、風險規(guī)避

【參考答案】：C

【解析】：考核風險規(guī)避的定義。風險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某

一業(yè)務或市場，以避免承擔該業(yè)務或市場風險的策略性選擇。簡單地說就是:

不做業(yè)務，不承擔風險。

15、銀行監(jiān)管必要性原理中的適度競爭論認為，銀行業(yè)先天存在()的

悖論，因此需要政府適當的干預和引導，對銀行業(yè)的市場準人和退出進行適

當限制和管理。

A、分散和集中

B、壟斷與競爭

C、擴張和風險

【參考答案】：B

【解析】：答案為C。銀行監(jiān)管的必要性原理中的適度競爭論認為，銀行

業(yè)先天存在壟斷與競爭的恃論。

16、國別風險分散的具體策略包括()o

A、銀團貸款

B、國別限額

C、以上都是

【參考答案】：C

【解析】：提高風險分散，就要想到多元化。A是多家銀行；B是多家投

資方；C是多個國家，都可以達到風險分散的效果。

17、以下不屬于核心資本的是()o

A、實收資本

B、盈余公積

C、一般準備

【參考答案】：C

【解析】：核心資質包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未

分配利泗和少數股權。一般準備屬于附屬資本。故選D。

18、法律風險與操作風險之間的關系是（）o

A、操作風險和法律風險產生的原因相同

B、法律風險與操作風險相互獨立

C、法律風險是操作風險的一種特殊類型

【參考答案】：C

【解析】：答案為D。按照《巴塞爾新資本協議》的規(guī)定，法律風險是一

種特殊類型的探作風險。

19、下列是關于貸款的轉讓步驟，則正確順序是（）。①挑選出司質的

待轉讓單筆貸款，并將其放在一個資產組合中；②辦理貸款轉讓手續(xù)；③對

資產組合進行評估；④簽署轉讓協議；⑤雙方協商（或投標）確定購買價格；

⑥為投資者提供資產組合的詳細信息。

A、①②③④⑤⑥

B、①②⑤③⑥④

C、①③⑥⑤④②

【參考答案】：C

【解析】：答案為D?？疾橘J款轉讓的步驟。貸款轉讓的程序主要包括以

下六個步驟：第一步，挑選出具有同質性的待轉讓單筆貸款，并將其放在一

個資產組合中；第二步，對該資產組合進行評估；第三步，為投資者提供詳

細信息，使他們能夠評估貸款的風險；第四步，雙方協商（或投標）確定購買

價格；第五步，簽署轉讓協議；第六步，辦理貸款轉讓手續(xù)。

20、在認真總結和借鑒國內外銀行監(jiān)管經驗的基礎上，中國銀監(jiān)會提卅

的監(jiān)管理念是（）O

A、管法人、管風險、管內控、提高透明度

B、管法人、管經營、管風險、提高透明度

C、管股東、管經營、管內控、提高透明度

【參考答案】：A

【解析】：答案為A。在總結和借鑒國內外銀行監(jiān)管經驗的基礎上，中國

銀監(jiān)會提出了“管法人、管風險、管內控、提高透明度”的監(jiān)管理念。這一

監(jiān)管理念內生于中國的釵行改革、發(fā)展與監(jiān)管的實踐，是對當前我國銀行監(jiān)

管工作經驗的高度總結。

21、商業(yè)銀行合理的貸款利率或產品定價應至少覆蓋()o[2009年10

月真題]

