重點領(lǐng)域敏感崗位廉潔風(fēng)險防控實施細則

第一章總則

第一條為進一步規(guī)范和加強公司重點領(lǐng)域敏感崗位

廉潔從業(yè)風(fēng)險防控工作，實現(xiàn)關(guān)口前移、源頭治理，根據(jù)中

央紀(jì)委《印發(fā)〈關(guān)于加強廉政風(fēng)險防控的指導(dǎo)意見〉的通知》、

《關(guān)于加強中央企業(yè)廉潔風(fēng)險防控工作的指導(dǎo)意見》和集團

公司《關(guān)于貫徹落實〈建立懲治和預(yù)防腐敗體系2013-2021

年工作規(guī)劃〉的實施意見》具體要求，制定本細則。

第二條.堅持反腐敗戰(zhàn)略方針，倡導(dǎo)“清白做人，干凈

做事”的廉潔文化，緊緊圍繞公司改革發(fā)展中心任務(wù)，以加

強對權(quán)力的制約和監(jiān)督為核心，以全面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制

制度為依托，以重點領(lǐng)域敏感崗位廉潔從業(yè)風(fēng)險防控為基礎(chǔ),

旨在建立和完善雙責(zé)清晰、流程規(guī)范、風(fēng)險明確、措施有力、

制度管用、預(yù)警及時的具有西海公司特色的懲防體系，扎實

推進懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)，堅定不移地反對腐敗，確保

風(fēng)清氣正、干部清廉、企業(yè)清明。

第三條本細則所稱重點領(lǐng)域敏感崗位，是指公司“三

重一大”決策、人資管理.、財務(wù)管理.、合同管理、招標(biāo)采購

管理、工程建設(shè)管理、鐵路運營管理、燃料購銷管理等權(quán)力

相對集中，人、財、物資源比較密集的領(lǐng)域，廉潔風(fēng)險相對

較高的崗位。

第四條本細則適用公司本部及所屬各單位。

第二章廉潔風(fēng)險防范內(nèi)容

第五條廉潔風(fēng)險是指行為主體在履職過程中發(fā)生腐

敗行為的可能性和發(fā)生后果的嚴(yán)重性。公司重點領(lǐng)域敏感崗

位易發(fā)常見的廉潔從業(yè)風(fēng)險，主要包括思想道德、崗位職責(zé)、

業(yè)務(wù)流程、制度機制、外部環(huán)境五類。

（一）思想道德風(fēng)險。主要是指因放松政治理論學(xué)習(xí)和

世界觀改造，理想信念不堅定、職業(yè)道德不牢固，背離社會

主義榮辱觀和黨的優(yōu)良作風(fēng)，權(quán)力觀、利益觀不正確，私欲

貪念膨脹或因親情請托等原因，可能誘發(fā)個人行為規(guī)范或職

業(yè)操守發(fā)生偏移，或授意他人違反職業(yè)操守，導(dǎo)致行為結(jié)果

不公正、不公平，對象利益受損或不當(dāng)?shù)靡?，造成以?quán)謀私

等嚴(yán)重后果的廉潔風(fēng)險。

（二）崗位職責(zé)風(fēng)險。主要是指由于崗位職責(zé)的特殊性,

如處于所在單位灰力高位或?qū)θ?、財、物等重要資源具有審

批、處置權(quán)，可能造成權(quán)力濫用、以權(quán)謀私等嚴(yán)重后果的廉

潔風(fēng)險。

（三）業(yè)務(wù)流程風(fēng)險。主要是指因業(yè)務(wù)流程設(shè)計不規(guī)范、

缺乏相互制約或執(zhí)行不力，可能導(dǎo)致內(nèi)部控制失效，有機可

乘，造成以權(quán)謀私等嚴(yán)重后果的廉潔風(fēng)險。

（四）制度機制風(fēng)險。主要是指由于制度不健全、存在

關(guān)聯(lián)漏洞，制度缺乏有效制衡、相互制約和可操作性，制度

執(zhí)行不到位，個人自由裁量權(quán)較大，缺乏有效制衡和監(jiān)督,

可能造成濫用職雙、以權(quán)謀私等嚴(yán)重后果的廉潔風(fēng)險。

（五）外部環(huán)境風(fēng)險。主要是指受某些領(lǐng)域“潛規(guī)則”

影響或業(yè)務(wù)往來對象對行為主體履行職責(zé)、行使權(quán)力進行利

益誘惑或施加其他不良影響，從而造成權(quán)力行使人員行為失

范、權(quán)錢交易等嚴(yán)重后果的廉潔風(fēng)險。

第六條根據(jù)中央《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)

