公共經(jīng)濟(jì)學(xué)課程串講第一章公共部門(mén)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)核心知識(shí)點(diǎn)：1、公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的概念2、公共經(jīng)濟(jì)學(xué)研究對(duì)象3、公共經(jīng)濟(jì)學(xué)與財(cái)政學(xué)的關(guān)系4、公共經(jīng)濟(jì)資源配置效率的標(biāo)準(zhǔn)5、市場(chǎng)失靈及其表現(xiàn)6、公共財(cái)政的三大職能公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的定義：是一門(mén)關(guān)于公共部門(mén)——亦稱為政府部門(mén)——經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的科學(xué)?；蛘哒f(shuō)，其研究對(duì)象是公共部門(mén)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)在規(guī)律。為什么要研究公共部門(mén)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)？大家回顧一下宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中的四部門(mén)經(jīng)濟(jì)模型。一、公共部門(mén)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的淵源，對(duì)象和性質(zhì)（一）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的起源1、“盎格魯-薩克遜傳統(tǒng)”公共經(jīng)濟(jì)學(xué)(PublicEconomics)是由公共財(cái)政學(xué)發(fā)展演變而來(lái)的。公共財(cái)政學(xué)的創(chuàng)立是由英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家亞當(dāng)·斯密(AdamSmith)完成的。他在1776年出版的著作《國(guó)富論》中確立了公共財(cái)政學(xué)的理論框架。其對(duì)公共財(cái)政問(wèn)題的分析，是圍繞著政府收支及其管理而展開(kāi)的，并且側(cè)重于公共收入的分析而相對(duì)忽視公共支出的研究。這是與古典經(jīng)濟(jì)學(xué)派的主張即“廉價(jià)政府”的國(guó)家觀和“自由放任”的經(jīng)濟(jì)觀相適應(yīng)的。這一傳統(tǒng)一直為大衛(wèi)·李嘉圖(D.Ricardo)和約翰·穆勒()等人所沿襲，后人稱之為“盎格魯-薩克森傳統(tǒng)(TraditionofAnglo-Saxon)”。2、“斯堪的納維亞傳統(tǒng)”19世紀(jì)70年代發(fā)生的“邊際革命”對(duì)公共財(cái)政學(xué)產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響，促成了公共財(cái)政學(xué)逐漸向公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的演變。瑞典學(xué)者維克塞爾(Wicksell)于1896年出版了《公共財(cái)政理論研究》，獨(dú)有創(chuàng)見(jiàn)地把公共財(cái)政決策過(guò)程看成是一個(gè)集體的選擇過(guò)程；瑞典學(xué)者林達(dá)爾(E.Lindahl)則在1919年出版的《公正課稅論》中提出了“自愿交易理論”，進(jìn)一步以私人經(jīng)濟(jì)運(yùn)行法則分析政府收支過(guò)程。由于這些學(xué)者大多以公共產(chǎn)品的有效供給為主題，因而更側(cè)重于公共支出的研究，后人便稱之為“斯堪的納維亞傳統(tǒng)(ScandinavianTradition)”。3、公共財(cái)政學(xué)向公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的演變1936年，凱恩斯主義逐漸興盛的時(shí)期，隨著政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的廣泛干預(yù)，公共部門(mén)的活動(dòng)范圍逐漸擴(kuò)大，越來(lái)越多的經(jīng)濟(jì)學(xué)家把分析的基點(diǎn)落在通過(guò)公共經(jīng)濟(jì)活動(dòng)來(lái)彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷上，企圖使混合經(jīng)濟(jì)體系既能保證自由和效率，又能體現(xiàn)公平和穩(wěn)定。正是在這樣的現(xiàn)實(shí)背景下，英美公共財(cái)政學(xué)由研究“政府收支”向研究“公共經(jīng)濟(jì)”轉(zhuǎn)變。

（二）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對(duì)象公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對(duì)象是公共部門(mén)為彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷，在正規(guī)和非正規(guī)制度約束下從事的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。1、公共經(jīng)濟(jì)以公共部門(mén)為主體公共部門(mén)(PublicSector)是指政府及其所屬部門(mén)之和。它由三個(gè)部分組成：（1）政府部門(mén)(GovernmentSector)（2）公共事業(yè)部門(mén)(PublicUtilitySector)（3）公共企業(yè)部門(mén)(PublicEnterpriseSector)問(wèn)題：還有其他的形式么？2、公共經(jīng)濟(jì)以彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷為目的市場(chǎng)缺陷指單靠市場(chǎng)機(jī)制自身的作用達(dá)不到資源的最優(yōu)配置狀態(tài)。3、公共經(jīng)濟(jì)受正規(guī)和非正規(guī)制度的約束社會(huì)成員與公共部門(mén)之間實(shí)質(zhì)上是“委托人”與“代理人”之間的關(guān)系。然而,在這種“委托——代理”關(guān)系中，公共部門(mén)在社會(huì)地位上它凌駕于其他市場(chǎng)主體之上；由于缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制，公共部門(mén)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有可能超越市場(chǎng)缺陷的范圍。為確保公共經(jīng)濟(jì)活動(dòng)恰好囿于彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷的范圍之內(nèi)，就必須構(gòu)建一種強(qiáng)有力的約束機(jī)制——制度。制度有兩種形式：正規(guī)規(guī)則與非正規(guī)規(guī)則。（1）正規(guī)制度：是約束人們行為的所有成文的條款和合約。公共經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所受到的正規(guī)的制度約束，就是由議會(huì)頒布法律法規(guī)，“規(guī)制”公共部門(mén)的經(jīng)濟(jì)行為。如果公共經(jīng)濟(jì)行為超越了法律授權(quán)的范圍和程度，就視之為非法行為，公共部門(mén)必須承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，其責(zé)任人受到法律的追究和制裁。議會(huì)作為公共權(quán)力的制衡器，還必須通過(guò)履行質(zhì)詢權(quán)、調(diào)查權(quán)、彈劾權(quán)等職權(quán)，及時(shí)揭露公共部門(mén)的違法行為，制約公共權(quán)力的無(wú)限擴(kuò)張。（三）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的性質(zhì)公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對(duì)象決定了它的學(xué)科性質(zhì)，即它是一門(mén)邊緣學(xué)科，政治學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、財(cái)政學(xué)構(gòu)成其核心，同時(shí)涉及到管理學(xué)、法學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)乃至心理學(xué)等領(lǐng)域。1、公共經(jīng)濟(jì)學(xué)與財(cái)政學(xué)的關(guān)系（１）研究范圍不同（２）研究目的不同（３）假設(shè)前提不同（４）立足基點(diǎn)不同２、公共經(jīng)濟(jì)學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)的關(guān)系（１）研究主題一致（２）研究方法一致３、公共經(jīng)濟(jì)學(xué)與政治學(xué)的關(guān)系（１）活動(dòng)主體一致（２）活動(dòng)方式一致因此，公共經(jīng)濟(jì)學(xué)是立足政治學(xué)視角，采用經(jīng)濟(jì)學(xué)分析方法，研究公共部門(mén)的財(cái)政經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的科學(xué)，亦即研究公共財(cái)政的科學(xué)。二、資源配置效率的測(cè)度（一）效率的含義：帕累托效率帕累托效率（ParetoEfficiency），也稱為帕累托最優(yōu)(ParetoOptimality)、帕累托改善、帕雷托最佳配置。是指資源分配的一種理想狀態(tài)，即假定固有的一群人和可分配的資源，從一種分配狀態(tài)到另一種狀態(tài)的變化中，在沒(méi)有使任何人境況變壞的前提下，也不可能再使某些人的處境變好。換句話說(shuō)，就是不可能再改善某些人的境況，而不使任何其他人受損。（二）效率的實(shí)現(xiàn)條件效率的實(shí)現(xiàn)條件可以運(yùn)用邊際分析的方法直接給出，表達(dá)式為ＭＳＢ＝ＭＳＣ其中：ＭＳＢ是社會(huì)邊際收益ＭＳＣ是社會(huì)邊際成本按照邊際分析方法的思想，如果ＭＳＢ≠ＭＳＣ，說(shuō)明經(jīng)濟(jì)活動(dòng)存在改善的空間當(dāng)ＭＳＢ<ＭＳＣ時(shí)，需要減少產(chǎn)出。當(dāng)ＭＳＢ>ＭＳＣ時(shí)，需要增加產(chǎn)出。三、政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的原因：市場(chǎng)失靈市場(chǎng)失靈是指市場(chǎng)機(jī)制無(wú)法有效率地分配資源的情況。市場(chǎng)有效的條件是Ｐ＝ＭＰＢ＝ＭＰＣ＝ＭＳＢ＝ＭＳＣ均衡條件被破壞的情況下。其中：ＭＰＢ是私人邊際收益ＭＰＣ是私人邊際成本1、公共產(chǎn)品(PublicGoods)公共產(chǎn)品是指具有非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性的商品和勞務(wù)，非競(jìng)爭(zhēng)性表明必須免費(fèi)供給，非排他性表明無(wú)法把“免費(fèi)搭車(chē)者”(FreeRider)排除在外，這樣，以盈利為目的的私人部門(mén)就無(wú)法通過(guò)市場(chǎng)提供公共產(chǎn)品。