A、災難性損失

B、實際違約損失

C、預期損失

【參考答案】：C

【解析】：在實踐中，貸款定價的公式為：貸款最低定價二(資金成本+經

營成本+風險成本+資本成本)/貸款額。其中，資金成本包括債務成本和股權

成本；經營成本包括日常管理成本和稅收成本；風險成本指預期損失，即預

期損失二違約概率X違約損失率X違約風險暴露；資本成本主要是指用來覆蓋

該筆貸款的信用風險所需經濟資本的成本，在數值上等于經濟資本與股東最

低資本回報率的乘積。由此可知，商業(yè)銀行合理的貸款利率或產品定吩應至

少覆蓋預期損失。

22、下列各項對商業(yè)銀行風險預警程序的順序描述，正確的是()o

A、風險分析f信用信息的收集和傳遞風險處置后評價

B、信用信息的收集和傳遞一風險分析一風險處置一后評價

C、信用信息的收集和傳遞一后評價一風險分析一風險處置

【參考答案】：B

【解析】：風險預警是各種工具和各種處理機制的組合結果，無論是否

依托于動態(tài)化、系統(tǒng)化、精確化的風險預警系統(tǒng)，都應當逐級、依次完成以

下程序：①信用信息的收集和傳遞；②風險分析；③風險處置；④后評價。

23、小陳的投資組合中有三種人民幣資產，期初資產價值分別為2萬元、

4萬元、4萬元，一年后，三種資產的年百分比收益率分別為30%,25%.15%,

則小陳的投資組合年百分比收益率是()O

A、22%

B、21%

C、25%

【參考答案】：A

【解析】:0.2X0.3+0.4X0.25+0.4X0.15=0.22O

24、以下關于期權的說法不正確的是()o

A、相比遠期和期貨，期權是一種更為復雜的非線性衍生產品

B、按照交易權利劃分，期權分為美式期權和歐式期權

C、按照執(zhí)行價格劃分，期權分為價內期權、平價期權、價外期權

【參考答案】：B

【解析】：按照交易權利劃分，期權分為買方期權和賣方期權；按照履

約方式劃分，期權分為美式期權和歐式期權。C項說法錯誤。故本題選C。

25、某銀行2010年初關注類貸款余額為4000億元，其中在2010年末轉

為次級類、可疑類、損矢類的貸款金額之和為600億元，期初關注類貸款期

間因回收減少了1000億元，則關注類貸款遷徙率為()o

A、15.3%

B、20%

C、21.8%

【參考答案】：B

【解析】：根據關注類貸款遷徙率的計算公式，可得：關注類貸款遷徙率

二期初關注類貸款向下遷徙金額/(期初關注類貸款余額一期初關注類貸款期間

減少金額)X100%=600/(4000-1000)X100%=20%o

26、下列不屬于商業(yè)銀行的業(yè)務的是()o

A、公開市場業(yè)務

B、零售銀行業(yè)務

C、公司金融

【參考答案】：A

【解析】：在標準法中，商業(yè)銀行的所有業(yè)務劃分為九條業(yè)務線，分別

為公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和結算、代理服務、

資產管理、零售經紀和其他業(yè)務。A項屬于中央銀行進行宏觀調控的三大貨幣

政策工具之一。

27、假設某商業(yè)銀行的信貸資產總額為300億元，若所有借款人的違約

概率都是2%,違約回收率為30%,則該商業(yè)銀行信貸資產的預期損失是()

億元。

A、4.2

B、6

C、9

【參考答案】：A

【解析】：即預期損失=違約概率X違約損失率X違約風險暴露=

2%X70%X300=4.2億元。

28、張某向商業(yè)銀行申請個人住房抵押貸款，期限15年。該行在張某尚

未來得及辦理其他項權證的情況下，便提前向其發(fā)放貸款。不久張某出車禍

身亡，造成該筆貸款處亍高風險狀態(tài)。此情況系由()引起的操作風險。

A、內部欺詐

B、貸款流程執(zhí)行不嚴

C、信貸人員技能匱乏

【參考答案】：B

【解析】：答案為C。內部流程因素引起的操作風險是指由于商業(yè)銀行業(yè)