定》等規(guī)定，廉潔風(fēng)險的表現(xiàn)形式主要有：

（一）違反決策程序和有關(guān)規(guī)定，在用人、理財、項目

安排和資產(chǎn)管理等方面濫用職權(quán)，損害國有資產(chǎn)權(quán)益。

（二）個人利用職權(quán)以經(jīng)營、投資、中介、兼職、索賄、

受賄等各種形式謀取私利，損害本企業(yè)利益。

（三）不正確行使經(jīng)營管理權(quán)，使配偶、子女及其他特

定關(guān)系人獲取利益，侵害公共利益和企業(yè)利益。

（四）違反規(guī)定進行職務(wù)消費。

（五）鋪張浪費、假公濟私、弄虛作假、侵害職工合法

權(quán)益和從事有悖社會公德的活動等。

第七條廉潔風(fēng)險防控就是根據(jù)《公司法》《企業(yè)國有

資產(chǎn)法》《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》等法律法

規(guī)和國資委《關(guān)于加強中央企業(yè)廉潔風(fēng)險防控工作的指導(dǎo)意

見》的要求，將預(yù)防腐敗的工作理念和風(fēng)險管理理論、質(zhì)量

管理方法運用于企業(yè)反腐倡廉建設(shè)，對重點領(lǐng)域、敏感崗位

和關(guān)鍵環(huán)節(jié)可能發(fā)生腐敗的廉潔風(fēng)險點，采取有效管控對策,

切實預(yù)防腐敗行為發(fā)生。

第八條廉潔風(fēng)險防范的具體措施。

（一）前期預(yù)防，就是通過廉潔教育、談心提醒、人文

關(guān)懷等措施，預(yù)防思想道德風(fēng)險；通過企務(wù)公開、權(quán)力制衡、

崗位調(diào)整等措施，預(yù)防制度機制風(fēng)險；通過公開承諾、退職

述廉、民主測評等措施，預(yù)防崗位職責(zé)風(fēng)險。

（二）中期監(jiān)控，是通過信訪舉報、群眾評議、定期自

查和垂直抽查等渠道和措施，對敏感崗位員工行為、制度落

實、權(quán)力運行過程進行動態(tài)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性

問題。

（三）后期處置，就是根據(jù)中期監(jiān)控情況，有針對性地

通過約談、警示提醒、誡勉糾錯和責(zé)令整改以及組織處理等

手段，對存在廉潔風(fēng)險的個人進行告誡，對前期預(yù)防不到位

的單位進行督導(dǎo)，對防范過程中發(fā)生的違規(guī)違紀(jì)的人和事進

行一定的組織處理。

第九條廉潔風(fēng)險防范工作，應(yīng)當(dāng)以預(yù)防教育為基礎(chǔ)，

突出抓好理想信念和宗旨教育，引導(dǎo)全體干部員工牢固樹立

正確的世界觀人生觀價值觀，端正權(quán)力觀、地位觀、利益觀，

強化法律意識、恪守職業(yè)道德，增強秉公用權(quán)、廉潔自律自

覺性，筑牢拒腐防變的思想道德防線。

第十條廉潔風(fēng)險防范工作，應(yīng)當(dāng)以制度建設(shè)為保障,

按照集團公司建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系決策部署，深化

反腐倡廉制度改革創(chuàng)新，推進重點崗位業(yè)務(wù)開展流程化、內(nèi)

部管理精細化、職務(wù)行為規(guī)范化，把權(quán)力關(guān)進制度的籠子,

形成用制度管權(quán)、按制度辦事、靠制度管人的有效機制。

第十一條廉潔風(fēng)險防范工作，應(yīng)當(dāng)以權(quán)力監(jiān)督為關(guān)鍵,

按照決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互協(xié)調(diào)又互相制約的要求，

優(yōu)化重點領(lǐng)域權(quán)力結(jié)構(gòu)和崗位配置，推進重要崗位人員交流

輪換，實行權(quán)力行使分段管理，完善內(nèi)控措施、強化制衡制

約、嚴(yán)格問責(zé)追究，形成不敢腐的懲戒機制、不能腐的防范

機制、不易腐的保障機制。

第十二條廉潔風(fēng)險防范工作，應(yīng)當(dāng)以加大問責(zé)追究力

度為震懾，依紀(jì)依法堅決懲治腐敗，充分發(fā)揮紀(jì)律約束和法

律制裁的懲戒、警示作用。堅決落實“一案雙查”要求，對

違反政治紀(jì)律和政治規(guī)矩、組織紀(jì)律，“四風(fēng)”問題突出、

發(fā)生頂風(fēng)違紀(jì)問題、屢屢出現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問題的單位和部門，

既追究主體責(zé)任、監(jiān)督責(zé)任，又嚴(yán)肅追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，并加重

在企業(yè)經(jīng)營績效考核中的扣分權(quán)重，與領(lǐng)導(dǎo)人員薪酬掛鉤。

各黨支部、各部門、各所屬單位應(yīng)當(dāng)全面支持和配合紀(jì)檢監(jiān)

察部門履行監(jiān)督次紀(jì)問責(zé)的職責(zé)，為查處違紀(jì)違法問題創(chuàng)造

工作氛圍。

第三章重點領(lǐng)域敏感崗位廉潔風(fēng)險防范

第十三條“三重一大”集體決策領(lǐng)域廉潔風(fēng)險防范，

應(yīng)當(dāng)緊緊圍繞議題討論、會議決議、會議記錄、會議文件簽

發(fā)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，凡重大決策、重要人事任免、重大項目安排

和大額資金運作（即“三重一大”）事項，必須經(jīng)本企業(yè)領(lǐng)

導(dǎo)班子集體做出決定，防止發(fā)生違反規(guī)定擅自決策的情況。

（一）議題選定，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”集體決策制

度，應(yīng)當(dāng)規(guī)范議題征集、加強議題審核、充分調(diào)研論證。防

止出現(xiàn)臨時動議、應(yīng)回避未回避等問題。

（二）會議決議，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”集體決策制

度，應(yīng)當(dāng)充分討論、分別發(fā)表明確意見、形成一致決策意見，

不準(zhǔn)以現(xiàn)場辦公、辦公例會或個別征求意見等方式替代“三

重一大”決策程序及會議進行決策。定期對“三重一大”集

體決策制度執(zhí)行情況監(jiān)督檢查，防止發(fā)生個人或少數(shù)人專斷。

（三）會議記錄紀(jì)要，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行會議記錄和會議紀(jì)要

相關(guān)制度，會議記錄由參會決策領(lǐng)導(dǎo)人員簽字確認(rèn)，會議紀(jì)

要由會議主持人審核簽發(fā)，防止發(fā)生記錄紀(jì)要不完整、不真

實等問題。

第十四條人事管理領(lǐng)域廉潔從業(yè)風(fēng)險防范，應(yīng)當(dāng)緊緊

圍繞干部選拔任用、員工招聘管理、職稱評審管理、人事檔

案管理、培訓(xùn)管理、績效考核管理、社保管理、員工福利管

理、薪酬管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加強作風(fēng)建設(shè)，推進公平公正，

