中小企業(yè)財務(wù)管理制度范文第一章總則第一條目的和依據(jù)為了規(guī)范中小企業(yè)財務(wù)管理行為，確保企業(yè)財務(wù)合規(guī)、高效運行，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和競爭力，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、會計準(zhǔn)則和企業(yè)實際情況，訂立本制度。第二條適用范圍本制度適用于中小企業(yè)的財務(wù)管理活動。第三條財務(wù)管理原則總體原則：公開、公正、公正、謹(jǐn)慎。管理原則：科學(xué)、規(guī)范、高效、便捷。第二章財務(wù)管理職責(zé)第四條財務(wù)管理主體財務(wù)管理主體由企業(yè)法人和財務(wù)部門共同負(fù)責(zé)。企業(yè)法人負(fù)責(zé)統(tǒng)籌決策、監(jiān)督管理。財務(wù)部門負(fù)責(zé)訂立和執(zhí)行財務(wù)管理制度、負(fù)責(zé)日常財務(wù)活動、供給財務(wù)信息。第五條財務(wù)管理職責(zé)財務(wù)管理主體應(yīng)負(fù)責(zé)訂立和完善財務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。財務(wù)主管應(yīng)負(fù)責(zé)日常財務(wù)活動的組織、協(xié)調(diào)和管理。財務(wù)人員應(yīng)按規(guī)定處理賬務(wù)，適時記錄、報告財務(wù)信息。第六條分工和搭配企業(yè)相關(guān)部門應(yīng)搭配財務(wù)主體開展財務(wù)管理工作。財務(wù)部門應(yīng)與其他部門保持緊密聯(lián)系，適時了解相關(guān)業(yè)務(wù)和信息。第三章財務(wù)核算與報表第七條財務(wù)記賬財務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行精準(zhǔn)、完整的財務(wù)記賬，確保賬務(wù)真實、合規(guī)。財務(wù)記賬應(yīng)符合會計準(zhǔn)則，確保賬務(wù)科學(xué)、規(guī)范。第八條憑證管理財務(wù)部門應(yīng)建立憑證制度，并按規(guī)定收集、整理、存儲憑證。憑證應(yīng)具備真實性、精準(zhǔn)性、合規(guī)性，并按時上報相關(guān)部門。第九條財務(wù)報表財務(wù)部門應(yīng)依照規(guī)定編制財務(wù)報表。財務(wù)報表應(yīng)真實、精準(zhǔn)反映企業(yè)財務(wù)情形和經(jīng)營成果。第十條財務(wù)報表審查財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)報表進(jìn)行審查。財務(wù)報表審查結(jié)果應(yīng)適時報告給企業(yè)法人和相關(guān)部門。第十一條財務(wù)信息披露財務(wù)部門應(yīng)依照相關(guān)法律法規(guī)的要求，適時披露財務(wù)信息。財務(wù)信息披露應(yīng)精準(zhǔn)、全面、適時。第四章財務(wù)預(yù)算與資金管理第十二條財務(wù)預(yù)算制度財務(wù)部門應(yīng)訂立年度財務(wù)預(yù)算，并適時向企業(yè)法人報告。財務(wù)預(yù)算應(yīng)合理、精準(zhǔn)、可執(zhí)行。第十三條預(yù)算執(zhí)行全部部門在財務(wù)預(yù)算范圍內(nèi)開展經(jīng)營活動。財務(wù)部門應(yīng)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和掌控。第十四條資金管理財務(wù)部門應(yīng)建立資金管理制度，進(jìn)行日常資金計劃和管理。資金管理應(yīng)確保資金使用合理、安全。第十五條資金監(jiān)督審計財務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行資金監(jiān)督審計，并向企業(yè)法人報告。資金監(jiān)督審計結(jié)果應(yīng)適時報告給企業(yè)法人和相關(guān)部門。第五章財務(wù)成本與成本管理第十六條財務(wù)成本核算財務(wù)部門應(yīng)建立成本核算制度，并按規(guī)定核算成本。成本核算應(yīng)精準(zhǔn)、全面、合規(guī)。第十七條成本管理財務(wù)部門應(yīng)依據(jù)成本核算結(jié)果，合理掌控和管理成本。成本管理應(yīng)確保成本掌控和優(yōu)化。第十八條成本效益考核財務(wù)部門應(yīng)訂立成本效益考核制度，并對相關(guān)部門進(jìn)行考核。考核結(jié)果應(yīng)適時反饋給相關(guān)部門。第六章財務(wù)風(fēng)險管理第十九條風(fēng)險防范意識企業(yè)法人和財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險防范意識。發(fā)覺風(fēng)險應(yīng)適時報告和處理。第二十條財務(wù)內(nèi)掌控度財務(wù)部門應(yīng)訂立和落實財務(wù)內(nèi)掌控度。財務(wù)內(nèi)掌控度應(yīng)完善、科學(xué)、規(guī)范。第二十一條財務(wù)風(fēng)險評估財務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險評估，并適時實行措施進(jìn)行防范和化解。財務(wù)風(fēng)險評估結(jié)果應(yīng)適時上報企業(yè)法人和相關(guān)部門。第二十二條應(yīng)急預(yù)案財務(wù)部門應(yīng)訂立財務(wù)風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，防備和應(yīng)對突發(fā)事件。應(yīng)急預(yù)案應(yīng)定期演練和修訂。第七章考核與獎懲第二十三條財務(wù)考核指標(biāo)財務(wù)部門應(yīng)訂立財務(wù)管理考核指標(biāo)體系?？己酥笜?biāo)應(yīng)全面、科學(xué)、合理。第二十四條考核周期財務(wù)管理考核應(yīng)周期性進(jìn)行?？己酥芷趹?yīng)依據(jù)企業(yè)實際情況確定。第二十五條考核結(jié)果與獎懲財務(wù)管理考核結(jié)果應(yīng)適時反饋給相關(guān)部門和個人?？己私Y(jié)果應(yīng)作為獎懲依據(jù)，對績效突出者進(jìn)行嘉獎，對績效不佳者進(jìn)行懲罰。第二十六條違規(guī)處理財務(wù)違規(guī)行為應(yīng)適時處理和記錄。嚴(yán)重違規(guī)行為應(yīng)依照規(guī)定，予以相應(yīng)紀(jì)律處分。第八章附則第二十七條風(fēng)險防控保密財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險防控和信息保密工作。財務(wù)信息應(yīng)僅限于需要把握的人員知曉和使用。第二十八條本制度解釋權(quán)本制度解釋權(quán)屬于企業(yè)法人。本制度的修訂和解釋，應(yīng)經(jīng)企業(yè)法人正式批準(zhǔn)