務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執(zhí)行而造成的損失，主要包括財

務/會計錯誤、文件/合同缺陷、產品設計缺陷、錯誤監(jiān)控/報告、結算/支付

錯誤、交易/定價錯誤六個方面。本題中的操作風險正是由于業(yè)務流程沒有被

嚴格執(zhí)行而造成的。

29、我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的貸款余額和存款余額的比例

不得超過_______,流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于

_______o()

A、75%；25%

B、50%；15%

C、50%；25%

【參考答案】：A

【解析】：屬于記憶題。要求考生除了在記憶這幾個數字比例之外，還

要留心“不得超過”與“不得低于”。

30、以()來源為主的商業(yè)銀行，其流動性風險相對較低。

A、批發(fā)資金

B、公司存款

C、零售資金

【參考答案】：C

【解析】：以零售資金來源為主的商業(yè)銀行，其流動性風險相對較低。

31、下列各項不屬亍單幣種敞口頭寸的是()o

A、調整后的期權敞口頭寸

B、即期凈敞口頭寸

C、總敞口頭寸

【參考答案】：C

【解析】：外匯敞口義寸分為單幣種敞口頭寸和總敞口大寸。其中，單

幣種敞口頭寸是指每種貨幣的即期凈敞口頭寸、遠期凈敞口頭寸以及調整后

的期權敞口頭寸之和，反映單一貨幣的外匯風險。

32、(),標志著金融期貨交易的開始。

A、1968年，英國倫敦證券交易所首次進行國際貨幣的期權交易

B、1972年，美國紐約商品交易所的國際貨幣市場首次進行國際貨幣的期

權交易

C、1975年，美國芝加哥商品交易所開展房地產抵押證券的期貨交易

【參考答案】：C

【解析】：答案為D。1972年.美國芝加哥商品交易所的國際貨幣市場

首次進行國際貨幣的期貨交易。1975年，芝加哥商品交易所開展房地產抵押

證券的期貨交易，標志著金融期貨交易的開始。

33、已知某國內商業(yè)銀行按照五級分類法對貸款資產進行分類，次級類

貸款為6億，可疑類貸款為2億，損失類貸款為3億，商業(yè)銀行在當期為不

良貸款撥備的一般準備是2億，專項準備是3億，特種準備是4億，那么該

商業(yè)銀行當年的不良貸款撥備覆蓋率是()O

A、0.25

B、0.82

C、0.3

【參考答案】：B

【解析】：本題考查的是不良貸款撥付覆蓋率如何計算的問題。我們可

以根據公式不良貸款撥備覆蓋率二(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸

款+可疑類貸款+損失類貸款)二(2+3+4)/(6+2+3)=0.82。

34、外部監(jiān)督機構對商業(yè)銀行風險管理能力評估的主要方面不包括()。

A、董事會和高級管理層對銀行所承擔的風險是否實施有效監(jiān)督

B、銀行的風險識別、計量、監(jiān)測和控制系統(tǒng)是否有效

C、銀行是否制定了未來幾年的盈利目標

【參考答案】：C

【解析】：本題考查的是外部監(jiān)督機構對商業(yè)銀行風險管理能力評估的

內容。

35、下列哪項不屬F內部欺詐事件？()

A、多戶頭支票欺詐

B、交易品種未經授權(存在資金損失)

C、銀行內部發(fā)生的性別/種族歧視事件

【參考答案】：C

【解析】：內部欺詐是指員工故意騙取、盜用財產或違反監(jiān)管規(guī)章、法

律或公司政策導致的損失。此類事件至少涉及內部人員一方，但不包括性別/

種族歧視事件。

36、假設某風險資產的預期收益率為8%,標準差為0.15,同期國債的無

風險收益率為4%o如果希望利用該風險資產和國債構造一個預期收益率為6%

的資產組合，則該風險資產和國債的投資權重分別為()o[2012年6月真題]

A、40%,60%

B、50%,50%

C、20%,80%

【參考答案】：B

【解析】：根據投資組合理論，構建資產組合即多元化投資能夠降低投

資風險。以投資兩種資產為例，假設兩種資產的預期收益率分別為R1和R2,

每一種資產的投資權重分別為W1和W2=1-W1,則該資產組合的預期收益率

為：Rp=W1R1+W2R2=W1R1+(1-W<s

37、2005年6月1713.萬事達卡國際組織宣布，由于一名黑客侵入“信

用卡第三方支付系統(tǒng)”。包括萬事達、維薩等機構在內的4000多萬張信用卡

用戶的銀行資料被盜取，這種風險屬于()引發(fā)的風險。

A、人員因素

B、內部流程

C、外部事件

【參考答案】：C

【解析】：黑客入侵屬于外部事件。

38、某商業(yè)銀行的老客戶經營利潤大幅度提高，為了擴大生產，企業(yè)欲

向該銀行借一筆短期貸款以購買設備和擴建倉庫，該企業(yè)計劃用第一年的收

入償還貸款，該申請OO

A、合理，可以用利潤來償還貸款

B、不合理，因為短期貸款不能用于長期投資

C、不合理，會產生新的費用，導致利潤率下降

【參考答案】：B

【解析】：短期貸款，應當考慮正常經營活動的現金流量是否能夠及時

而且足額償還貸款，并且不能用于長期投資。所以該申請不合理。故選C。

39、根據商業(yè)銀行公司治理原則，商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標應由()審核。