嚴(yán)格制度執(zhí)行，防止發(fā)生行賄受賄、失職瀆職等問題。

（一）干部選拔任用，應(yīng)當(dāng)樹立正確用人導(dǎo)向，以德才

表現(xiàn)、工作實績、員工公認(rèn)為基本依據(jù)，按照公開、平等、

擇優(yōu)原則，嚴(yán)格執(zhí)行任職條件、任職年限和晉升比例規(guī)定，

嚴(yán)格落實述職述廉、民主測評、經(jīng)濟責(zé)任審計、征求紀(jì)委意

見、黨委研究決定等制度。人力資源部門應(yīng)當(dāng)堅持原則性，

全面客觀公正評價干部，審慎選人、規(guī)范用權(quán)，為公司黨委

決策當(dāng)好參謀，防止發(fā)生帶病提拔、違規(guī)提拔、干部選拔程

序不當(dāng)、利益關(guān)聯(lián)人單方面接觸等問題。

（二）員工招聘管理，應(yīng)當(dāng)加強領(lǐng)導(dǎo)，規(guī)范管理，落實

責(zé)任。應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照編制計劃、標(biāo)準(zhǔn)條件、審批權(quán)限和公司

招聘管理辦法，堅持公開、公正、競爭、擇優(yōu)原則，落實程

序規(guī)定，從嚴(yán)審核把關(guān)，防止發(fā)生徇私舞弊、降格招聘等問

題。嚴(yán)密組織實施，嚴(yán)肅招聘紀(jì)律，相關(guān)崗位應(yīng)當(dāng)各司其職，

密切配合，互相監(jiān)督；面試、筆試、體檢等環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)科學(xué)

設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)，公開組織實施，堅持擇優(yōu)錄取，及時公開結(jié)果。

防止發(fā)生暗箱操作、造假作弊、違規(guī)招聘等問題。

（三）職稱評審管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司職稱管理相關(guān)

制度。加強組織管理，嚴(yán)把推薦、考核、評審關(guān)，加強檢查

監(jiān)督，對違規(guī)操作等行為堅決查處。防止發(fā)生利益關(guān)聯(lián)人單

方面接觸、人情照顧、弄虛作假、謀取私利等問題。

（四）人事檔案管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司人事檔案管理

相關(guān)制度。從人事檔案中取證或辦理公證，必須由人事檔案

室辦理；人事檔案室提供材料，應(yīng)認(rèn)真核實并簽署意見，須

加蓋人力資源部門公章；人事檔案的接收、傳遞必須嚴(yán)格履

行交接手續(xù)；查借閱人事檔案應(yīng)嚴(yán)格按人事檔案相關(guān)規(guī)定辦

理；人事檔案應(yīng)通過機要交通渠道轉(zhuǎn)遞或派專人傳送，不準(zhǔn)

郵寄或交本人自帶；外單位提取須持人事或組織部門出具的

介紹信。防止發(fā)生檔案造假、檔案泄密、遺失等問題。

（五）培訓(xùn)管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司培訓(xùn)管理相關(guān)制度。

培訓(xùn)計劃申報須按照預(yù)算約束執(zhí)行，嚴(yán)格審批程序，杜絕違

規(guī)操作；新增培訓(xùn)計劃須按照審批程序，履行審批手續(xù)；培

訓(xùn)經(jīng)費報銷，要嚴(yán)格審核票據(jù)，履行審批程序。防止發(fā)生虛

假培訓(xùn)、費用超標(biāo)等問題。

（六）績效考核管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司績效考核相關(guān)

制度。簽訂績效考核責(zé)任書須確?？己酥笜?biāo)科學(xué)合理；考核

過程遵循科學(xué)分工、客觀評價、監(jiān)督到位，杜絕主觀因素對

考核的干擾；考核結(jié)果匯總統(tǒng)計須進行數(shù)據(jù)校核，確保結(jié)果

真實有效。防止發(fā)生監(jiān)督缺失、弄虛作假、違規(guī)操作、人情

照顧等問題。

（七）社保管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家相關(guān)規(guī)定。申報材

料時要掌握政策、避免遺漏；制單審核須嚴(yán)格把關(guān)，杜絕數(shù)

據(jù)錯誤。防止弄虛作假、違規(guī)操作、人情照顧等問題。

（A）員工福利管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家財政部門、集

團公司及公司相關(guān)規(guī)定。嚴(yán)格確定福利享受范圍、享受標(biāo)準(zhǔn);

認(rèn)真核對人員范圍、級別標(biāo)準(zhǔn)、工作年限等數(shù)據(jù)。防止發(fā)生

超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍發(fā)放福利的問題。

（九）薪酬管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司薪酬管理相關(guān)制度。

認(rèn)真核對員工信息，建立臺賬管理；禁止出現(xiàn)無事實依據(jù)的

工資核定；與財務(wù)部門及時、準(zhǔn)確對接，做好交接記錄，核

查工資執(zhí)行。防上發(fā)生監(jiān)督缺失、弄虛作假等問題。

第十五條財務(wù)管理領(lǐng)域廉潔從業(yè)風(fēng)險防范，應(yīng)當(dāng)緊緊

圍繞預(yù)算管理、決算管理、資產(chǎn)管理、資金管理、股權(quán)管理、

稅務(wù)管理、核算管理（包括現(xiàn)金管理、銀行賬戶管理、費用

管理、借款管理、發(fā)票管理、會計核算管理）等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，

強化監(jiān)督制約，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，防止發(fā)生貪污挪用、行賄受