２、分配不公平(UnequalDistribution)即便資源配置已經(jīng)達(dá)到帕累托最優(yōu)狀態(tài)，市場(chǎng)所決定的收入分配狀況仍是不公平的，因?yàn)槭杖攵嗌偈怯缮a(chǎn)要素決定的，而私有財(cái)產(chǎn)制度、家庭出身、歧視等因素會(huì)使個(gè)人擁有的生產(chǎn)要素存在很大差異，提供生產(chǎn)要素的機(jī)會(huì)也不均等,從而導(dǎo)致收入分配在起點(diǎn)、過(guò)程和結(jié)果上的不公平。３、經(jīng)濟(jì)發(fā)展失衡——失業(yè)與通貨膨脹(UnemploymentandInflation)依靠市場(chǎng)機(jī)制的自發(fā)運(yùn)行，時(shí)常會(huì)出現(xiàn)失業(yè)、通貨膨脹等經(jīng)濟(jì)失衡問(wèn)題。勞動(dòng)力是重要的經(jīng)濟(jì)資源，較高的失業(yè)率意味著經(jīng)濟(jì)資源未能得到充分利用。通貨膨脹會(huì)使價(jià)格不能充分反映邊際成本和邊際收益，從而影響消費(fèi)者和生產(chǎn)者作出理性的選擇。此外，通貨膨脹也會(huì)加劇收入分配不公平。市場(chǎng)失靈的三個(gè)重要表現(xiàn)都與一個(gè)共同的領(lǐng)域——社會(huì)公共需要——密切相關(guān)。社會(huì)公共需要是相對(duì)于私人需要而言的，是指社會(huì)作為一個(gè)整體單位而提出的需要概念。具有整體性、集中性和強(qiáng)制性的特點(diǎn)。社會(huì)公共需要的滿足只能是由以政府為核心的公共部門(mén)的運(yùn)作來(lái)實(shí)現(xiàn)。以社會(huì)公共需要為標(biāo)尺，就可以框定公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的范圍。由此，可以歸納出市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中公共部門(mén)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)容：——生產(chǎn)或提供公共物品或服務(wù)——調(diào)節(jié)收入分配——促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展四、公共財(cái)政的職能公共財(cái)政的三大職能：１、資源配置職能２、收入分配職能３、經(jīng)濟(jì)發(fā)展職能１、資源配置職能公共財(cái)政的資源配置職能，就是將一部分社會(huì)資源（即國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值）集中起來(lái)，形成財(cái)政收入；然后通過(guò)財(cái)政支出分配活動(dòng)，由政府提供公共物品或服務(wù)，引導(dǎo)社會(huì)資金的流向，彌補(bǔ)市場(chǎng)的缺陷，最終實(shí)現(xiàn)全社會(huì)資源配置效率的最優(yōu)狀態(tài)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，財(cái)政不僅是一部分社會(huì)資源的直接分配者，而且也是全社會(huì)資源配置的調(diào)節(jié)者。２、收入分配職能收入分配職能是指政府財(cái)政收支活動(dòng)對(duì)各個(gè)社會(huì)成員收入在社會(huì)財(cái)富中所占份額施加影響，以實(shí)現(xiàn)收入分配公平的目標(biāo)。在政府對(duì)收入分配不加干預(yù)的情況下，一般會(huì)以個(gè)人財(cái)產(chǎn)的多少和對(duì)生產(chǎn)所做的貢獻(xiàn)大小等因素，將社會(huì)財(cái)富在社會(huì)各成員之間進(jìn)行初次分配，這種分配可能是極不公平的，而市場(chǎng)對(duì)此無(wú)能為力，只有依靠政府的力量，才會(huì)對(duì)這種不公平現(xiàn)象加以調(diào)整和改變。

第二章外部效應(yīng)核心知識(shí)點(diǎn)：1、外部效應(yīng)的概念及表現(xiàn)2、外部效應(yīng)的類(lèi)型劃分及事例3、外部效應(yīng)的起源：市場(chǎng)機(jī)制論和所有制論4、外部效應(yīng)與資源配置效率的關(guān)系（正負(fù)兩方面）5、MEB遞減的資源配置機(jī)制及其事例6、消除外部效應(yīng)的理論基礎(chǔ)（庇古和科斯）一、外部效應(yīng)的概念及表現(xiàn)1、外部效應(yīng)的概念某些企業(yè)或居民的經(jīng)濟(jì)行為影響了其他企業(yè)或居民，卻沒(méi)有為之承擔(dān)相應(yīng)的成本費(fèi)用或沒(méi)有獲得應(yīng)得的報(bào)酬的現(xiàn)象，換而言之，就是未在價(jià)格中得以反映的經(jīng)濟(jì)交易成本或效益。外部效應(yīng)的類(lèi)型生產(chǎn)的正外部效應(yīng)生產(chǎn)的負(fù)外部效應(yīng)消費(fèi)的負(fù)外部效應(yīng)消費(fèi)的正外部效應(yīng)（1）生產(chǎn)的正外部效應(yīng)，是指某廠商的生產(chǎn)活動(dòng)對(duì)交易雙方之外的第三者所帶來(lái)的未在交易價(jià)格中得到反映的收益。如養(yǎng)蜂人的到來(lái),增加了農(nóng)作物傳授花粉的機(jī)會(huì)，從而使農(nóng)作物產(chǎn)量提高，說(shuō)明養(yǎng)蜂這種生產(chǎn)活動(dòng)給農(nóng)民帶來(lái)了額外的收益。（2）生產(chǎn)的負(fù)外部效應(yīng)，是指某廠商的生產(chǎn)活動(dòng)對(duì)交易雙方之外的第三者所帶來(lái)的未在交易價(jià)格中得到反映的成本。如造紙廠的生產(chǎn)行為會(huì)產(chǎn)生大量的廢水，如果直接排放,就會(huì)降低周邊農(nóng)田的產(chǎn)量，說(shuō)明造紙這種生產(chǎn)活動(dòng)給農(nóng)民帶來(lái)了額外的成本。（3）消費(fèi)的正外部效應(yīng)，是指某一個(gè)人的消費(fèi)活動(dòng)對(duì)交易雙方之外的第三者所帶來(lái)的未在交易價(jià)格中得到反映的收益。如某人擁有一個(gè)美麗的花園，結(jié)果使其鄰居獲得花卉的芳香，說(shuō)明養(yǎng)花這種消費(fèi)活動(dòng)給鄰居帶來(lái)了額外的收益。（4）消費(fèi)的負(fù)外部效應(yīng)，是指某一個(gè)人的消費(fèi)活動(dòng)對(duì)交易雙方之外的第三者所帶來(lái)的未在交易價(jià)格中得到反映的成本。如某人養(yǎng)了一只貓,結(jié)果它偷吃了鄰居家菜藍(lán)子里的魚(yú)，說(shuō)明養(yǎng)貓這種消費(fèi)活動(dòng)給鄰居帶來(lái)了額外的成本。2、外部效應(yīng)的起源為什么會(huì)產(chǎn)生外部效應(yīng)？對(duì)此人們有不同的看法，主要有兩種：市場(chǎng)機(jī)制論與所有制論。2．所有制論認(rèn)為，外部效應(yīng)的產(chǎn)生源于產(chǎn)權(quán)的不明晰。這就是所謂“公共地的悲劇”問(wèn)題。例如，在一個(gè)公共草地生態(tài)系統(tǒng)中，草場(chǎng)是公有的，而牲畜是私有的。每個(gè)牧民都力求使自己的牲畜增加，當(dāng)草場(chǎng)的牲畜數(shù)量超過(guò)草場(chǎng)的承受極限時(shí)，就會(huì)破壞草場(chǎng)的生態(tài)平衡。這一事例推廣開(kāi)去，那就是在私有制條件下，如果一種資源的所有權(quán)沒(méi)有排他功能，那么就會(huì)導(dǎo)致公共資源的過(guò)度享用，最終使全體成員的利益受損，即產(chǎn)生負(fù)外部效應(yīng)。所有制論強(qiáng)調(diào)，成本和收益的內(nèi)部化必須以產(chǎn)權(quán)的確定為基礎(chǔ)，如果產(chǎn)權(quán)不清晰，那么促使人們盡可能地?zé)o償?shù)氐靡妗?、正與負(fù)的外部效應(yīng)正的外部效應(yīng)（外部經(jīng)濟(jì)）負(fù)的外部效應(yīng)（外部不經(jīng)濟(jì)）思考：生活中有哪些例子是外部性的體現(xiàn)？二、外部效應(yīng)與資源配置效率外部效應(yīng)會(huì)使資源配置無(wú)效率。正的外部效應(yīng)→供給不足負(fù)的外部效應(yīng)→供給過(guò)量1、負(fù)的外部效應(yīng)與資源配置效率外部邊際成本MEC外部總成本TEC社會(huì)邊際效益MSB（假設(shè)個(gè)人的邊際效益等于社會(huì)邊際效益，則此時(shí)MSB就是需求曲線）私人邊際成本MPC社會(huì)邊際成本MSC=MPC+MEC