A、董事會

B、監(jiān)事會

C、股東大會

【參考答案】：A

【解析】：巴塞爾委員會在2010年發(fā)布的第三版《加強銀行公司治理的

原則》提出穩(wěn)健公司治理應遵循的第一個原則為：董事會對銀行總體負責，包

括審核與監(jiān)督銀行的戰(zhàn)略目標、風險戰(zhàn)略、公司治理和企業(yè)價值的實施情況。

董事會同時應負責對高管層實施監(jiān)督。

40、對于商業(yè)銀行采說，市場風險中最重要的是()o

A、利率風險

B、股票風險

C、商品風險

【參考答案】：A

【解析】：市場風險包括利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險，

其中利率風險尤為重要。

41、商業(yè)銀行向某客戶提供一筆3年期的貸款1000萬元，該客戶在第1

年的違約率是0.8%,第2年的違約率是1?4%,第3年的違約率是2?1%O

假設客戶違約后，銀行的貸款將遭受全額損失。則該筆貸款預計到期可收回

的金額為()。

A、925.47萬元

B、957.57萬元

C、985.62萬元

【參考答案】：B

【解析】：答案為C。根據死亡率模型，該客戶能夠在3年到期后將本息

全部歸還的概率為：(1-0.8%)X(1-1.4%)X(12.1%)=95.7572%,則該筆

貸款預計到期可收回的金額為：I000X95.7572%比957.57(萬元)。

42、下列不屬于銀行信息披露的構成部分的是()o

A、資產負債表

B、銀行職工變動

C、部分公司治理情況

【參考答案】：B

【解析】：銀行的信息披露主要由資產負債表、損益表、現金流量表、

報表附注、部分公司治理情況和部分風險管理情況所構成。

43、操作風險評估的原則之一是自下而上，也就是說，要全面識別和評

估經營管理中存在的操作風險因素，必須將風險控制的關口前移，自下而上

逐級開展操作風險的識別與評估。這是因為()O

A、下級的業(yè)務種類少，相對簡單容易識別，因此需從易到難、自下而上

地評估

B、操作風險往往發(fā)生于商業(yè)銀行的基層機構和經營管理流程的基礎環(huán)節(jié)

