出納員筆試試題及答案姓名：____________________

一、選擇題（每題2分，共20分）

1.出納員在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)時，下列說法正確的是：

A.每日下班前進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)

B.每周進(jìn)行一次現(xiàn)金盤點(diǎn)

C.每月進(jìn)行一次現(xiàn)金盤點(diǎn)

D.以上都不對

2.下列關(guān)于銀行存款余額調(diào)節(jié)表的描述，正確的是：

A.銀行存款余額調(diào)節(jié)表是出納員每月編制的

B.銀行存款余額調(diào)節(jié)表是銀行每月編制的

C.銀行存款余額調(diào)節(jié)表是出納員和銀行共同編制的

D.銀行存款余額調(diào)節(jié)表是公司會計(jì)每月編制的

3.出納員在收到現(xiàn)金時，下列操作中錯誤的是：

A.檢查現(xiàn)金真?zhèn)?/p>

B.核對金額

C.在現(xiàn)金收據(jù)上簽字

D.不需在現(xiàn)金收據(jù)上簽字

4.下列屬于出納員職責(zé)的是：

A.編制財(cái)務(wù)報表

B.管理現(xiàn)金和銀行存款

C.處理稅務(wù)申報

D.以上都是

5.出納員在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)時，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，以下處理方式正確的是：

A.立即報告上級領(lǐng)導(dǎo)

B.私下處理，不報告

C.先自行墊付

D.等待領(lǐng)導(dǎo)指示

6.下列關(guān)于支票的描述，正確的是：

A.支票可以用于現(xiàn)金支付

B.支票只能用于轉(zhuǎn)賬支付

C.支票可以用于現(xiàn)金支付和轉(zhuǎn)賬支付

D.支票不能用于支付

7.出納員在收到匯票時，下列操作中錯誤的是：

A.核對匯票金額

B.檢查匯票真?zhèn)?/p>

C.在匯票上簽字

D.不需在匯票上簽字

8.下列屬于出納員權(quán)限的是：

A.決定公司的財(cái)務(wù)政策

B.管理現(xiàn)金和銀行存款

C.決定公司的經(jīng)營戰(zhàn)略

D.以上都是

9.出納員在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)時，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金盈余，以下處理方式正確的是：

A.私下處理，不報告

B.立即報告上級領(lǐng)導(dǎo)

C.先自行墊付

D.等待領(lǐng)導(dǎo)指示

10.下列關(guān)于銀行匯票的描述，正確的是：

A.銀行匯票只能用于轉(zhuǎn)賬支付

B.銀行匯票可以用于現(xiàn)金支付和轉(zhuǎn)賬支付

C.銀行匯票只能用于現(xiàn)金支付

D.銀行匯票不能用于支付

二、填空題（每題2分，共20分）

1.出納員在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)時，應(yīng)確?，F(xiàn)金實(shí)際余額與_________相符。

2.銀行存款余額調(diào)節(jié)表是出納員和_________共同編制的。

3.出納員在收到現(xiàn)金時，應(yīng)在_________上簽字。

4.出納員在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)時，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，應(yīng)_________。

5.支票可以用于_________和_________支付。

6.出納員在收到匯票時，應(yīng)在_________上簽字。

7.出納員在收到現(xiàn)金時，應(yīng)_________現(xiàn)金真?zhèn)巍?/p>

8.出納員在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)時，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金盈余，應(yīng)_________。

9.銀行匯票可以用于_________和_________支付。

10.出納員在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)時，應(yīng)確?，F(xiàn)金實(shí)際余額與_________相符。

四、判斷題（每題2分，共20分）

1.出納員可以同時擔(dān)任會計(jì)和審計(jì)工作。（）

2.出納員在收到現(xiàn)金時，無需核對金額。（）

3.銀行存款余額調(diào)節(jié)表可以每月編制一次。（）

4.出納員在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)時，可以不記錄盤點(diǎn)結(jié)果。（）

5.支票只能由出納員本人簽字。（）

6.出納員在收到匯票時，無需檢查匯票真?zhèn)?。（?/p>

7.出納員在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)時，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金盈余，可以自行處理。（）

8.出納員在收到現(xiàn)金時，應(yīng)在現(xiàn)金收據(jù)上簽字。（）

9.銀行匯票只能用于轉(zhuǎn)賬支付。（）

10.出納員在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)時，應(yīng)確?，F(xiàn)金實(shí)際余額與現(xiàn)金日記賬相符。（）

五、簡答題（每題5分，共20分）

1.簡述出納員在現(xiàn)金盤點(diǎn)時應(yīng)遵循的原則。

2.簡述出納員在收到現(xiàn)金時應(yīng)進(jìn)行的操作。

3.簡述出納員在編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時應(yīng)注意的事項(xiàng)。