需求曲線是社會(huì)邊際收益曲線（MSB），供給曲線是私人邊際成本曲線（MPC）。A點(diǎn)是市場(chǎng)上的均衡點(diǎn)。但由于存在著外部性，社會(huì)邊際成本曲線為MSC，使社會(huì)效益最大化的條件是MSB=MSC，帕累托應(yīng)該為B點(diǎn)。因此當(dāng)某種物品存在負(fù)的外部效應(yīng)時(shí)，該物品或服務(wù)的產(chǎn)量將會(huì)過(guò)多。D=MSBS=MPCMPC+MEC=MSCBGAQP、效益、成本2、正的外部性與資源配置效率注意幾個(gè)概念：外部邊際效益MEB私人邊際效益MPB此時(shí)社會(huì)邊際效益MSB=MEB+MPB社會(huì)邊際成本MSC（假設(shè)私人邊際成本等于社會(huì)邊際成本，則MSC即是供給曲線）需求曲線是個(gè)人邊際收益曲線（MPB），供給曲線是社會(huì)邊際成本曲線（MSC）。U點(diǎn)是市場(chǎng)上的均衡點(diǎn)。但由于存在著外部性，社會(huì)邊際效益曲線為MSB=MPB+MEB，使社會(huì)效益最大化的條件是MSB=MSC，帕累托最優(yōu)的點(diǎn)應(yīng)該為V點(diǎn)。存在正的外部效應(yīng)的情況下，該物品或服務(wù)的生產(chǎn)和銷(xiāo)售趨向于不足。D=MPBS=MSCMPB+MEB=MSBZVUQP、效益、成本H3、外部邊際效益遞減時(shí)的情況當(dāng)S=MSC時(shí)，存在著外部效應(yīng)，市場(chǎng)機(jī)制無(wú)效率。當(dāng)S`=MSC`時(shí)，則已經(jīng)不存在外部效應(yīng)了。市場(chǎng)機(jī)制有效。S=MSCS`=MSC`MPBMPB+MEB=MSBBAC1、外部效應(yīng)內(nèi)在化即把外部的成本或收益加計(jì)在私人成本和邊際效益之上。思考：可以有哪些方法使外部效應(yīng)內(nèi)在化？三、解決外部效應(yīng)問(wèn)題2、外部性與政府稅收政府可以通過(guò)稅收來(lái)實(shí)現(xiàn)類(lèi)似的目標(biāo)。以工廠排污造成負(fù)外部效應(yīng)為例，政府可以把污水排放造成的社會(huì)成本轉(zhuǎn)換為適當(dāng)水平的稅費(fèi)，向排放企業(yè)征收，從而消除外部性。右圖表示，稅收使廠商的私人邊際成本曲線向左上方移動(dòng)，減少了相當(dāng)于0.5單位的產(chǎn)量。外部成本內(nèi)部化（internalized）解決了污染的外部性問(wèn)題。稅收額度T=MEC3、財(cái)政補(bǔ)貼與正的外部效應(yīng)內(nèi)在化財(cái)政補(bǔ)貼額度為W=MEB除了以上兩種方法外，還有哪些方法可以矯正外部性呢？還可以采用的方法：——公共管制如規(guī)定法定的排污標(biāo)準(zhǔn)、對(duì)生產(chǎn)程序進(jìn)行規(guī)定等。——法律措施政府完善法律。限制：訴訟的交易成本較大而損失較小、廠商對(duì)外部性的損失進(jìn)行控制、訴訟結(jié)果的不確定性。4、政府干預(yù)的理論基礎(chǔ)庇古與外部性阿瑟·塞西爾·庇古（ArthurCecilPigou）英國(guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家，劍橋?qū)W派馬歇爾的學(xué)生，被視為劍橋?qū)W派正統(tǒng)人物及主要代表。他由于《財(cái)富與福利》（后稱《福利經(jīng)濟(jì)學(xué)》）一書(shū)而被西方經(jīng)濟(jì)學(xué)界奉為福利“經(jīng)濟(jì)學(xué)之父”，成為福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的創(chuàng)始人。

照庇古的觀點(diǎn)，導(dǎo)致市場(chǎng)配置資源失效的原因是經(jīng)濟(jì)當(dāng)事人的私人成本與社會(huì)成本不相一致，從而私人的最優(yōu)導(dǎo)致社會(huì)的非最優(yōu)。因此，糾正外部性的方案是政府通過(guò)征稅或者補(bǔ)貼來(lái)矯正經(jīng)濟(jì)當(dāng)事人的私人成本。只要政府采取措施使得私人成本和私人利益與相應(yīng)的社會(huì)成本和社會(huì)利益相等，則資源配置就可以達(dá)到帕累托最優(yōu)狀態(tài)。這種糾正外在性的方法也稱為“庇古稅”方案。庇古稅是解決環(huán)境問(wèn)題的古典教科書(shū)的方式，屬于直接環(huán)境稅。它按照污染物的排放量或經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的危害來(lái)確定納稅義務(wù)，所以是一種從量稅。庇古稅的單位稅額，應(yīng)該根據(jù)一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的邊際社會(huì)成本等于邊際效益的均衡點(diǎn)來(lái)確定，這時(shí)對(duì)污染排放的稅率就處于最佳水平。科斯定理與外部性美國(guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家科斯的研究對(duì)外部性與產(chǎn)權(quán)界定關(guān)系問(wèn)題的理解作出了開(kāi)創(chuàng)性貢獻(xiàn)，他的思想中心內(nèi)容為概括為科斯定理。生于1910年12月29日學(xué)歷：1932年，倫敦大學(xué)學(xué)士，1951年，倫敦大學(xué)博士代表作：《論企業(yè)的性質(zhì)》（1937），《社會(huì)成本問(wèn)題》（1960）獲得1991年諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)：“揭示并澄清了經(jīng)濟(jì)制度結(jié)構(gòu)和函數(shù)中交易費(fèi)用和產(chǎn)權(quán)的重要性。”科斯定理科斯第一定理：交易成本為零時(shí)，法定權(quán)利的最初分配從效率角度看是無(wú)關(guān)緊要的。交易成本如果產(chǎn)權(quán)得到明確界定，如果協(xié)商或談判等活動(dòng)發(fā)生的交易成本為零或很小，那么，在有外部效應(yīng)的市場(chǎng)上，無(wú)論所涉及資源的產(chǎn)權(quán)歸哪一方，交易雙方總能夠通過(guò)協(xié)商談判達(dá)到資源配置的帕累托效率狀態(tài)。但當(dāng)交易費(fèi)用不為零的時(shí)候，產(chǎn)權(quán)的界定會(huì)對(duì)資源配置產(chǎn)生影響嗎？交易成本（交易費(fèi)用）科斯利用價(jià)格的費(fèi)用，即包括市場(chǎng)上每一筆交易的談判費(fèi)用、簽訂契約的費(fèi)用、長(zhǎng)期的契約所節(jié)約的簽訂一系列短期契約的費(fèi)用，等等阿羅經(jīng)濟(jì)體系運(yùn)行的費(fèi)用威廉姆森交易費(fèi)用分為事前與事后兩種。事前交易費(fèi)用是指起草、談判、保證落實(shí)某種契約的成本；事后交易費(fèi)用是指交易已經(jīng)發(fā)生之后的費(fèi)用，如退出某種契約的費(fèi)用、改變價(jià)格的費(fèi)用、續(xù)約的費(fèi)用等交易費(fèi)用的概念逐漸泛化張五常、諾斯等廣義而言，交易費(fèi)用是指那些在魯濱遜·克魯索（一人世界）經(jīng)濟(jì)中不能想像的一切成本。交易費(fèi)用就可以看做是一系列制度成本，包括信息成本、監(jiān)督管理的成本和制度結(jié)構(gòu)變化的成本，或者是指創(chuàng)立、改變或使用某一制度的成本。這就將所有在直接生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的生產(chǎn)成本之外的費(fèi)用全部納入了交易費(fèi)用范疇?？扑沟诙ɡ恚涸诮灰壮杀静粸榱愕那闆r下，權(quán)利的初始分配將影響資源的配置效率，因而，產(chǎn)權(quán)制度應(yīng)尋求使交易成本最低的權(quán)利初始分配。科斯對(duì)庇古稅的批判可以總結(jié)為以下幾點(diǎn)：科斯定理在解決外部性時(shí)的實(shí)際運(yùn)用比如：70年代后，排污權(quán)的交易制度就是科斯定理的具體運(yùn)用。排污權(quán)交易制度可以使企業(yè)真正成為排污和治污的主體，并對(duì)自己的污染排放行為作出選擇。治理污染：政府的強(qiáng)制行為企業(yè)自主的市場(chǎng)行為?，F(xiàn)在是否意味著政府就不重要了呢？政府依然很重要：政府要制定一套科學(xué)的環(huán)境監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測(cè)處罰辦法，建設(shè)先進(jìn)的監(jiān)測(cè)設(shè)施和有效的監(jiān)測(cè)隊(duì)伍；要制定和實(shí)施一套排污權(quán)交易的具體規(guī)則角色變化：排污交易主體排污權(quán)交易的監(jiān)督者和保護(hù)者。職能變化：“運(yùn)動(dòng)員”“立規(guī)則，當(dāng)裁判”第三章公共物品或服務(wù)核心知識(shí)點(diǎn)：1、公共物品的概念及其與私人物品的區(qū)別2、公共物品邊際成本的特點(diǎn)3、公共物品需求曲線的形成機(jī)制4、林達(dá)爾均衡的基本條件和免費(fèi)搭車(chē)者5、公共物品的搭便車(chē)?yán)Ь巢┺姆治?、混合公共物品邊際成本的特點(diǎn)一、純粹的公共物品或服務(wù)公共物品私人物品效用的不可分割性消費(fèi)的非競(jìng)爭(zhēng)性受益的非排他性效用可分割消費(fèi)的競(jìng)爭(zhēng)性受益的排他性純粹公共物品和混合物品效用的不可分割性消費(fèi)的非競(jìng)爭(zhēng)性受益的非排他性純粹公共物品=++效用的不可分割性消費(fèi)的非競(jìng)爭(zhēng)性受益的非排他性擁擠的公共物品=+-效用的不可分割性消費(fèi)的非競(jìng)爭(zhēng)性受益的非排他性公共資源=-+公共產(chǎn)品的界定