賄、失職瀆職等問題。各部門、各所屬單位要加強對公司財

務(wù)管理制度的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格按照審批流程開展財務(wù)活動；各部

門、各所屬單位負(fù)責(zé)人對其任期和職責(zé)范圍內(nèi)的財務(wù)決策事

項、財力保障績效和費用安全負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，應(yīng)當(dāng)正確行使

財務(wù)開支審批權(quán)、分配權(quán)，防止發(fā)生濫用權(quán)力違規(guī)審核、以

權(quán)謀私、疏于管理等問題。

（一）預(yù)算管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司預(yù)算管理相關(guān)制度，

依據(jù)整體規(guī)劃，完善預(yù)算體系，健全相關(guān)制度，科學(xué)合理建

立預(yù)算目標(biāo)和考核指標(biāo)，加大預(yù)算監(jiān)控和考核分析力度。

1.預(yù)算編制時應(yīng)遵循全面完整預(yù)測、真實準(zhǔn)確分析原則,

提供有效財務(wù)預(yù)測，提高資金使用計劃性，防止發(fā)生無預(yù)算

超預(yù)算開支的問題。

2.預(yù)算批準(zhǔn)后應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，調(diào)整預(yù)算須按照程序和權(quán)限

申報，由財務(wù)部門統(tǒng)一調(diào)整，不得多頭、零星審批，防止因

私下調(diào)整發(fā)生行賄受賄、個人收受好處等問題。

3.預(yù)算外費用，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格落實收支兩條線管理，取得收

入按照比例和渠道上繳，留用費用支出納入年度預(yù)算安排，

嚴(yán)格費用適用范圍和審批程序，防止發(fā)生不入賬貪占挪用、

自收自支濫發(fā)私分等問題。

（二）決算管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司決算管理相關(guān)制度，

全面梳理公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)，夯實公司資產(chǎn)，做好財產(chǎn)盤點、核

對往來及關(guān)聯(lián)交易，確保經(jīng)營成果的真實準(zhǔn)確。決算過程中

應(yīng)按時保質(zhì)完成決算備案、決算審計、決算會審，充分利用

決算數(shù)據(jù)進行財務(wù)分析；決算結(jié)果須報送總經(jīng)理辦公會審議。

防止發(fā)生決算數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、信息披露不充分、弄虛作假等問

題。

（三）資產(chǎn)管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司資產(chǎn)管理相關(guān)制度。

新增資產(chǎn)購建須嚴(yán)格范圍標(biāo)準(zhǔn)，加強實物管理，及時調(diào)劑閑

置、積壓資產(chǎn)，進行盤盈、盤虧賬務(wù)處理，實現(xiàn)賬實相符；

低效無效資產(chǎn)須持續(xù)清理，確保公司資產(chǎn)質(zhì)量；資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、

捐贈、報廢、出租、出借須加強評估審查，嚴(yán)格報批手續(xù)。

防止發(fā)生侵吞變賣資產(chǎn)、隱匿資產(chǎn)收益、化整為零擅自外置

資產(chǎn)等行為。

（四）資金管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行集團公司系統(tǒng)資金統(tǒng)一

管理要求，以資金安全為前提，合理進行資金的籌集、安排

和使用。按期向集團公司上報資金預(yù)算、執(zhí)行、銀行賬戶等

情況，按照集團公司指示開展銀行賬戶開立、變更、撤銷以

及存款額度等管理工作；公司融資須報送公司黨委會審議，

明確融資的金額、利率、期限等信息，并全程監(jiān)督確保到期

還本付息；各單位籌資事項須經(jīng)本單位董事會批準(zhǔn)；公司大

額資金調(diào)撥、支付等業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)總監(jiān)（總會計師

或主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)）與單位負(fù)責(zé)人聯(lián)簽制度。防止發(fā)生失職瀆

職、疏于監(jiān)管、擅自改變?nèi)谫Y用途、資金過度閑置等，導(dǎo)致

公司利益受損的問題。

（五）股權(quán)管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司股權(quán)管理制度，明

確股權(quán)管理流程職責(zé)，維護公司的股東權(quán)利和所屬單位的法

人地位。股權(quán)管理過程中須緊盯股權(quán)變動管理、三會議案管

理、股東事項管理和股權(quán)基礎(chǔ)管理。防止發(fā)生失職瀆職、疏

于監(jiān)管，造成國有資產(chǎn)流失貶值等問題。

（六）稅務(wù)管理，應(yīng)當(dāng)加強稅收籌劃管理，降低稅負(fù)水

平；分析公司經(jīng)營活動，了解掌握優(yōu)惠政策，認(rèn)真做好納稅

籌劃；根據(jù)稅種特點，應(yīng)對不同籌劃辦法。防止發(fā)生失職瀆

職、疏于監(jiān)管，造成重復(fù)納稅等問題。

（七）核算管理，其中包括：

1.現(xiàn)金管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理相關(guān)規(guī)定?，F(xiàn)

金必須于保險柜存放，保險柜密碼定期更換，確保資金安全;

根據(jù)會計憑證收付現(xiàn)金，每日記賬，日清月結(jié)，做到賬實相

符；每日盤點庫存現(xiàn)金，超額部分須存入銀行，確保庫存現(xiàn)

金量與規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)相符。防止發(fā)生違規(guī)超限額、超范圍提取和

