應(yīng)收帳款管理制度范文____應(yīng)收賬款管理政策目標(biāo)與適用范圍：本政策旨在確立和監(jiān)管公司應(yīng)收賬款的管理，以確保資金安全和運(yùn)營(yíng)效率。此政策適用于所有與公司進(jìn)行業(yè)務(wù)往來的客戶和合作伙伴。定義與職責(zé)：1.應(yīng)收賬款：指公司尚未收回的銷售商品或服務(wù)的款項(xiàng)，以及與客戶或合作伙伴的其他未結(jié)算款項(xiàng)。2.應(yīng)收賬款管理部：負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理和監(jiān)督，通常由會(huì)計(jì)部門執(zhí)行這些職責(zé)。應(yīng)收賬款管理流程：1.客戶信用評(píng)估：在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，需進(jìn)行信用評(píng)估，以確認(rèn)客戶的支付能力和信用記錄的可靠性。2.銷售合同與信用條款：在業(yè)務(wù)往來中，需簽訂銷售合同或協(xié)議，明確規(guī)定付款期限、利率、滯納金等信用條件。3.發(fā)票處理與傳送：根據(jù)銷售合同或協(xié)議的條款和時(shí)間，及時(shí)開具并發(fā)送發(fā)票給客戶。4.收款確認(rèn)：接收并及時(shí)確認(rèn)客戶的付款，將相關(guān)信息記錄在相關(guān)賬戶中。5.追收逾期款項(xiàng)：如客戶未按期付款，應(yīng)立即聯(lián)系客戶，了解情況，并采取適當(dāng)?shù)拇胧┳肥沼馄诳铐?xiàng)，可能包括電話、書面通知或法律途徑。6.記錄與報(bào)告：管理部門需及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄和更新應(yīng)收賬款信息，并按管理需求定期向高級(jí)管理層報(bào)告?？刂拼胧?.定期審核應(yīng)收賬款記錄，以保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。2.管理部門需密切關(guān)注市場(chǎng)變化和客戶動(dòng)態(tài)，進(jìn)行必要的調(diào)整和跟進(jìn)。3.如客戶無法按時(shí)支付或出現(xiàn)嚴(yán)重違約行為，應(yīng)立即停止向其提供商品或服務(wù)，并采取法律措施保護(hù)公司利益。4.定期對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，調(diào)整信用額度，以限制潛在風(fēng)險(xiǎn)。違規(guī)處理：1.對(duì)于違反規(guī)定操作或未履行職責(zé)的員工，公司將采取適當(dāng)?shù)募o(jì)律措施，包括警告、罰款、降職直至解雇。修訂與實(shí)施：本政策的修訂和生效需經(jīng)過公司高級(jí)管理層的批準(zhǔn)，并在所有相關(guān)部門中進(jìn)行通知和培訓(xùn)。以上為____應(yīng)收賬款管理政策的基本框架，具體操作規(guī)程和步驟將根據(jù)公司實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)整和制定。應(yīng)收帳款管理制度范文（二）1.目標(biāo)：旨在確保公司應(yīng)收賬款的及時(shí)回收，提升財(cái)務(wù)流動(dòng)性和風(fēng)險(xiǎn)管理，同時(shí)維護(hù)與客戶間的良好商業(yè)關(guān)系。2.適用范圍：本制度適用于公司所有銷售交易中產(chǎn)生的應(yīng)收賬款管理。3.職責(zé)劃分：銷售部門負(fù)責(zé)銷售合同的簽訂及應(yīng)收賬款的跟進(jìn)，并應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門通報(bào)相關(guān)信息。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核查與催收工作。4.應(yīng)收賬款確認(rèn)：依據(jù)銷售合同的條款，確認(rèn)應(yīng)收賬款時(shí)需核對(duì)客戶信息準(zhǔn)確性、商品數(shù)量與價(jià)格、付款方式及期限等。確認(rèn)無誤后，應(yīng)收賬款應(yīng)錄入公司會(huì)計(jì)系統(tǒng)。5.應(yīng)收賬款收款：財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照付款期限催收，并定期與銷售部門溝通，以掌握客戶的支付狀況。收款后，需立即更新會(huì)計(jì)系統(tǒng)，并向銷售部門通報(bào)回款詳情。6.應(yīng)收賬款催收：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)逾期客戶進(jìn)行催收，包括電話催收、書面催收等手段。催收過程中，需保持與銷售部門的溝通，以便及時(shí)了解客戶動(dòng)態(tài)并采取相應(yīng)措施。7.逾期應(yīng)收賬款處理：對(duì)于逾期未付款的客戶，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將其列入逾期賬款清單，并向公司管理層報(bào)告。根據(jù)具體情況，可能采取的措施包括暫停服務(wù)、法律手段追討欠款等。8.賬款調(diào)整與減免：在特殊情況下，經(jīng)過批準(zhǔn)流程，可對(duì)部分客戶的應(yīng)收賬款進(jìn)行調(diào)整或減免。此類變動(dòng)需經(jīng)過相關(guān)部門的審核，并在會(huì)計(jì)系統(tǒng)中記錄。9.定期報(bào)告：財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司設(shè)定的報(bào)告規(guī)定，定期向管理層報(bào)告應(yīng)收賬款的回收狀況、逾期賬款情況及催收工作的進(jìn)度