公共物品邊際成本的特點(diǎn)增加消費(fèi)邊際成本為0增加生產(chǎn)公共產(chǎn)品存在著邊際成本（此時(shí)假設(shè)平均成本不變）消費(fèi)者數(shù)量成本純粹公共產(chǎn)品的數(shù)量成本MC=AC二、純粹公共物品的需求分析純粹的私人物品的需求一定價(jià)格下，市場(chǎng)需求曲線由每一消費(fèi)者在該價(jià)格水平上愿意并且能夠購(gòu)買(mǎi)的數(shù)量加總得來(lái)的。私人物品的需求曲線是個(gè)體消費(fèi)者需求量“水平加總”。DDCDBDA純粹的公共物品的需求由于所有的消費(fèi)者必須同時(shí)消費(fèi)同樣數(shù)量的該種物品或勞動(dòng)，因此，消費(fèi)者沒(méi)有能力調(diào)整消費(fèi)量?？梢杂谩爸Ц兑庠盖€”表示消費(fèi)者在公共物品供給不同數(shù)量水平上愿為新增一個(gè)單位供給所支付的貨幣額?？傊Ц兑庠甘遣煌M(fèi)者支付意愿的垂直加總DDCDBDA公共產(chǎn)品的市場(chǎng)需求曲線為什么是把該種公共產(chǎn)品的個(gè)人需求曲線垂直相加呢？這是因?yàn)閷?duì)于私人產(chǎn)品而言，每個(gè)消費(fèi)者都要是既定價(jià)格的接受者，他所能調(diào)整的只是消費(fèi)的數(shù)量。但對(duì)于公共產(chǎn)品而言，每個(gè)消費(fèi)者所面對(duì)的消費(fèi)數(shù)量是相同的，但不同的消費(fèi)者愿意支付的價(jià)格是不一樣的，事實(shí)上就是愿意承擔(dān)的稅收不一樣。

三、純粹公共物品的配置效率如果只由單一的消費(fèi)者通過(guò)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)，每個(gè)人的邊際效益都低于邊際成本，社會(huì)供給量將會(huì)是零。因此，公共物品的供給往往低于使資源配置達(dá)最優(yōu)的數(shù)量。這沒(méi)有實(shí)現(xiàn)帕累托效率。D=MSBDCDBDAMC=AC=MSC四、林達(dá)爾均衡和免費(fèi)搭車(chē)者公共物品的供給方式自愿捐獻(xiàn)和成本分擔(dān)公共財(cái)政當(dāng)每個(gè)成員按照自己的邊際效益自愿捐獻(xiàn)、分擔(dān)成本的合作方式，可以使公共物品供給量達(dá)到最優(yōu)，即林達(dá)爾均衡。但林達(dá)爾均衡有什么前提？小范圍內(nèi)，信息充分。出現(xiàn)免費(fèi)搭車(chē)者（搭便車(chē)）的問(wèn)題但往往存在著信息不對(duì)稱林達(dá)爾均衡瑞典經(jīng)濟(jì)學(xué)家林達(dá)爾(ErikLindahl)認(rèn)為如果每一個(gè)社會(huì)成員都按照其所獲得的公共物品或服務(wù)的邊際效益的大小，來(lái)捐獻(xiàn)自己應(yīng)當(dāng)分擔(dān)的公共物品或服務(wù)的資金費(fèi)用，則公共物品或服務(wù)的供給量可以達(dá)到具有效率的最佳水平——林達(dá)爾均衡（LindahlEquilibrium）維克賽爾（KnutWicksell）也做過(guò)類(lèi)似的經(jīng)濟(jì)研究，所以也有人稱這一現(xiàn)象稱之為公共物品供給的維——林模型兩個(gè)假設(shè)前提：每個(gè)社會(huì)成員都愿意準(zhǔn)確地披露自己可以從公共物品或服務(wù)的消費(fèi)中獲得的邊際效益，而不存在隱瞞或低估其邊際效益從而逃避自己應(yīng)分擔(dān)的成本費(fèi)用的動(dòng)機(jī)；每個(gè)社會(huì)成員都清楚地了解其他社會(huì)成員的嗜好以及收入狀況，甚至清楚地掌握任何一種公共物品或服務(wù)可以給彼此帶來(lái)的真實(shí)的邊際效益，從而不存在隱瞞個(gè)人邊際效益的可能。實(shí)現(xiàn)林達(dá)爾均衡的前提條件是什么？林達(dá)爾方案/自愿交換模型1、前提：a、每個(gè)社會(huì)成員都可以正確地顯示自己的偏好b、在任何私人產(chǎn)品市場(chǎng)上都沒(méi)有干預(yù)c、由政府來(lái)確定每個(gè)社會(huì)成員應(yīng)該承擔(dān)的公共產(chǎn)品成本d、公共產(chǎn)品是一般商品2、林達(dá)爾方案：當(dāng)私人產(chǎn)品的價(jià)格和公共產(chǎn)品的分擔(dān)達(dá)到這樣一種狀態(tài)，在這種狀態(tài)下，沒(méi)有人再愿意改變他對(duì)私人產(chǎn)品和公共產(chǎn)品的需求，那么便達(dá)到了均衡。搭便車(chē)問(wèn)題搭便車(chē)是指某些個(gè)人雖然參與了公共產(chǎn)品的消費(fèi)，但卻不愿意支付公共產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，完全依賴于他人對(duì)公共產(chǎn)品生產(chǎn)成本的支付。一般來(lái)說(shuō)，公共產(chǎn)品覆蓋的消費(fèi)者人數(shù)越多，搭便車(chē)問(wèn)題就越嚴(yán)重，公共產(chǎn)品由私人市場(chǎng)提供的可能性就越小。因此，由政府集中計(jì)劃生產(chǎn)并根據(jù)社會(huì)福利原則來(lái)分配公共產(chǎn)品就成為解決搭便車(chē)問(wèn)題的唯一選擇。公共物品的搭便車(chē)?yán)Ь常ɡ硇越?jīng)濟(jì)人假設(shè)下）如果靠自愿捐贈(zèng)，人們會(huì)壓低顯示其真實(shí)支付意愿傾向，減少出資分額；同時(shí)，由于公共物品收益的非排他性，即使每個(gè)人出資分額減少，獲得的效益也不會(huì)減少。導(dǎo)致“搭便車(chē)”困境：有人沒(méi)有付出任何代價(jià)而享受其他人提供的公共物品。假設(shè)二樓有兩戶人家，在樓梯口安裝一盞燈的成本為24元，每戶人家從路燈得到的好處等于20元。在信息不對(duì)稱情況下，兩家進(jìn)行博弈，博弈的占優(yōu)策略是兩家都不安裝路燈。李家安裝不安裝張家安裝不安裝（20,-4）（-4,20）（0,0）（16,16）五、混合物品或服務(wù)擁擠的公共物品：如公路通過(guò)制定價(jià)格排他的公共物品：受益可以定價(jià)，如公園消費(fèi)者數(shù)量邊際成本N擁擠的公共物品對(duì)混合物品的分類(lèi)法有學(xué)者認(rèn)為：混合物品包括三種混合物品Ⅱ：具有競(jìng)爭(zhēng)性但弱排他性。如水、電、氣等自然壟斷產(chǎn)品混合物品Ⅲ：外部性物品。如植樹(shù)造林、圍湖造田等俱樂(lè)部產(chǎn)品俱樂(lè)部產(chǎn)品的供給對(duì)公益性較大的俱樂(lè)部物品，當(dāng)采取國(guó)有國(guó)營(yíng)方式，政府需要進(jìn)入俱樂(lè)部物品市場(chǎng)規(guī)制俱樂(lè)部行為，消除壟斷和內(nèi)部人控制，比如國(guó)營(yíng)醫(yī)院。并鼓勵(lì)俱樂(lè)部之間開(kāi)展市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，以此來(lái)顯露俱樂(lè)部的真實(shí)成本，即讓民營(yíng)企業(yè)參與俱樂(lè)部的經(jīng)營(yíng)。對(duì)公益性較小，在壟斷、風(fēng)險(xiǎn)、信息不對(duì)稱方面容易出現(xiàn)市場(chǎng)失效的俱樂(lè)部物品，由于其接近市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)性物品，政府應(yīng)該讓民營(yíng)企業(yè)進(jìn)入和生產(chǎn)，由市場(chǎng)供給。對(duì)公園的分析公園足夠大而市民需求相對(duì)少——免費(fèi)公園小而市民需求相對(duì)大——收取門(mén)票：收費(fèi)包括兩部分，一部分為俱樂(lè)部運(yùn)營(yíng)費(fèi)，另一部分為控制擁擠費(fèi)（公共消費(fèi)機(jī)會(huì)稅）。第四章公共選擇核心知識(shí)點(diǎn)：1、公共選擇的概念2、多數(shù)規(guī)則下的公共物品供給3、投票規(guī)則及其理論4、投票交易5、政治行為的分析一、公共選擇理論的概念公共選擇理論產(chǎn)生于20世紀(jì)40年代末，作為一個(gè)學(xué)派或思潮的興起于20世紀(jì)60年代末70年代初。雖然公共選擇理論的歷史不長(zhǎng)，但是它不僅成為當(dāng)代西方社會(huì)科學(xué)特別是經(jīng)濟(jì)學(xué)、政治學(xué)中的一個(gè)重要理論學(xué)派，而且成為當(dāng)代西方公共管理實(shí)踐特別是政府改革實(shí)踐的一個(gè)重要理論基礎(chǔ)。公共選擇理論有不同的名稱，如：“公共選擇”（publicchoice），“集體選擇”（collectivechoice），“公共選擇經(jīng)濟(jì)學(xué)”（economicsofpublicchoice），“新政治經(jīng)濟(jì)學(xué)”（newpoliticaleconomy），“政治的經(jīng)濟(jì)學(xué)”（economicsofpolitics）公共選擇是研究集體決策的科學(xué)。有兩層含義:一是集體性。單個(gè)人自己的決策不在考慮范圍之內(nèi)，凡是有人群的地方集體決策就不可避免，因而公共選擇就成為必需。二是規(guī)則性。決策就是制定規(guī)則，在人與人之間存在偏好差異的情況下，必須決定規(guī)則以使人們的行為協(xié)調(diào)起來(lái)，因此，人們必須進(jìn)行決策以選擇那些能夠反映和滿足一般人偏好的規(guī)則。二、多數(shù)規(guī)則下的公共物品供給（一）政治市場(chǎng)中的參與者公共產(chǎn)品需求的決定是在政治市場(chǎng)上進(jìn)行的。政治市場(chǎng)（PoliticalMarket）是指人們參與政治活動(dòng)時(shí)，與其他政治個(gè)體和政治組織發(fā)生關(guān)系的場(chǎng)所。政治市場(chǎng)上進(jìn)行“交易”的對(duì)象是公共產(chǎn)品，需求方是投票者（納稅人），供給方是政治家、官員和利益集團(tuán)。經(jīng)濟(jì)學(xué)家們認(rèn)為，政治市場(chǎng)上的參與者與經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)上的參與者一樣，都是理性的經(jīng)濟(jì)人。1．投票者（Voter）投票者總是按規(guī)定的投票規(guī)則和程序，從備選方案中選擇能給自己帶來(lái)最大滿足程度同時(shí)稅收負(fù)擔(dān)又最小的方案。投票者參與公共產(chǎn)品的決策既理性又無(wú)知。理性是指他會(huì)對(duì)收益超過(guò)成本的方案投贊成票，否則就投反對(duì)票或棄權(quán)票；無(wú)知是指他對(duì)那些備選方案往往缺乏必要的信息，也缺乏收集信息的動(dòng)力，因而主要依靠政治家和媒體免費(fèi)提供的信息進(jìn)行選擇。2．利益集團(tuán)（InterestGroup）少數(shù)有共同經(jīng)濟(jì)利益的投票者會(huì)聯(lián)合起來(lái)從而形成利益集團(tuán)，不僅因?yàn)槁?lián)合起來(lái)耗費(fèi)較低而且聯(lián)合起來(lái)能左右公共決策，使有利于自己的方案順利通過(guò)。利益集團(tuán)會(huì)與政治家、官員形成一個(gè)“鐵三角”，政治家批準(zhǔn)某一方案，官員實(shí)施某一方案，利益集團(tuán)從中獲益。利益集團(tuán)的類(lèi)型相容性的利益集團(tuán)