使用現(xiàn)金、白條抵庫、侵占挪用公款等問題。

2.銀行賬戶管理，應(yīng)當(dāng)確保資金統(tǒng)一管理，強化內(nèi)部控

制，做到崗位相互分離、定期輪換。嚴(yán)禁擅自開立和出租、

出借銀行賬戶；網(wǎng)上銀行支付密鑰、銀行支票及銀行預(yù)留印

鑒妥善保管，保證賬戶安全；銀行付款實行三級授權(quán)；嚴(yán)禁

簽發(fā)空白支票和銀行出納崗位做賬。防止發(fā)生多頭開戶逃避

監(jiān)督、公款私存轉(zhuǎn)移資金、非法參與經(jīng)濟活動等問題。

3.費用管理，應(yīng)當(dāng)及時進行各項費用報銷審核工作，合

理費用類別、正確歸集科目、編制會計分錄，防止違反財務(wù)

管理規(guī)定記賬，規(guī)避報表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險；須每天核對費用

報銷的現(xiàn)金及銀行收支情況，防止出現(xiàn)現(xiàn)金支取錯誤；須定

期整理合同、憑證附件等，并存檔保管；須定期核對清理備

用金借款。防止發(fā)生失職瀆職、疏于監(jiān)管，造成違規(guī)報銷、

審核不嚴(yán)給公司造成經(jīng)濟損失等問題。

4.借款管理，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)借款范圍、嚴(yán)格審核程序、確保

資金安全，減少現(xiàn)金結(jié)算；能夠轉(zhuǎn)賬結(jié)算的業(yè)務(wù)不得故意采

取現(xiàn)金結(jié)算，現(xiàn)金報銷原則上不得超過1000元，銀行轉(zhuǎn)賬

戶名應(yīng)與報銷發(fā)票上單位一致，禁止轉(zhuǎn)賬入員工個人賬戶；

按照“誰借款，誰使用，誰歸還”的原則，不允許代替他人

借款，或以他人名義借款；同一事項只許一人借款，前款不

清，后款不借，嚴(yán)格借款時限。防止發(fā)生長期侵占公款、借

款逾期不還、無故拖延還款、資金閑置拖欠等問題。

5,發(fā)票管理，應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票，防止損毀遺失；嚴(yán)格

發(fā)票開具內(nèi)容，防止錯開漏開；督促業(yè)務(wù)人員及時領(lǐng)取發(fā)票。

防止發(fā)生失職瀆職、疏于監(jiān)管，造成發(fā)票遺失受損、發(fā)票開

具無故拖延等問題。

6,會計核算管理，應(yīng)當(dāng)以經(jīng)濟業(yè)務(wù)事實為依據(jù)，及時、

準(zhǔn)確核算；錯賬沖正須有附件；嚴(yán)格憑證審核，符合預(yù)算安

排和開支范圍，原始憑證須真實、合法、有效、完整，歸口

辦理、嚴(yán)格審核，嚴(yán)禁報銷虛假發(fā)票和內(nèi)容籠統(tǒng)、要素不全

的發(fā)票。防止發(fā)生虛報冒領(lǐng)貪污公款、轉(zhuǎn)移支出套取資金等

問題。

公司一切經(jīng)濟活動必須嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，對預(yù)算安排、

經(jīng)費收支、資產(chǎn)處置等事項，應(yīng)該加大公開公示力度，自覺

接受干部員工監(jiān)督；財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)會同紀(jì)檢監(jiān)察、審計內(nèi)控

等部門加強對財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行、資金資產(chǎn)管理等情況的聯(lián)合檢

查，嚴(yán)肅查糾各種違紀(jì)違法行為。

第十六條沒資管理領(lǐng)域廉潔從業(yè)風(fēng)險防范，應(yīng)當(dāng)根據(jù)

固定資產(chǎn)投資、基本建設(shè)投資、股權(quán)投資、證券投資的不同

特點，做出科學(xué)正確決策，規(guī)避投資風(fēng)險，提高投資收益，

防止發(fā)生行賄受賄、失職瀆職等問題。

（一）固定資產(chǎn)投資，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司固定資產(chǎn)管理

相關(guān)制度。及時上報預(yù)算，嚴(yán)格審批程序，特定固定資產(chǎn)投

資還應(yīng)提供評估表告，防止發(fā)生個人未經(jīng)審批隨意購置的問

題。購置數(shù)量、金額達到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，要嚴(yán)格按照相應(yīng)方式

采購，防止發(fā)生規(guī)避招標(biāo)、謀取私利等問題。嚴(yán)格控制庫存，

防止發(fā)生資產(chǎn)閑置浪費、貶值流失等問題。

（二）基本建設(shè)投資，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行集團公司和公司相

關(guān)制度規(guī)定。投資項目申請立項時，須提供項目實施單位對

擬投資項目的盈利指標(biāo)、可行性等方面的科學(xué)評估，立項申

請須報送總經(jīng)理辦公會審批；投資項目開展前，須進行可研

論證工作；投資項目實施時，須執(zhí)行相關(guān)程序，確保重大環(huán)

節(jié)嚴(yán)格把關(guān)。防上發(fā)生濫用職權(quán)、暗箱操作，弄虛作假、借

投資項目謀取私利等問題。

（三）證券投資，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行集團公司和公司相關(guān)制

度規(guī)定。未經(jīng)集團公司批準(zhǔn)，公司本部及下屬單位不得開展

股票等有價證券及衍生品等方面的證券投資，不得對外提供

貸款或擔(dān)保。防上發(fā)生濫用職權(quán)、暗箱操作，弄虛作假、失

職瀆職等問題。

第十七條合同管理領(lǐng)域廉潔從業(yè)風(fēng)險防范，應(yīng)當(dāng)緊緊

圍繞合同談判、合同審核、合同簽訂、合同用印、合同變更、

合同保管等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，區(qū)別不同類別合同特點，做好相關(guān)工

