EXCEL在財務(wù)管理中的應(yīng)用劉捷萍一、課程性質(zhì)和地位

《財務(wù)管理》課程是高職院校會計類專業(yè)的核心專業(yè)課程，《EXCEL在財務(wù)管理中的應(yīng)用》是該課程實際應(yīng)用能力的拓展與提高，在實際工作中具有很高的實用性。

二、課程學(xué)習(xí)任務(wù)通過本課程的學(xué)習(xí)與實訓(xùn)，是在同學(xué)們掌握企業(yè)財務(wù)管理業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)知識、基本操作方法的基礎(chǔ)上，具備運(yùn)用EXCEL工具進(jìn)行資金籌集、投資決策、營運(yùn)資金管理、收益分配、財務(wù)分析等業(yè)務(wù)操作的基本能力。四、課程學(xué)習(xí)特點(diǎn)和要求

本課程既有很強(qiáng)的理論性和實踐性，學(xué)習(xí)要注意理論與實踐相結(jié)合－－－在完成具體項目操作的過程中牢固相關(guān)理論知識，熟悉通過EXCEL函數(shù)等工具進(jìn)行財務(wù)管理。課程每個工作項目和模塊的學(xué)習(xí)都以每一項工作任務(wù)為中心整合理論與實踐，實現(xiàn)理論與實踐的一體化。按照業(yè)務(wù)操作的流程仿真財務(wù)管理業(yè)務(wù)，結(jié)合真實案例分析，培養(yǎng)同學(xué)們勝任財務(wù)管理崗位的職業(yè)能力。

學(xué)習(xí)要求

課前準(zhǔn)備（課外調(diào)查，資料收集）；課堂學(xué)練（案例討論，例題講練）；課后總結(jié)（報告，報表，計劃書）。項目三:項目投資管理

曾經(jīng)生產(chǎn)出中國第一根火腿腸的“春都第一樓”，如今是人去樓空，落寞無聲；而在幾百里開外的雙匯，廠內(nèi)機(jī)器開足馬力，廠外排著等貨的長長車隊。春都與雙匯，雙雙抓住了上市融資的艱難機(jī)遇，卻催生出兩種不同的結(jié)果，謎底何在？雙匯和春都，幾乎是前后腳邁入資本市場。1998年底雙匯發(fā)展上市，1999年初春都A上市，分別募集到三億多和四億多元。然而，從上市之初，春都和雙匯的目的就大不相同：一個是為了圈錢還債，一個意圖擴(kuò)大主業(yè)。春都A新任董事長賈洪雷說，春都在上市之前，由于貪大求全，四處出擊，已經(jīng)背上了不少債務(wù)，上市免不了圈錢還債。春都集團(tuán)作為獨(dú)立發(fā)起人匆匆地把春都A推上市，然后迫不及待地把募集的資金抽走。春都A上市僅3個月，春都集團(tuán)就提走募股資金1.8億元左右，以后又陸續(xù)占用數(shù)筆資金。春都集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)先后占用的資金相當(dāng)一部分用來還債、補(bǔ)過去的資金窟窿，其余的則盲目投入到茶飲料等非主業(yè)項目中。春都A被大量“抽血”，至2000年底終于力不能支，跌入虧損行業(yè)。

與春都不同，雙匯希望憑借股市資金快速壯大主業(yè)。雙匯發(fā)展董事長萬隆說過，雙匯使用募集資金有兩條原則：一是股民的錢要”落地有聲“，二是不該賺的錢堅決不賺。他們信守承諾，把募集資金全部投資到上市公司肉制品及其相關(guān)項目上。上市3年間，雙匯發(fā)展先后兼并了華北雙匯食品有限公司，完成了3萬噸”王中王“火腿腸技術(shù)改造，建設(shè)雙匯食品肉制品系列工程，產(chǎn)業(yè)鏈條不斷完善，產(chǎn)品得到更新，企業(yè)實力顯著增大。雙匯集團(tuán)和雙匯發(fā)展的銷售收入分別增加了30億和10億元。投資者也得到了豐厚的回報。

分析投資環(huán)境選擇投資戰(zhàn)備選擇投資組合與方式投資項目規(guī)劃投資風(fēng)險分析★評估投資經(jīng)濟(jì)效益

合算進(jìn)行投資企業(yè)投資管理流程不合算項目投資決策評價指標(biāo)按是否考慮資金時間價值分類

非貼現(xiàn)評價指標(biāo)和貼現(xiàn)評價指標(biāo)。