相容性的利益集團(tuán)所追求的利益目標(biāo)是集團(tuán)整體利益的擴(kuò)大，同時(shí)集團(tuán)中的個(gè)人利益的獲得不以損害集團(tuán)其他人的利益為代價(jià)。

排他性的利益集團(tuán)排他性的利益集團(tuán)中集體的收益總量是固定的，這時(shí)某個(gè)個(gè)人利益的獲得必然會(huì)影響到集團(tuán)其他人的利益收獲。經(jīng)濟(jì)人假設(shè)前提下3．政治家（Politician）政治家是通過(guò)選舉任職的處于政治權(quán)力頂峰地位的人，如總統(tǒng)、議長(zhǎng)等。有的政治家追求某種政治信念，他們所提供的公共產(chǎn)品往往也是社會(huì)公眾希望得到的，不過(guò)，這類(lèi)人為數(shù)甚少；也有的政治家追求權(quán)勢(shì)與聲譽(yù)，如果當(dāng)選，也會(huì)盡力反映多數(shù)社會(huì)公眾的偏好；還有的政治家追求金錢(qián)，他們所提供的公共產(chǎn)品往往反映極少數(shù)社會(huì)公眾的偏好。4．官員（Official）官員是由當(dāng)選政治家任命的，他們具體負(fù)責(zé)公共產(chǎn)品的生產(chǎn)與供給。官員所追求的目標(biāo)是薪水、津貼、聲譽(yù)、任免權(quán)和晉升機(jī)會(huì)等，這些又與政府規(guī)模聯(lián)系在一起。因而，官員具有擴(kuò)張政府規(guī)模、追求預(yù)算支出最大化的動(dòng)機(jī)。政治家或高級(jí)長(zhǎng)官往往由于信息不對(duì)稱等原因，難以監(jiān)督其屬下的所作所為。（二）政治均衡（PoliticalEquilibrium）經(jīng)濟(jì)學(xué)家們認(rèn)為，如果全體社會(huì)成員根據(jù)一定的規(guī)則，就公共產(chǎn)品的供給數(shù)量及相應(yīng)稅收的分?jǐn)傔_(dá)成了協(xié)議，那就取得了政治均衡。瑞典經(jīng)濟(jì)學(xué)家林達(dá)爾（E.Lindhal）提出的公共產(chǎn)品供給模型，實(shí)質(zhì)上是一種政治均衡模型。他認(rèn)為，如果每個(gè)社會(huì)成員都按照其從公共產(chǎn)品中所獲得的邊際收益大小，來(lái)承擔(dān)自已應(yīng)當(dāng)分?jǐn)偟亩愂?，那么公共產(chǎn)品的供給是有效率的。如圖所示，假定全社會(huì)只有A和B兩個(gè)人，橫軸表示A、B兩人支付的稅收占稅收總額之比，縱軸表示A、B兩人根據(jù)各自分?jǐn)偟亩愂毡壤敢饩S持的公共支出規(guī)模，曲線AA和BB分別表示A、B兩人愿意維持的公共支出規(guī)模的變化軌跡。林達(dá)爾均衡在O點(diǎn)，A不承擔(dān)任何稅收，即全部由B承擔(dān)，A愿意維持較大的公共支出規(guī)模；隨著A所承擔(dān)的稅收越多，A愿意維持的公共支出規(guī)模逐漸下降。與此同時(shí)，隨著B(niǎo)所承擔(dān)的稅收越少，B愿意維持的公共支出規(guī)模逐漸上升。在M點(diǎn)，A承擔(dān)所有稅收，B愿意維持的公共支出規(guī)模達(dá)到最大值。AA線與BB線在E點(diǎn)相交，表示A和B在此稅收分?jǐn)偙嚷氏戮械綕M意的公共支出規(guī)模。