作。防止發(fā)生行賄受賄、失職瀆職等問題。

（一）合同談判，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行集團公司和公司合同管

理相關(guān)制度，按照規(guī)定組織談判，做好談判記錄紀(jì)要備案,

確保投標(biāo)價、評標(biāo)價、合同價準(zhǔn)確一致。防止發(fā)生弄虛作假、

暗箱操作、謀取私利等問題。

（二）合同簽訂，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司合同管理相關(guān)制度,

保證各項條款準(zhǔn)確合理。防止發(fā)生失職瀆職、疏于監(jiān)管，造

成合同簽訂內(nèi)容與招投標(biāo)結(jié)果不一致的問題。

（三）合同用印，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司印章管理相關(guān)制度,

認(rèn)真履行程序，做好信息核對，嚴(yán)格履行印章管理。防止發(fā)

生失職瀆職、謀取私利等問題。

（四）合同變更，應(yīng)當(dāng)事先履行審核程序，標(biāo)注變更原

因，提供有關(guān)依據(jù)。防止發(fā)生濫用職權(quán)、越權(quán)審批、謀取私

利等問題。

（五）合同保管，應(yīng)提高保密意識，強化保密工作，履

行保密協(xié)議，采取保密措施。防止發(fā)生失職瀆職、疏于監(jiān)管，

造成泄露商業(yè)機密、造成公司損失等問題。

第十八條燃料購銷管理領(lǐng)域廉潔從業(yè)風(fēng)險防范，應(yīng)當(dāng)

嚴(yán)格執(zhí)行國家相關(guān)法律、集團公司和公司燃料管理相關(guān)制度

規(guī)定，緊緊圍繞供應(yīng)商管理、合同簽訂、燃料結(jié)算、客戶管

理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加強流程控制，規(guī)范權(quán)力運行，防控法律風(fēng)

險，防止發(fā)生失職瀆職、內(nèi)外勾結(jié)、貪污賄賂等問題。

（一）供應(yīng)商管理，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行燃料供應(yīng)商管理制度,

加強供應(yīng)商資格、資信狀況、履約能力、商業(yè)信譽審查和定

期評價，嚴(yán)格執(zhí)行新增供應(yīng)商準(zhǔn)入制度。防止發(fā)生以權(quán)謀私、

與陷入債權(quán)債務(wù)法律糾紛、出現(xiàn)嚴(yán)重資金困難、面臨破產(chǎn)等

經(jīng)營不善情況的供應(yīng)商簽訂合同等問題。

（二）合同簽訂，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行燃料合同管理制度，加強

合同授權(quán)、條款審核、會簽、合同變更和用印等關(guān)鍵環(huán)節(jié)合

規(guī)管理。防止發(fā)生內(nèi)外勾結(jié)、違規(guī)簽合同、簽訂無真實貿(mào)易

合同、失職瀆職等問題。

（三）燃料結(jié)算，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行燃料結(jié)算管理制度，加強

結(jié)算單及檢驗報告的復(fù)核、虧卡虧噸索賠、資金支付審批、

支付途徑審核等關(guān)鍵環(huán)節(jié)合規(guī)管理。防止發(fā)生違規(guī)結(jié)算、蓄

意重復(fù)支付、虛假支付、違規(guī)辦理質(zhì)押、保理、擔(dān)保等問題。

（四）客戶管理，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行燃料銷售管理制度，加強

對客戶信用、銷售量、信用政策、發(fā)貨和收款方式等關(guān)鍵環(huán)

節(jié)合規(guī)管理。防止發(fā)生謀取私利、違規(guī)賒銷、違規(guī)對外開展

擔(dān)保、抵押、保理等業(yè)務(wù)等問題。

第十九條招標(biāo)采購管理領(lǐng)域廉潔從業(yè)風(fēng)險防范，應(yīng)當(dāng)

嚴(yán)格執(zhí)行國家相關(guān)法律、集團公司和公司相關(guān)制度規(guī)定，緊

緊圍繞制訂制定招標(biāo)采購計劃、編寫招標(biāo)文件、開/評標(biāo)工

作、定標(biāo)工作、招標(biāo)資料管理、專家?guī)旃芾淼汝P(guān)鍵環(huán)節(jié)，加

強流程控制，推進陽光操作，完善制約機制，規(guī)范權(quán)力行使，

防止發(fā)生貪污賄賂、失職瀆職、實密泄密等問題。

（一）制訂招標(biāo)采購計劃，應(yīng)當(dāng)強化權(quán)力約束，明確責(zé)

任落實，加強過程監(jiān)督。首選公開招標(biāo)的方式，嚴(yán)禁領(lǐng)導(dǎo)干

部插手干預(yù)、評標(biāo)委員會定向定標(biāo)等行為；采購包劃分，應(yīng)

當(dāng)整體考量，合理分配，杜絕化整為零，分割項目或金額。

規(guī)格型號、概算投資、資金來源或主管部門等重要信息，應(yīng)

嚴(yán)格保密，嚴(yán)禁透露信息換取好處。防止發(fā)生明招暗定、規(guī)

避招標(biāo)、串通投標(biāo)、營私舞弊、賣密泄密等問題。

對于不滿足公開招標(biāo)條件的項目，應(yīng)當(dāng)加強集體領(lǐng)導(dǎo),

規(guī)范審批權(quán)限，嚴(yán)格審定選用其他招標(biāo)方式；嚴(yán)格審查設(shè)計

變更和追加合同范圍，嚴(yán)禁以設(shè)計變更或追加項目發(fā)給關(guān)聯(lián)

單位或擅自改變招標(biāo)方式；嚴(yán)格確定邀請范圍，嚴(yán)禁指定入

圍廠家或以其他手段影響入圍廠家確定。

（二）編寫招標(biāo)文件，應(yīng)當(dāng)強化業(yè)務(wù)水平，公平編寫文

件，合理設(shè)置門檻，加強條件審核。防止發(fā)生因失職瀆職造

成的招標(biāo)文件不規(guī)范、文件信息不清晰的問題。

（三）開/評標(biāo)工作，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循招標(biāo)文件要求工作，