C、上級的問題通常包含在下級出現的問題中

【參考答案】：B

【解析】：答案為Co本題考查的是操作風險評估原則的理解。實踐表明,

操作風險往往發(fā)生于商業(yè)銀行的基層機構和經營管理流程的基礎環(huán)節(jié)。因此,

要全面識別和評估經營管理中存在的操作風險因素，必須將風險控制的關口

前移，自下而上逐級開展操作風險的識別與評估。

44、商業(yè)銀行利用資產負債表或某些具有收益負相關性質的業(yè)務組合本

身所具有的對沖特性進行風險對沖是()O

A、組合風險對沖

B、自我對沖

C、市場對沖

【參考答案】：B

【解析】：題干陳述為自我對沖的定義。

45、風險評估包括兩個方面內容：一是對全面風險管理框架的評估；二

是()。

A、前瞻性風險評估

B、實質性風險評估

C、單個風險評估

【參考答案】：B

【解析】：風險評估主要包括兩方面的內家：一方面是對全面風險管理

框架的評估，其中主要是對公司治理、風險政策流程和限額以及信息系統(tǒng)的

評估；另一方面是實質性風險評估，對銀行所面臨的所有實質性風險進行全

面評估。

46、商業(yè)銀行在組合風險限額管理中確定奧本分配的權重時，不需要考

慮的因素是（）O

A、組合在戰(zhàn)略層面的重要性

B、資產負債率

C、經濟前景

【參考答案】：B

【解析】：在確定商業(yè)銀行在組合風險限額管理中資本分配的權重時，

需要考慮的因素是組合在戰(zhàn)略層面的重要性、目前的組合集中情況、涇濟前

景、收益率，所以ABD正確，C項錯誤。

47、最常見的資產負債的期限錯配情況指（）o

A、將大量短期借款用于長期貸款，即借短貸長

B、全部資產與部分負債在持有時間上不一致

C、部分資產與全部負債在到期時間上不一致

【參考答案】：A

【解析】：答案為A。最常見的資產負債的期限錯配情況指將大量短期借

款用于長期貸款，即借短貸長。

48、商業(yè)銀行（）是指在未來特定的時段內，到期資產（現金流入）與到

期負債（現金流出）的構成狀況。

A、資產負債期限結構

B、資產負債分布結構

C、資產負債數量結構

【參考答案】：A

【解析】：商業(yè)銀行資產負債期限結構是指在未來特定的時段內，到期

資產（現金流入）與到期負債（現金流出）的構成狀況。

49、某私營企業(yè)于2008年1月1日從某銀行獲得一筆3年期1000萬元

的抵押貸款，2008年12月30日，由于該企業(yè)財務狀況惡化，出現了拖欠利

息超過90天的違約行為。為降低損失，該銀行與企業(yè)磋商進行貸款重組，則

下述重組措施中最不可行的是OO

A、將該筆貸款期限延長半年

B、允許企業(yè)貸款到期后一次性還本付息

C、要求企業(yè)增加其董事長個人住房作為抵押品

【參考答案】：C

【解析】：答案為D。貸款重組主要包括但不限于以下措施：①調整信貸

產品；②減少貸款額度；③調整貸款期限(貸款展期或縮短貸款期限)；④調

整貸款利率；⑤增加控制措施，限制企業(yè)經營活動。根據《公司法》的規(guī)定,

有限責任公司股東以其出資額為限承擔責任，董事長作為公司股東，無需以

其個人財產為企業(yè)債務提供擔保。

50、操作風險管理實踐中常常對六個方面內容進行監(jiān)測，其中不包括

OO

A、資本模型

B、風險緩釋

C、歷史損失

【參考答案】：B

【解析】：操作風險管理有：風險誘因、風險指標、歷史損失、因果模

型、資本模型、績效測評六個方面。

二、多項選擇題(共15題，每題2分)

1、通過現金流分析估計商業(yè)銀行的流動性需求.商業(yè)銀行未來時段內的

流動性頭寸等于()加總.(1)新貸款凈增值的預測值(2)存款凈流量的預測值

⑶其他資產凈流量預測值⑷其他負債凈流量預測值(5)期初的“乘J余”或

“赤字”

A、(1)、(2)

B、(1)、(2)、(5)

C、⑴、⑵、(3)、(4)、(5)

【參考答案】：C

【解析】：用現金流分析估計商業(yè)銀行的流動性需求的方法：新貸款凈

增值的預測值(新貸款額一到期貸款一貸款出售)+存款凈流量的預測值(流入

量一流出量)+其他資產凈流量預測值+其他負債凈流量預測值+期初的“剩余”

或“赤字”。

2、下列各項不屬于關鍵風險指標的是()o

A、交易量

B、董事會水平

C、客戶滿意度

【參考答案】：B

【解析】：關鍵風險指標的顯著波動可能意味著操作風險的總體性質發(fā)