政治均衡的實(shí)現(xiàn)條件：首先，每個(gè)社會(huì)成員都愿意真實(shí)地披露自已可從公共產(chǎn)品中獲得的邊際收益，而不存在隱瞞或低估其邊際收益從而逃避相應(yīng)稅收的動(dòng)機(jī)；其次，每個(gè)社會(huì)成員都清楚地了解其他社會(huì)成員的收入情況，也清楚地掌握任何一種公共產(chǎn)品給彼此帶來(lái)的真實(shí)邊際收益，而不存在隱瞞或低估其邊際收益的可能。（三）經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)與政治市場(chǎng)有四個(gè)區(qū)別：1、偏好表達(dá)方式不同。經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)上人們以貨幣為“選票”，可以比較精確地表達(dá)自已對(duì)于私人產(chǎn)品的真實(shí)偏好；而政治市場(chǎng)上只能按政治程序用政治選票表達(dá)自己對(duì)于公共產(chǎn)品的偏好。2、成本與收益對(duì)應(yīng)程度不同。經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)上個(gè)人既是選擇者又是決策者，付費(fèi)與得益相對(duì)應(yīng)；政治市場(chǎng)上個(gè)人是選擇者但未必是決策者，納稅與獲益未必對(duì)應(yīng)。3、權(quán)責(zé)關(guān)聯(lián)程度不同。經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)上個(gè)人作出決策，決策損益由決策者負(fù)責(zé)；政治市場(chǎng)上集體作出決策，但決策損益由集團(tuán)內(nèi)部的成員承擔(dān)。4、強(qiáng)制程度不同。經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)上遵循自愿服從原則，人人得其所愿；政治市場(chǎng)上遵循少數(shù)服從多數(shù)原則，個(gè)人被迫接受他不愿意接受的公共產(chǎn)品，繳納他不愿意繳納的稅收。三、投票規(guī)則及其理論（一）偏好顯示的途徑：投票在政治市場(chǎng)上，人們?cè)鯓语@示自己對(duì)公共產(chǎn)品的偏好呢？一般說(shuō)來(lái)，有以下四種途徑：1．通過(guò)投票表達(dá)2．通過(guò)發(fā)言表達(dá)3．通過(guò)進(jìn)退表達(dá)4．通過(guò)反叛表達(dá)1．通過(guò)投票表達(dá)。包括直接投票和間接投票兩種機(jī)制，前者是消費(fèi)者親自對(duì)一攬子公共產(chǎn)品方案進(jìn)行投票；后者是消費(fèi)者選舉出代表或議員，然后由代表或議員投票。2．通過(guò)發(fā)言表達(dá)。包括書(shū)面表達(dá)和口頭表達(dá)兩種方式，前者如投稿給媒體或上書(shū)有關(guān)部門(mén)；后者如游說(shuō)議員，游行請(qǐng)?jiān)?，上街游行等?．通過(guò)進(jìn)退表達(dá)。又稱“以足投票”，即當(dāng)消費(fèi)者認(rèn)為某一社區(qū)供給的公共產(chǎn)品符合自已的偏好時(shí)，他就遷入該社區(qū)；反之，他就遷出該社區(qū)。4．通過(guò)反叛表達(dá)。消費(fèi)者不愿接受政府提供的公共產(chǎn)品，上述方法又不奏效，在一定條件下就會(huì)發(fā)動(dòng)政變或革命以推翻現(xiàn)政府。（二）偏好加總的投票規(guī)則假定社會(huì)公眾能真實(shí)地顯示對(duì)公共產(chǎn)品的個(gè)人偏好，作為公共部門(mén)如何把個(gè)人偏好加總成一個(gè)集體的偏好？比較簡(jiǎn)單的方法是依照習(xí)慣或獨(dú)裁。在現(xiàn)代民主社會(huì)，偏好加總?cè)匀皇峭ㄟ^(guò)投票得以完成的。為此，人們提出了許多投票規(guī)則。1.全體一致規(guī)則某一公共產(chǎn)品方案交全體當(dāng)事人投票，只有在所有參與者一致同意以后方可實(shí)施。這一規(guī)則既照顧到每個(gè)人的利益，又不使任何一人受損而使至少一人受益，從而能實(shí)現(xiàn)帕累托最優(yōu)。2.最優(yōu)多數(shù)規(guī)則全體一致同意方式成本太高，那么只能降格以求，即實(shí)行最優(yōu)多數(shù)規(guī)則。通常，表決一個(gè)方案存在兩種成本，一是決策成本，包括投票所需的時(shí)間、交通成本以及修改、解釋方案所需的成本；二是預(yù)期外在成本，即一項(xiàng)方案強(qiáng)制實(shí)施以后給他人帶來(lái)的損失。如圖所示，縱、橫軸分別表示成本和人數(shù)，E線是預(yù)期外在成本曲線，表示預(yù)期外在成本隨投票人數(shù)的增加而降低；D線是決策成本曲線，表示決策成本隨投票人數(shù)的增加而增加。O點(diǎn)是獨(dú)裁狀態(tài)，決策成本為零而預(yù)期外在成本很高；N點(diǎn)是全體一致?tīng)顟B(tài)，決策成本很高而預(yù)期外在成本為零。若一個(gè)方案必須在決策成本和預(yù)期外在成本之和最小時(shí)才能通過(guò)，那便是最優(yōu)多數(shù)規(guī)則。E線和D線相交之處未必是總成本最小處，當(dāng)E線和D線的斜率絕對(duì)值相等時(shí)，總成本才最小。3.簡(jiǎn)單多數(shù)規(guī)則一項(xiàng)方案只有在贊成票超過(guò)全體投票人員半數(shù)以上或達(dá)到半數(shù)以上的某一個(gè)比例時(shí)才能通過(guò)，這就是簡(jiǎn)單多數(shù)規(guī)則。一般認(rèn)為，贊成人數(shù)超過(guò)1/2或者達(dá)到2／3時(shí)，決策成本與預(yù)期外在成本之和是較低的，因此，簡(jiǎn)單多數(shù)規(guī)則在現(xiàn)實(shí)生活中是很通行的。（三）中位投票人定理按照簡(jiǎn)單多數(shù)規(guī)則，如果要求在兩項(xiàng)以上的備選方案中選擇一項(xiàng)，結(jié)果可能只有一個(gè)，也可能有幾個(gè)。這取決于投票者的偏好類(lèi)型，即是單峰偏好還是多峰偏好。單峰偏好（Single-PeakedPreference）是指某一投票者最偏好某一方案，若離開(kāi)該方案向其他方案變化時(shí)，偏好程度都會(huì)下降。換言之，投票者的偏好排列像一座只有一個(gè)峰頂?shù)纳?。多峰偏好（Mutiple-PeakedPreference）是指存在一個(gè)偏好程度最低的方案，其附近任何一個(gè)方案的偏好程度都高于它。換言之，投票者的偏好排列象群山一樣連綿起伏。如果每個(gè)投票者都有最偏好的方案，這些方案按一定順序排列，而投票人數(shù)又為奇數(shù)，那么必定有一個(gè)方案處于所有方案正中間，把這個(gè)方案視為第一偏好的人，也即對(duì)所有方案持中間立場(chǎng)的人就是中位投票人。一般而言，只要所有投票者都存在單峰偏好，按簡(jiǎn)單多數(shù)規(guī)則必定能得出一個(gè)惟一的結(jié)果，該結(jié)果恰好是中位投票人的第一偏好，也就是說(shuō)，中位投票人所偏好的方案會(huì)被順利通過(guò)，這就是中位投票人定理（MedianVoterTheorem）。假定有三個(gè)納稅人R、M、P，其偏好排列為：R：Gr＞Gm＞GpM：Gm＞Gp＞GrP：Gp＞Gm＞GrRMP（四）阿羅不可能定理1．投票悖論在單峰偏好情況下，簡(jiǎn)單多數(shù)規(guī)則容易達(dá)到政治均衡。但在多峰偏好情況下，政治均衡就可能不存在。照理說(shuō)，一個(gè)理性的消費(fèi)者對(duì)一組商品的選擇始終是一致的。然而，用投票方式可能無(wú)法滿足偏好的可傳遞性這一基本要求。假定有三個(gè)投票人甲、乙、丙，面對(duì)三個(gè)備選方案A、B、C，三個(gè)人的偏好順序是：甲：A＞B＞C乙：C＞A＞B丙：B＞C＞A三個(gè)人對(duì)A、B投票，A被選中；三個(gè)人對(duì)B、C投票，B被選中。按照傳遞性公理（由A＞B，B＞C，就可以推出A＞C），最優(yōu)方案應(yīng)為A。但是，按多數(shù)投票規(guī)則，三個(gè)人對(duì)A、C投票，被選中的不是A而是C。投票說(shuō)明在進(jìn)行兩次表決的情況下，只要改變投票的順序，三個(gè)方案都有獲勝的機(jī)會(huì)，這就是循環(huán)投票（CyclicalVoting）。循環(huán)投票現(xiàn)象意味著：在多峰偏好情況下，按照簡(jiǎn)單多數(shù)規(guī)則決策，就不可能得出一個(gè)穩(wěn)定的且與每個(gè)投票者個(gè)人偏好相一致的均衡結(jié)果。這就是投票悖論（TheVotingParadox）。2、阿羅不可能定理阿羅從投票悖論中得出這樣一個(gè)結(jié)論：在每個(gè)社會(huì)成員對(duì)于社會(huì)狀態(tài)各有其特定偏好的前提下，要找出一個(gè)在邏輯上不與個(gè)人偏好相矛盾的社會(huì)狀態(tài)選擇順序是不可能的。這就是著名的“阿羅不可能定理”（Arrow′sImpossibilityTheorem）。阿羅不可能定理表明：現(xiàn)代民主制度下，公共部門(mén)無(wú)法把社會(huì)成員對(duì)于公共產(chǎn)品的不同個(gè)人偏好加總成一個(gè)集體的偏好。四、投票交易投票交易是指投票過(guò)程中，利益相關(guān)的投票者為了實(shí)現(xiàn)自身利益最大化形成了的利益聯(lián)盟，從而可以控制投票的最終結(jié)果。1、互投贊成票2、隱含的投票交易1、互投贊成票現(xiàn)實(shí)中存在這樣的情況：通過(guò)多數(shù)票原則得出的少數(shù)人收益價(jià)值的總和可能低于少數(shù)人的成本。此時(shí)，少數(shù)人可能愿意進(jìn)行選票交易以避免出現(xiàn)這種情形。紡織品的貿(mào)易管制轟炸機(jī)的研制經(jīng)費(fèi)＆2、隱含的投票交易兩個(gè)本來(lái)互不相關(guān)的議題，如對(duì)紡織品的進(jìn)口限額和新型轟炸機(jī)的研制經(jīng)費(fèi)，可能被放在同一項(xiàng)提案中。在這種情況下，投票者將不得不面臨這樣的選擇：要么兩者都要，要么兩者都不要。紡織品的進(jìn)口限額是一項(xiàng)對(duì)紡織品生產(chǎn)者有利的提案，而新型轟炸機(jī)的研制經(jīng)費(fèi)是一項(xiàng)對(duì)軍工品生產(chǎn)者有利的提案。由于這兩項(xiàng)提案都只代表少數(shù)投票者的利益，若將它們分別交投票者表決，肯定會(huì)遭否決。然而，在將它們組合在一起，并放入同一提案交投票者表決的情況下，獲得通過(guò)的可以性就加大了。因?yàn)樵谶@時(shí)，每一處于少數(shù)地位的特殊利益集團(tuán)，為了獲得對(duì)自己有利的項(xiàng)目的利益，是愿意對(duì)組合在一起的包括一攬子項(xiàng)目的提案投贊成票的。在西方國(guó)家的預(yù)算決算過(guò)程中，投票交易屢見(jiàn)不鮮，通過(guò)個(gè)人之間交換投票，一個(gè)更容易被通過(guò)的結(jié)果就可能確立了，這也算是解決投票悖論的出路之一。投票交易與效率可能引起公共支出的浪費(fèi)但并不是總是資源配置效率的損失MBCMCt1100MBBMBA250300MBAMCt1100MBCMBB250保安雇傭個(gè)數(shù)300A、B、C三人就兩項(xiàng)提案分別進(jìn)行投票，無(wú)投票交易的情況下，多數(shù)規(guī)則下的投票結(jié)果是，既不提供安全保障，也不提供社會(huì)秩序。假定A與C私下串通，達(dá)成了投票交易，互投贊成票，兩個(gè)項(xiàng)目都獲得通過(guò)。A與C分別獲得了50元的凈收益。社會(huì)總的邊際效益為∑MB=500，而MSC=600，意味著公共支出的浪費(fèi)。MBAMC=MSCt1200MBCMBB250600∑MB500五、政治行為的分析（一）官員理論1、官員行為的特征（1）官僚行為具有一定的相對(duì)獨(dú)立性。官僚集團(tuán)的成員是實(shí)行任命制的，他們通常只對(duì)任命它們的政府機(jī)關(guān)和政治家負(fù)責(zé)，不直接對(duì)選民負(fù)責(zé)，因而并不受選民的制約。（2）官僚行為具有相對(duì)的穩(wěn)定性。官僚機(jī)構(gòu)的成員構(gòu)成一般比較穩(wěn)定，機(jī)構(gòu)內(nèi)部有一套嚴(yán)格的等級(jí)制度和晉升規(guī)則。機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定性犧牲了效率。（3）官員行為具有一定特殊性。官員負(fù)責(zé)審議、選擇議案時(shí)收集、分析和提供各種必要的信息任務(wù)，所以他們與社會(huì)各界的關(guān)系十分密切，官員提供的信息情況直接影響著政治家的決策?？梢?jiàn)官員行為的影響力較大。官員們的行為動(dòng)機(jī)也是利益最大化，這一目標(biāo)通過(guò)追求公共權(quán)力的極大化來(lái)實(shí)現(xiàn)。