4.簡述出納員在進(jìn)行支票和匯票管理時應(yīng)遵守的規(guī)定。

六、論述題（10分）

請論述出納員在財(cái)務(wù)管理中的重要作用。

試卷答案如下：

一、選擇題答案及解析思路：

1.A解析：出納員每日下班前進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金安全。

2.C解析：銀行存款余額調(diào)節(jié)表是出納員和銀行共同編制的，用于核對雙方賬目。

3.D解析：出納員在收到現(xiàn)金時，應(yīng)在現(xiàn)金收據(jù)上簽字，作為交易憑證。

4.B解析：出納員的職責(zé)主要是管理現(xiàn)金和銀行存款，確保資金安全。

5.A解析：出納員發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，應(yīng)立即報告上級領(lǐng)導(dǎo)，查明原因。

6.C解析：支票可以用于現(xiàn)金支付和轉(zhuǎn)賬支付，具有靈活性。

7.D解析：出納員在收到匯票時，應(yīng)在匯票上簽字，確認(rèn)收到匯票。

8.B解析：出納員的權(quán)限是管理現(xiàn)金和銀行存款，確保資金運(yùn)作。

9.B解析：出納員發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金盈余，應(yīng)立即報告上級領(lǐng)導(dǎo)，查明原因。

10.B解析：銀行匯票可以用于現(xiàn)金支付和轉(zhuǎn)賬支付，具有靈活性。

二、填空題答案及解析思路：

1.現(xiàn)金日記賬解析：出納員在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)時，應(yīng)確保現(xiàn)金實(shí)際余額與現(xiàn)金日記賬相符。

2.銀行解析：銀行存款余額調(diào)節(jié)表是出納員和銀行共同編制的，用于核對雙方賬目。

3.現(xiàn)金收據(jù)解析：出納員在收到現(xiàn)金時，應(yīng)在現(xiàn)金收據(jù)上簽字，作為交易憑證。

4.立即報告上級領(lǐng)導(dǎo)解析：出納員發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，應(yīng)立即報告上級領(lǐng)導(dǎo)，查明原因。

5.現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬解析：支票可以用于現(xiàn)金支付和轉(zhuǎn)賬支付，具有靈活性。

6.匯票解析：出納員在收到匯票時，應(yīng)在匯票上簽字，確認(rèn)收到匯票。

7.核對解析：出納員在收到現(xiàn)金時，應(yīng)核對現(xiàn)金真?zhèn)?，確保資金安全。

8.立即報告上級領(lǐng)導(dǎo)解析：出納員發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金盈余，應(yīng)立即報告上級領(lǐng)導(dǎo)，查明原因。

9.現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬解析：銀行匯票可以用于現(xiàn)金支付和轉(zhuǎn)賬支付，具有靈活性。

10.現(xiàn)金日記賬解析：出納員在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)時，應(yīng)確?，F(xiàn)金實(shí)際余額與現(xiàn)金日記賬相符。

四、判斷題答案及解析思路：

1.×解析：出納員不能同時擔(dān)任會計(jì)和審計(jì)工作，以避免利益沖突。

2.×解析：出納員在收到現(xiàn)金時，應(yīng)核對金額，確保交易準(zhǔn)確。

3.×解析：銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)根據(jù)實(shí)際交易情況編制，不一定每月編制一次。

4.×解析：出納員在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)時，應(yīng)記錄盤點(diǎn)結(jié)果，以便核對。

5.×解析：支票可以由出納員或授權(quán)人簽字，不一定只由出納員本人簽字。

6.×解析：出納員在收到匯票時，應(yīng)檢查匯票真?zhèn)?，確保交易安全。

7.×解析：出納員發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金盈余，應(yīng)報告上級領(lǐng)導(dǎo)，查明原因，不能自行處理。

8.√解析：出納員在收到現(xiàn)金時，應(yīng)在現(xiàn)金收據(jù)上簽字，作為交易憑證。

9.×解析：銀行匯票可以用于現(xiàn)金支付和轉(zhuǎn)賬支付，不一定只能用于轉(zhuǎn)賬支付。

10.√解析：出納員在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)時，應(yīng)確?，F(xiàn)金實(shí)際余額與現(xiàn)金日記賬相符。

五、簡答題答案及解析思路：

1.原則：確?，F(xiàn)金安全、準(zhǔn)確記錄現(xiàn)金交易、遵守財(cái)務(wù)制度、及時報告上級領(lǐng)導(dǎo)。

2.操作：核對現(xiàn)金真?zhèn)?、記錄現(xiàn)金收據(jù)、登記現(xiàn)金日記賬、定期盤點(diǎn)現(xiàn)金。

3.事項(xiàng)：核對銀行對賬單、核對現(xiàn)金日記賬、調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

4.規(guī)定：遵守支票管理制度、確保支票金額準(zhǔn)確、妥善保管支票存根、及時入賬。

六、論述題答案及解析思路：

出納員在財(cái)務(wù)管理中的重要作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1.確保資金安全：出納員負(fù)責(zé)管理現(xiàn)金和銀行存款，確保資金安全，防止資金流失。

2.準(zhǔn)確記錄交易：出納員負(fù)責(zé)記錄現(xiàn)金交易，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，為編制財(cái)務(wù)報表提供依據(jù)。