生變化，其通常包括交易量、員工水平、技能水平、客戶滿意度、市場變動、

產品成熟度、地區(qū)數量、變動水平、產品復雜程度和自動化水平。

3、下列關于風險分類的說法，不正確的是()o

A、按風險發(fā)生的范圍可以將風險劃分為可量化風險和不可量化風險

B、按損失結果可以將風險劃分為純粹風險和投機風險

C、按誘發(fā)風險的原因，巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面J臨的風險劃分為信

用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風

險以及戰(zhàn)略風險八大類

【參考答案】：A

【解析】：答案為A。對風險分類的考查。按風險發(fā)生的范圍可以將風險

分為系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險。

4、客戶違約給商業(yè)銀行帶來的債項損失包括兩個方面，分別是()o

A、金融損失和財務損失

B、實際損失和理論損失

C、經濟損失和會計損失

【參考答案】：C

【解析】：客戶違約給商業(yè)銀行帶來的債項損失包括兩個層面：一是經

濟損失，包括折現率、貸款清收過程中較大的直接成本和經濟成本；二是會

在損失，也就是商業(yè)銀行的賬面損失，包括違約貸款未收回的貸款本金和利

息兩部分。

5、關于外部審計制度的表述，下列選項中不正確的是()o

A、擔負著過濾會計信息風險、確保會計信息質量、降低會計信息識別成

本的責任

B、外部審計制度的價值在于有效性

C、在直接審計委托模式下，包括企業(yè)所有者、注冊會計師和經營者三方

【參考答案】：B

【解析】：外部審計制度的靈魂在于獨立性。

6、關于商業(yè)銀行的流動性監(jiān)管的輔助指標，下列說法不正確的是()o

A、經調整資產流動性比例二調整后流動性資產余額/調整后流動性負債余

額義100%

B、存貸款比例不得超過75%

C、存貸款比例:各項存款余額/各項貸款余額

【參考答案】：C

【解析】：D項，存貸款比例二各項貸款余額/各項存款余額。

7、正常貸款遷徙率等于()o

A、(期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良

貸款的金額)?(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額+期初關

注類貸款余額一期初關注類貸款期間減少金額)義100%

B、（期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額?期初關注類貸款中轉為不良

貸款的金額）?（期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額一期初

關注類貸款余額一期初關注類貸款期間減少金額）X100%

C、（期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良

貸款的金額）?（期初正常類貸款余額+期初正常類貸款期間減少金額+期初關

注類貸款余額一期初關注類貸款期間減少金額）X100%

【參考答案】：A

【解析】：正常貸款遷徙率二（期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+

期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額）:（期初正常類貸款余額一期初正

常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額一期初關注類貸款期間減少金

額）X100%

8、下列是關于貸款的轉讓步驟，則正確順序是（）o①挑選出同質的待

轉讓單筆貸款，并將其放在一個資產組合中；②辦理貸款轉讓手續(xù)；③對資

產組合進行評估；④簽署轉讓協議；⑤雙方協商（或投標）確定購買價格；⑥

為投資者提供資產組合的詳細信息。

A、①②③④⑤⑥

B、①②⑤③⑥④

C、①③⑥⑤④②

【參考答案】：C

【解析】：答案為D?？疾橘J款轉讓的步驟。貸款轉讓的程序主要包括以

下六個步驟：第一步，挑選出具有同質性的待轉讓單筆貸款，并將其放在一

個資產組合中；第二步，對該資產組合進行評估；第三步，為投資者提供詳

細信息，使他們能夠評估貸款的風險；第四步，雙方協商（或投標）確定購買

價格；第五步，簽署轉讓協議；第六步，辦理貸款轉讓手續(xù)。

9、商業(yè)銀行流動性監(jiān)管指標中的流動性缺口為（）o

A、90天內到期的流動性資產減去90天內到期的流動性負債的差額

B、30天內到期的流動性資產減去30天內到期的流動性負債的差額

C、30天內到期的流動性負債減去30天內到期的流動性資產的差額

【參考答案】：A

【解析】：商業(yè)銀行流動性監(jiān)管指標中的流動性缺口為90天內到期的流

動性資產減去90天內到期的流動性負債的差額。

10、下列關于財務比率的表述，正確的是OO

A、盈利能力比率體現管理層控制費用并獲得投資收益的能力

B、流動性比率用于體現管理層管理和控制資產的能力

C、效率比率用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力

【參考答案】：A

【解析】：答案為A。杠桿比率是用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得

融資的能力。流動性比率是用來判斷企業(yè)歸還短期債務的能力。效率比率是

體現管理層管理和控制資產的能力。

11、《巴塞爾新資友協議》中為商業(yè)銀行提供的三種操作風險經濟資本

計量方法不包括()o

A、高級計量法

B、基本指標法

C、內部評級法

【參考答案】：C

【解析】：答案為D。巴塞爾委員會根據目前商業(yè)銀行的實際做法，在

《巴塞爾新資本協議》中為商業(yè)銀行提供三種可供選擇的操作風險經濟資本

計量方法，即基本指標法、標準法和高級計量法。

12、國際收支逆差與國際儲備之比反映以一國國際儲備彌補其國際收支

逆差的能力，一般限度是(),超過這一限度說明風險較大。

A、50%

B、150%

C、200%

【參考答案】：B

【解析】：新版教材已刪除此知識點內容。

13、商業(yè)銀行最基衣、最常用的風險識別方法是()o[2010年10月真

題]