2、官員與公共產(chǎn)品供給政府官員追求利益最大化的動(dòng)機(jī)造成了公共權(quán)力的運(yùn)用過(guò)度，公共產(chǎn)品的供給量逐漸增多，社會(huì)資源浪費(fèi)，最終增加了人民的負(fù)擔(dān)。要挾性收入外溢性收入（二）尋租理論1、尋租的概念租金：指超過(guò)資源所有者的機(jī)會(huì)成本的報(bào)酬。范里安：占有或獲取具有固定供給量的生產(chǎn)要素的要求權(quán)的努力有時(shí)被稱為尋租。尋租并不會(huì)創(chuàng)造出更多的產(chǎn)量，它只是改變生產(chǎn)要素的所有權(quán)關(guān)系。因此，從社會(huì)角度看，這樣做純粹是一種額外的凈損失。2、尋租的表現(xiàn)利益集團(tuán)或者個(gè)人通過(guò)影響公共選擇和決策為自己謀取利益的行為被稱為尋租行為。尋租往往表現(xiàn)為通過(guò)游說(shuō)政府和院外活動(dòng)來(lái)獲得某種壟斷、限制或特權(quán)。（三）導(dǎo)致尋租的原因思考：經(jīng)濟(jì)人總在尋求利益最大化嗎？從簡(jiǎn)單的尋利到尋租，是人們的道德觀念有變化了嗎？還是什么變化了？當(dāng)經(jīng)濟(jì)從市場(chǎng)自發(fā)運(yùn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)向了直接的權(quán)力作用下的利益再分配時(shí)，尋租活動(dòng)就會(huì)作為一種重要的社會(huì)現(xiàn)象出現(xiàn)了。尋租活動(dòng)產(chǎn)生的基礎(chǔ)是政府的壟斷行為（四）尋租的成本對(duì)于尋租者本人來(lái)說(shuō)：時(shí)間精力金錢(qián)由此造成的個(gè)人壓力壟斷利潤(rùn)布坎南將尋租行為造成的社會(huì)成本分為三類(lèi)：（1）保持壟斷地位的支出；（2）政府部門(mén)對(duì)這類(lèi)支出做出反應(yīng)的努力；（3）尋租行為引起的第三方各種扭曲行為。（五）尋租的后果（三）政府失靈1、含義政府失靈，是指?jìng)€(gè)人對(duì)公共物品的需求在現(xiàn)代代議制民主政治中得不到很好的滿足，公共部門(mén)在提供公共物品時(shí)趨向于浪費(fèi)和濫用資源，致使公共支出規(guī)模過(guò)大或者效率降低，政府的活動(dòng)并不總像應(yīng)該的那樣或像理論上所說(shuō)的那樣“有效”。2、公共選擇理論邏輯的結(jié)果——政府失靈理性經(jīng)濟(jì)人假設(shè)條件下政治需求方政治供給方預(yù)算最大化的官員（導(dǎo)致資源配置效率低下）利益集團(tuán)：競(jìng)選捐款游說(shuō)政治交易尋租屈服于選民：阿羅不可能定理，理性的無(wú)知組織結(jié)構(gòu)決策時(shí)滯

執(zhí)行與生效時(shí)滯

認(rèn)識(shí)時(shí)滯

做出決策的時(shí)限和效率的限制

選民和政治家都是經(jīng)濟(jì)人

阿羅不可能定理利益集團(tuán)的影響

主管部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)人自身利益的驅(qū)動(dòng)