嚴(yán)格首/末次會制度；開標(biāo)過程公開，評標(biāo)過程公正、公平，

杜絕暗箱操作；評標(biāo)過程中，嚴(yán)禁評標(biāo)專家表述傾向性意見,

評標(biāo)專家須獨立打分；資料文件傳遞須通過會務(wù)組進行，嚴(yán)

禁招投標(biāo)雙方私下接觸。防止發(fā)生失職瀆職、賣密泄密、行

賄受賄、謀取私利等問題。

（四）定標(biāo)工作，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行中標(biāo)結(jié)果，嚴(yán)禁干預(yù)定

標(biāo)工作；嚴(yán)禁不按既定表決方式定標(biāo)；嚴(yán)禁不按規(guī)定程序改

變中標(biāo)結(jié)果。防上發(fā)生暗箱操作、行賄受賄、失職瀆職、謀

取私利等問題。

（五）招標(biāo)資料管理，應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)，加強存放、

移交、歸檔等環(huán)節(jié)的管理工作。防止發(fā)生因失職瀆職、疏于

管理，造成的招標(biāo)資料遺失、缺失、損毀等問題。

（六）專家?guī)旃芾?，?yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行集團公司和公司專家

管理相關(guān)制度規(guī)定，加強動態(tài)管理，拓展入庫范圍，科學(xué)抽

取評委，強化保密工作。防止發(fā)生因失職瀆職、疏于管理,

造成的影響招評標(biāo)工作進展、評委名單外泄等問題。

（七）應(yīng)當(dāng)建立健全招標(biāo)廉政監(jiān)督機制，做好招標(biāo)監(jiān)督,

加大監(jiān)管力度，及時查糾權(quán)力過于集中、審查把關(guān)不嚴(yán)、人

為插手干預(yù)、防控機制缺失等問題。

第二十條公司物資采購管理廉潔風(fēng)險防范，應(yīng)當(dāng)緊緊

圍繞采購計劃編制、采購方式選擇、供應(yīng)商資格審查、供應(yīng)

商確定、合同簽訂執(zhí)行、廢舊物資處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，按照分

段操作、全程監(jiān)督、廉潔運行、安全可靠的要求規(guī)范采購行

為。防止發(fā)生行賄受賄、貪污挪用、暗箱操作等問題。

（一）采購計劃編制，應(yīng)當(dāng)以實際需求為依據(jù)，充分征

求意見、深入考察市場、科學(xué)評估論證，加強對采購項目種

類、數(shù)量、技術(shù)參數(shù)、性能、質(zhì)量要求、供應(yīng)商準(zhǔn)入條件等

內(nèi)容的嚴(yán)格把關(guān)，杜絕弄虛作假、隨意追加更改計劃。防止

發(fā)生采購不需要、不合格的產(chǎn)品謀取非法利益的問題。

（二）采購方式選擇，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行集團公司和公司相

關(guān)制度，達到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的必須進行公開招標(biāo)；采取詢價采購、

單一來源采購等非公開方式的，須經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟髨?zhí)行。

防止發(fā)生收受好處、以權(quán)謀私，私自確定或改變采購方式、

違規(guī)指定供應(yīng)渠道等問題。

（三）供應(yīng)商資格審查，應(yīng)當(dāng)通過市場調(diào)查、實地考察、

用戶反饋咨詢等方式，準(zhǔn)確掌握企業(yè)資質(zhì)、技術(shù)水平、履約

能力、信譽等級、不誠信記錄等情況；應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遴選標(biāo)準(zhǔn)、

堅持優(yōu)勝劣汰、加強審核把關(guān)。防止發(fā)生失職瀆職、收受好

處、以權(quán)謀私，導(dǎo)致不良供應(yīng)商入圍造成公司損失的問題。

（四）供應(yīng)商確定，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司招標(biāo)采購相關(guān)制

度。采用公開招標(biāo)方式的，確定首選中標(biāo)人為供應(yīng)商；采用

詢價采購方式的，詢價單位應(yīng)不少于三家，且須遵循優(yōu)質(zhì)低

價、同質(zhì)優(yōu)價原則，確保采購產(chǎn)品性價比最高；采用單一來

源的產(chǎn)品，原則上不高于市場上類似同類產(chǎn)品價格。防止發(fā)

生暗箱操作、行賄受賄、收受好處等問題。

（五）合同簽訂執(zhí)行，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審價定價，審查合同要

素，防止發(fā)生價格虛高、權(quán)責(zé)不明等問題；采購交付，應(yīng)當(dāng)

嚴(yán)格質(zhì)量監(jiān)督、加強檢驗驗收，防止發(fā)生內(nèi)外串通、以劣充

優(yōu)等問題；采購資金由財務(wù)部門直接管理，防止發(fā)生截留挪

用采購款、索賄受賄等問題。

（六）廢舊物資處置，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行廢舊物資處理制度,

執(zhí)行招標(biāo)或詢比價程序，集體研究確定收購商，廢舊物資出

庫，應(yīng)當(dāng)經(jīng)相關(guān)部門聯(lián)簽。防止發(fā)生內(nèi)外勾結(jié)、私設(shè)小金庫、

虛假計量、謀取私利等問題。

第二十一條工程建設(shè)管理領(lǐng)域廉潔從業(yè)風(fēng)險防范，應(yīng)

當(dāng)緊緊圍繞項目審批、工程結(jié)算、工程變更、工程決算、工

程質(zhì)量驗收、征地拆遷等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加強過程控制，推進規(guī)

