財(cái)務(wù)指標(biāo)分析表企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)展示序號(hào)財(cái)務(wù)指標(biāo)指標(biāo)公式評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)2021年實(shí)際值2022年實(shí)際值2023年實(shí)際值備注1營業(yè)收入營業(yè)收入=銷售收入其他業(yè)務(wù)收入增長率≥10%2營業(yè)成本營業(yè)成本=銷售成本其他業(yè)務(wù)成本利潤率≥15%3營業(yè)利潤營業(yè)利潤=營業(yè)收入營業(yè)成本利潤率≥15%4凈利潤凈利潤=營業(yè)利潤所得稅費(fèi)用利潤率≥10%5資產(chǎn)總額資產(chǎn)總額=流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)資產(chǎn)增長率≤20%6負(fù)債總額負(fù)債總額=流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債負(fù)債率≤50%7股東權(quán)益股東權(quán)益=資產(chǎn)總額負(fù)債總額股東權(quán)益比率≥40%8營運(yùn)資本營運(yùn)資本=流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債營運(yùn)資本比率≥1.59流動(dòng)比率流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)比率≥210速動(dòng)比率速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)存貨)/流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)比率≥111資產(chǎn)回報(bào)率資產(chǎn)回報(bào)率=凈利潤/資產(chǎn)總額資產(chǎn)回報(bào)率≥5%12股東權(quán)益回報(bào)率股東權(quán)益回報(bào)率=凈利潤/股東權(quán)益股東權(quán)益回報(bào)率≥15%指標(biāo)編號(hào)財(cái)務(wù)指標(biāo)公式計(jì)算依據(jù)2021年度數(shù)據(jù)2022年度數(shù)據(jù)2023年度數(shù)據(jù)分析備注1凈資產(chǎn)收益率(ROE)凈利潤/股東權(quán)益反映企業(yè)盈利能力2總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率營業(yè)收入/資產(chǎn)總額反映資產(chǎn)運(yùn)營效率3存貨周轉(zhuǎn)率營業(yè)成本/存貨平均余額反映存貨管理效率4應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率營業(yè)收入/應(yīng)收賬款平均余額反映應(yīng)收賬款回收速度5營業(yè)成本率營業(yè)成本/營業(yè)收入反映成本控制能力6毛利率(營業(yè)收入營業(yè)成本)/營業(yè)收入反映主營業(yè)務(wù)盈利能力7凈利率凈利潤/營業(yè)收入反映最終盈利能力8利息保障倍數(shù)息稅前利潤/利息費(fèi)用反映償還利息的能力9負(fù)債比率總負(fù)債/總資產(chǎn)反映負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)10資產(chǎn)負(fù)債率非流動(dòng)負(fù)債/總資產(chǎn)反映長期償債能力11股東權(quán)益比率股東權(quán)益/總資產(chǎn)反映股東權(quán)益的保障程度12現(xiàn)金流量比率經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/營業(yè)收入反映企業(yè)的現(xiàn)金創(chuàng)造能力13營業(yè)活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額營業(yè)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額反映企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)生的現(xiàn)金流量情況指標(biāo)序號(hào)財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算公式標(biāo)準(zhǔn)范圍2021年實(shí)際值2022年實(shí)際值2023年預(yù)測(cè)值分析點(diǎn)評(píng)1資產(chǎn)回報(bào)率(ROA)凈利潤/總資產(chǎn)≥5%表示良好2息稅折舊攤銷前利潤(EBITDA)營業(yè)收入營業(yè)成本利息稅費(fèi)折舊攤銷無固定標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)行業(yè)對(duì)比3毛利率(營業(yè)收入毛利潤)/營業(yè)收入≥20%通常表示較高盈利能力4凈利率凈利潤/營業(yè)收入≥8%通常表示盈利能力較好5營業(yè)成本率營業(yè)成本/營業(yè)收入根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)，一般低于60%為正常6資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率營業(yè)收入/總資產(chǎn)行業(yè)平均，用于橫向比較7存貨周轉(zhuǎn)率營業(yè)成本/存貨平均余額根據(jù)行業(yè)，一般越高越好8應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率營業(yè)收入/應(yīng)收賬款平均余額根據(jù)行業(yè)，一般越高越好9流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債≥2表示短期償債能力較強(qiáng)10速動(dòng)比率(流動(dòng)資產(chǎn)存貨)/流動(dòng)負(fù)債≥1表示短期償債能力良好11負(fù)債比率總負(fù)債/總資產(chǎn)≤50%通常表示財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)適中12股