每日欠款通報,,,,,

公司名稱,,制表部門,財務(wù)部,單位,元

,,,,今天是：,2025/3/6

客戶名稱,客戶類別,辦事處,信用等級,"截至今日

欠款",信用截止期限

,,,,,,

,,,,,,

,,,,,,

,,,,,,

,,,,,,

,,,,,,

,,,,,,

,,,,,,

,,,,,,

,,,,,,

,,,,,,

應(yīng)收賬款管理辦法（2025年綜合版）,,,,,

結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范及行業(yè)實踐，應(yīng)收賬款管理需覆蓋全流程風(fēng)險控制與效率優(yōu)化，具體框架如下：,,,,,

一、?組織架構(gòu)與職責(zé)分工??,,,,,

?財務(wù)部?：,,,,,

核算應(yīng)收賬款并定期提供賬齡分析表，支持催收決策；,,,,,

負(fù)責(zé)對賬函、詢證函的發(fā)放與歸檔，確保債權(quán)證據(jù)完整?。,,,,,

?銷售/項目部?：,,,,,

建立客戶信用檔案，動態(tài)更新經(jīng)營信息；,,,,,

主導(dǎo)賬款催收，反饋逾期風(fēng)險至法務(wù)部門?。,,,,,

?法務(wù)部?：,,,,,

審核合同條款合法性，通過法律途徑處理呆賬；,,,,,

提供訴訟證據(jù)支持，跟進判決執(zhí)行?。,,,,,

二、?事前管理：信用評估與政策制定?,,,,,

?客戶信用分級?：,,,,,

收集客戶資質(zhì)、財務(wù)狀況、歷史交易記錄，評定信用等級并建檔?；,,,,,

高風(fēng)險客戶需提高預(yù)付款比例或縮短賬期?。,,,,,

?信用政策設(shè)計?：,,,,,

設(shè)定差異化信用標(biāo)準(zhǔn)（如：A級客戶賬期60天，B級客戶30天）；,,,,,

附加現(xiàn)金折扣政策（例：10天內(nèi)付款享2%折扣）以加速回款?。,,,,,

?合同規(guī)范?：,,,,,

明確付款條件、違約責(zé)任及爭議解決條款；,,,,,

保留貨物簽收單、驗收證明等關(guān)鍵履約證據(jù)?。,,,,,

三、?事中管理：動態(tài)監(jiān)控與風(fēng)險預(yù)警?,,,,,

?臺賬與賬齡分析?：,,,,,

按客戶/項目建立臺賬，記錄應(yīng)收賬款金額、賬齡及變動情況；,,,,,

每月生成賬齡分析表，重點標(biāo)注超信用期30天以上款項?。,,,,,

?定期對賬機制?：,,,,,

財務(wù)部每季度發(fā)送對賬單，客戶簽章確認(rèn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系；,,,,,

差異項需在10個工作日內(nèi)查明原因并調(diào)整?。,,,,,

?周轉(zhuǎn)率監(jiān)控?：,,,,,

計算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)（公式：360天÷（營業(yè)收入÷應(yīng)收賬款平均余額））；,,,,,

周轉(zhuǎn)天數(shù)超過行業(yè)均值20%時啟動風(fēng)險排查?。,,,,,

四、?事后管理：催收與壞賬處理?,,,,,

?分級催收策略?：,,,,,

逾期30天內(nèi)：銷售員電話/郵件提醒；,,,,,

逾期60天：法務(wù)部發(fā)律師函，暫停后續(xù)供貨；,,,,,

逾期90天：提起訴訟或仲裁?。,,,,,

?壞賬計提與核銷?：,,,,,

按賬齡計提壞賬準(zhǔn)備（例：1年內(nèi)3%，1-2年10%，2年以上50%）；,,,,,

核銷需提供催收記錄、客戶破產(chǎn)證明等材料，經(jīng)董事會審批?。,,,,,

?應(yīng)收賬款融資?：,,,,,

通過保理、資產(chǎn)證券化等方式盤活資金，降低流動性風(fēng)險?。,,,,,

五、?考核與改進機制?,,,,,

?KPI設(shè)置?：,,,,,

銷售團隊回款率與績效掛鉤（例：回款率≥95%可獲獎金）；,,,,,

逾期賬款追回率納入法務(wù)部考核?。,,,,,

?定期復(fù)盤?：,,,,,

每季度分析壞賬成因（如客戶倒閉、合同漏洞），優(yōu)化信用政策；,,,,,

更新客戶信用檔案，淘汰連續(xù)兩年逾期的合作方?。,,,,,

?注?：,,,,,

電子證