A、財產財務狀況分析法

B、專家調查列舉法

C、制作風險清單

【參考答案】：C

【解析】：制作風險清單是商業(yè)銀行識別風險的最基本、最常用的方法。

它是指采用類似于備忘錄的形式，將商業(yè)銀行所面臨的風險逐一列舉，并聯

系經營活動對這些風險進行深入理解和分析。此外，常用的風險識別方法還

有:①專家調查列舉法；②失誤樹分析法；③情景分析法；④資產財務狀況分

析法；⑤分解分析法。

14、下列各項不會影響商業(yè)銀行資產負債期限結構的是()o

A、每日客戶存款數

B、貸款基準利率的調整

C、商業(yè)銀行減少網點數量

【參考答案】：C

【出處】：2013年下半年《風險管理》真題

【解析】商業(yè)銀行資產負債期限結構是指在未來特定的時段內，到期資

產(現金流入)與到期負債(現金流出)的構成狀況。只有D項，商業(yè)銀行

減少網點數量不會影響到期資產與負債的構成比例，故選擇Do

15、商業(yè)銀行通常將()看做是對其經濟價值最大的威脅。

A、市場風險

B、聲譽風險

C、操作風險

【參考答案】：B

【解析】：沒有試題解析

三、判斷題（共20題，每題1分）

1、違規(guī)納稅是內部欺詐的行為。（）

【參考答案】：正確

【解析】：違規(guī)納稅屬于內部欺詐中的盜竊和欺詐行為。

2、商業(yè)銀行內部評級的第一維度（債項評級）必須針對客戶的違約風險。

（）

【參考答案】：錯誤

【解析】：商業(yè)銀行的內部評級應具有彼此獨立、特點鮮明的兩個維度：

第一維度（客戶評級）必須針對客戶的違約風險；第二維度（債項評級）必

0頁反映交易本身特定的風險要素。

3、商業(yè)銀行應根據定期和不定期壓力測試結果編制資本充足率壓力測試

報告，報告內容包括但入限于測試目的、情景設定、測試方法、測試結論、

相關風險點分析、應急處理措施和其他改進措施等。

【參考答案】：正確

【解析】：商業(yè)銀行應根據定期和不定期壓力測試結.果編制資本充足率

壓力測試報告，報告內容包括但不限于測試目的、情景設定、測試方法、測

試結論、相關風險點分析、應急處理措施和其它改進措施等。

4、對于某些短期交易，有效期限為內部估計的有效期限與1天中的較大

值。主要包括原始期限1年以內全額抵押的場外衍生品交易、一些原始期限3

個月以內的短期風險暴露。（）

【參考答案】：正確

5、遠期凈敞口頭寸的數量等于賣出的遠期合約頭寸減去買入的遠期合約

頭寸。（）

【參考答案】:錯誤

【解析】：應為買入的減去賣出的。

6、為客戶提供外匯交易服務時未能立即進行對沖的外匯敞口頭寸和銀行

對外幣走勢有某種預期而持有的外匯敞口頭寸會導致外匯交易風險。()

【參考答案】：正確

【解析】：答案為A。根據產生的原因.匯率風險大致可以分為兩類：①

外匯交易風險；②外匯結構性風險。其中，銀行的外匯交易風險主要采自兩

方面：一是為客戶提供外匯交易服務時未能立即進行對沖的外匯敞口頭寸；

二是銀行對外幣走勢有某種預期而持有的外匯敞口頭寸。

7、絕大多數嚴重的流動性危機都源于商業(yè)銀行外部環(huán)境的變動。

【參考答案】：錯誤

【出處】：2013年上半年《風險管理》真題

【解析