范操作，完善制約機制，規(guī)范權(quán)力行使，防止發(fā)生貪污賄賂、

失職瀆職、違法違紀(jì)等問題。

（一）項目審批，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行集團公司和公司基建項

目立項相關(guān)制度，集體研究決策，嚴(yán)格審批手續(xù)，明確責(zé)任

落實，加強過程監(jiān)督。對項目建設(shè)功能定位、必要性、建設(shè)

規(guī)模與標(biāo)準(zhǔn)、投資估算及資金來源進行充分論證，著重研究

項目建設(shè)條件、建設(shè)方案、風(fēng)險分析及對策等內(nèi)容。防止發(fā)

生違反決策程序、先上項目后決策、失職瀆職、違規(guī)審批等

問題。

（二）工程結(jié)算，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行集團公司和公司工程結(jié)

算相關(guān)制度，嚴(yán)把工程款支付關(guān)口，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制投資估算、

設(shè)計概算、施工預(yù)算、竣工結(jié)（決）算，把好工程款申請、

合同履行、結(jié)算審核、資金撥付關(guān)口；工程款支付應(yīng)當(dāng)多方

聯(lián)審、層級管理，實行管理權(quán)和使用權(quán)分離，工程主管部門、

財務(wù)部門、計劃部和項目管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)密切配合、相互監(jiān)督,

防止發(fā)生高估冒算、收受好處、截留貪占、違規(guī)延付、超進

度支付等問題。

（三）工程變更設(shè)計，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司工程項目設(shè)計

變更管理辦法及審批流程，堅持“先批準(zhǔn)、后變更，先設(shè)計、

后施工”的原則，加強對工程變更設(shè)計的檢查和考核。防止

發(fā)生串通造假、虛增工程量、巧立名目追加投資，以及借工

程變更謀取非法利益等問題。

（四）工程決算管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格資產(chǎn)、費用清理清查及

竣工決算編制，健全資產(chǎn)移交手續(xù)，定期盤點資產(chǎn)，加強工

程決算審計和監(jiān)督。防止發(fā)生賬實不符、虛增建設(shè)成本、債

權(quán)債務(wù)不清理，虛列債務(wù)隱藏收入、預(yù)留支出、形成“小金

庫”等問題。

（五）工程質(zhì)量驗收，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格規(guī)程、加強檢測，落實

質(zhì)量監(jiān)督和竣工瞼收備案手續(xù)，主體結(jié)構(gòu)實行終身負(fù)責(zé)制，

其余按照工程建設(shè)有關(guān)規(guī)定承當(dāng)相應(yīng)責(zé)任；嚴(yán)禁未驗收先使

用、邊驗收邊使用或?qū)⒉缓细窆こ掏度胧褂?，防止發(fā)生濫用

職權(quán)違規(guī)驗收、玩忽職守疏于監(jiān)管、徇私舞弊、收受賄賂等

問題。

（六）征地拆遷管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家及地方政府征

地相關(guān)政策，控制好征地拆遷費用預(yù)算，把好征地拆遷費用

申請、合同履行、結(jié)算審核、資金撥付關(guān)口。規(guī)范清理丈量

手續(xù)，按政策規(guī)定征拆補償，減少補償款支付環(huán)節(jié)，公示補

償標(biāo)準(zhǔn)及金額。防止發(fā)生核量手續(xù)不完整、收受賄賂、私自

挪用或扣留拆遷款、虛增補償款等問題。

第二十二條鐵路運營管理領(lǐng)域廉潔從業(yè)風(fēng)險防范，應(yīng)

當(dāng)緊緊圍繞機車燃油管理和委托管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加強機車燃

油招標(biāo)采購、燃油驗收領(lǐng)用、油庫清查、委托模式、受委托

單位監(jiān)管等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理。防止發(fā)生燃油弄虛作假、違規(guī)

發(fā)放、內(nèi)外勾結(jié)、損公肥私等問題。

（一）機車燃油管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司機車燃油管理

制度，把好燃油招標(biāo)、供應(yīng)商選定、驗收入庫、發(fā)放、消耗

定額指標(biāo)和庫存清查關(guān)口，招標(biāo)選定供應(yīng)商，到庫燃油三方

校驗，加油全方位監(jiān)控，定期盤點考核，確保賬實相符、監(jiān)

督考核到位。防上發(fā)生內(nèi)外勾結(jié)、弄虛作假、燃油被盜、賬

實不符等問題。

（二）委托管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司鐵路委托管理制度,

根據(jù)委托項目的規(guī)模、技術(shù)難度、施工特點等多種因素，把

好委托模式、委托內(nèi)容、委托合同執(zhí)行關(guān)口，做好委托項目

調(diào)研論證，制定合理可行委托方案，加強對受托單位的監(jiān)督

考核。防止發(fā)生內(nèi)外勾結(jié)、收受賄賂、弄虛作假、以包代管

等問題。

第二十三條儲運中心管理領(lǐng)域廉潔從業(yè)風(fēng)險防范，應(yīng)

當(dāng)緊緊圍繞生產(chǎn)外協(xié)隊伍管理和儲運中心生產(chǎn)管理關(guān)鍵環(huán)

節(jié)，加強儲運中心外協(xié)隊伍招標(biāo)、合同履行和履約評價，嚴(yán)

控儲運中心生產(chǎn)調(diào)運、計量、質(zhì)檢和煤炭出庫管理。防止發(fā)

生收受賄賂、徇私舞弊、玩忽職守、弄虛作假等問題。

（一）生產(chǎn)外協(xié)隊伍管理，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司招標(biāo)及儲

運中心生產(chǎn)外協(xié)業(yè)務(wù)管理制度，公開招標(biāo)選定外協(xié)單位，實

行外協(xié)服務(wù)質(zhì)量責(zé)任追究和履約評價。防止發(fā)生接受外協(xié)單

位賄賂、以權(quán)謀私、履約評價流于形式等問題。

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