政府政策的低效率

（3）政府機(jī)構(gòu)工作低效率政府工作缺乏競(jìng)爭(zhēng)缺乏降低成本的內(nèi)激勵(lì)，使得政府沒(méi)有動(dòng)力去降低成本（4）政府部門(mén)的自我擴(kuò)張政治家對(duì)撥出使公共物品產(chǎn)量最大化的預(yù)算感興趣因?yàn)闈M足了選民對(duì)公共物品的需求官員希望最大化他的預(yù)算規(guī)模為他提供了獲得效用最大化的資源。（5）政府的尋租活動(dòng)政府失靈總體上來(lái)看就是：在現(xiàn)行的民主制度下，沒(méi)有一種選擇機(jī)制可以稱得上是最優(yōu)選擇機(jī)制或有效率的選擇機(jī)制。4、政府失靈的解決公共選擇理論芝加哥學(xué)派：市場(chǎng)化改革明晰和確定公共物品的產(chǎn)權(quán)：消除搭便車(chē)和掠奪性消費(fèi)。在公共部門(mén)之間引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，重構(gòu)政府官員的激勵(lì)機(jī)制，按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則來(lái)組織公共物品生產(chǎn)。重新設(shè)計(jì)公共物品的偏好顯示機(jī)制，使投票人盡可能真實(shí)地顯示其偏好。弗吉尼亞學(xué)派憲法制度改革：布坎南等人極力倡導(dǎo)的憲法經(jīng)濟(jì)學(xué)，通過(guò)重新確立一套經(jīng)濟(jì)和政治活動(dòng)的憲法規(guī)則來(lái)對(duì)政府權(quán)力施加憲法約束，通過(guò)改革決策規(guī)則來(lái)改善政治。關(guān)于政府作用的共識(shí)在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，政府發(fā)揮著重要作用：糾正市場(chǎng)失靈，對(duì)收入進(jìn)行再分配等。雖然對(duì)于政府活動(dòng)的形式和范圍總是存在爭(zhēng)論，但是對(duì)于政府在經(jīng)濟(jì)中的重要作用卻有著廣泛的共識(shí)。第五章公共支出核心知識(shí)點(diǎn)：1、公共支出的類(lèi)型劃分2、衡量公共支出規(guī)模的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)3、解釋公共支出增長(zhǎng)的公共支出理論或模型一、公共支出的結(jié)構(gòu)（一）公共支出分類(lèi)分類(lèi)---按照不同標(biāo)準(zhǔn)對(duì)財(cái)政支出進(jìn)行劃分和歸并理論分類(lèi)法按國(guó)家職能分類(lèi)按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類(lèi)按可控程度分類(lèi)預(yù)算分類(lèi)法單式預(yù)算分類(lèi)法復(fù)式預(yù)算分類(lèi)法1、理論分類(lèi)法（1）按國(guó)家職能分分類(lèi)內(nèi)容：經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出、社會(huì)文教支出、行政管理支出、國(guó)防支出、其他支出。國(guó)家職能分類(lèi)法服務(wù)于國(guó)家經(jīng)濟(jì)職能的支出包括經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出和經(jīng)濟(jì)管理支出服務(wù)于國(guó)家社會(huì)職能的支出文教衛(wèi)生支出和社會(huì)保障支出等行政管理支出經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出文教衛(wèi)生支出服務(wù)于政府行政職能的支出國(guó)防安全支出服務(wù)于政府國(guó)防職能的支出包括國(guó)防建設(shè)費(fèi)用和民兵建設(shè)支出公共支出結(jié)構(gòu)變動(dòng)過(guò)程（職能分類(lèi)）公共支出結(jié)構(gòu)變動(dòng)軌跡（職能性質(zhì)分類(lèi)）經(jīng)濟(jì)支出社會(huì)支出行政支出國(guó)防支出（2）按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類(lèi)這是在理論分析中最重要的分類(lèi)方式，本書(shū)后面幾章就是按照這種分類(lèi)法進(jìn)行講解的。分類(lèi)內(nèi)容：購(gòu)買(mǎi)性支出和轉(zhuǎn)移性支出。兩者的區(qū)別在于花錢(qián)后是否有直接的回報(bào)。轉(zhuǎn)移性支出只能有間接的回報(bào)。這些支出的目的和用途雖然有所不同，但卻有一個(gè)共同點(diǎn)，即財(cái)政一方面付出了資金，另一方面相應(yīng)地獲得了商品和服務(wù)，并運(yùn)用這些商品和服務(wù)實(shí)現(xiàn)國(guó)家的職能。也就是說(shuō)，在這樣一些支出安排中，政府同其它經(jīng)濟(jì)主體一樣，在從事等價(jià)交換的活動(dòng)。它體現(xiàn)的是政府的市場(chǎng)性再分配活動(dòng)。轉(zhuǎn)移性支出是指政府在公民之間再分配購(gòu)買(mǎi)力的支出。政府的這種支出表現(xiàn)為資金無(wú)償?shù)?、單方面的轉(zhuǎn)移，主要有社會(huì)保障支出、財(cái)政補(bǔ)貼支出、捐贈(zèng)支出和債務(wù)利息支出。這些支出的一個(gè)共同點(diǎn)是，政府不是為了交換商品和服務(wù)而支出。也就是說(shuō)，財(cái)政付出了資金，卻沒(méi)有直接獲得什么東西；或者說(shuō)，轉(zhuǎn)移性支出是接受者的一種收入來(lái)源，而接受者無(wú)需提供任何服務(wù)作為獲得這種收入的交換。它體現(xiàn)的是政府的非市場(chǎng)性再分配活動(dòng)，能使接受者自由地作出他們將消費(fèi)什么東西或他們將如何組織生產(chǎn)的決策。在財(cái)政支出總額中，購(gòu)買(mǎi)性支出所占比重越大，政府配置資源的規(guī)模就越大，公共部門(mén)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)生產(chǎn)和就業(yè)的直接影響就越大；反之，轉(zhuǎn)移性支出所占比重越大，公共部門(mén)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)收入分配的直接影響就越大。從公共職能角度來(lái)說(shuō)，購(gòu)買(mǎi)性支出比重大的支出結(jié)構(gòu)表明公共部門(mén)的資源配置職能較強(qiáng)，轉(zhuǎn)移性支出比重大的支出結(jié)構(gòu)表明公共部門(mén)的收入分配職能較強(qiáng)。下表概括了1950-1998年間按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)劃分的各類(lèi)公共支出的變化情況。按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類(lèi)的公共支出及其比重單位：億元，%（3）按公共支出是否具有可控性分類(lèi)。分類(lèi)內(nèi)容。分為可控性支出和不可控性支出。這里要強(qiáng)調(diào)針對(duì)“不可抗力”的支出實(shí)際上是“可控支出”?？煽匦灾С鲚^多，主動(dòng)性較強(qiáng)，有利于應(yīng)對(duì)突發(fā)事件。不可控性支出較多，法制化程度較強(qiáng)，可避免預(yù)算執(zhí)行的隨意性。2、預(yù)算分類(lèi)法單式預(yù)算分類(lèi)法

按編制單式預(yù)算要求的預(yù)算支出科目進(jìn)行的分類(lèi)。我國(guó)在20世紀(jì)90年代之前一直在實(shí)行。單式預(yù)算分類(lèi)法等同于具體用途分類(lèi)法。其形成的支出類(lèi)別眾多，是其他分類(lèi)法的基礎(chǔ)。復(fù)式預(yù)算分類(lèi)法

按編制復(fù)式預(yù)算要求的預(yù)算支出科目進(jìn)行的分類(lèi)。我國(guó)在1992年之后開(kāi)展編制并發(fā)布復(fù)式預(yù)算文件。我國(guó)的復(fù)式預(yù)算由經(jīng)常性預(yù)算和建設(shè)性預(yù)算組成。補(bǔ)充內(nèi)容：（１）單式預(yù)算：傳統(tǒng)的預(yù)算組織形式，其做法是在預(yù)算年度內(nèi)將全部的財(cái)政收入與支出匯編在一個(gè)統(tǒng)一的總預(yù)算內(nèi)，而不再區(qū)分各類(lèi)預(yù)算收支的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)。單式預(yù)算能夠從總體上反映年度內(nèi)政府預(yù)算收支狀況，便于了解政府財(cái)政的全貌，完整性強(qiáng)，也便于立法機(jī)關(guān)的審議批準(zhǔn)和社會(huì)公眾監(jiān)督。產(chǎn)生背景：20世紀(jì)30年代以前，世界各國(guó)普遍采用單一預(yù)算的組織形式。當(dāng)時(shí)各國(guó)信奉的是古典學(xué)派的經(jīng)濟(jì)理論，認(rèn)為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行主要是靠一只“看不見(jiàn)的手”來(lái)指導(dǎo)的，因而反對(duì)政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)，主張縮小政府的職能，壓縮政府開(kāi)支，即謀求所謂的“廉價(jià)政府”、“健全財(cái)政”，在公共領(lǐng)域提倡預(yù)算收支平衡，盡力避免赤字。在當(dāng)時(shí)的歷史條件下，單式預(yù)算的組織形式對(duì)監(jiān)督和控制政府的預(yù)算收支，維持預(yù)算收支平衡起著重要作用。我國(guó)政府自新中國(guó)成立至1991年，政府預(yù)算編制一直采取單式預(yù)算的組織形式。（２）復(fù)式預(yù)算：把預(yù)算年度內(nèi)的全部收支，按照收入來(lái)源和支出性質(zhì)的不同，分別編成兩個(gè)或兩個(gè)以上的預(yù)算，通常包括經(jīng)常預(yù)算和資本預(yù)算。我國(guó)自1992年起試行，1994年正式實(shí)行復(fù)式預(yù)算。1、經(jīng)常性預(yù)算：體現(xiàn)社會(huì)管理者身份。2、建設(shè)性預(yù)算：體現(xiàn)資本所有者身份。二、公共支出規(guī)模的分析1、公共支出規(guī)模：政府在一定時(shí)間內(nèi)實(shí)際使用的經(jīng)濟(jì)資源數(shù)量的價(jià)值形態(tài)。有絕對(duì)數(shù)標(biāo)準(zhǔn)和相對(duì)數(shù)指標(biāo)：公共支出集中率＝公共支出數(shù)額/GDP更能說(shuō)明公共部門(mén)支配社會(huì)財(cái)富的規(guī)模或程度衡量公共活動(dòng)規(guī)模，通?？梢允褂脙蓚€(gè)指標(biāo)：公共收入占GDP的比重和公共支出占GDP的比重。因?yàn)橥ǔ５那闆r是財(cái)政支出大于財(cái)政收入，所以公共支出占GDP的比重高于公共收入占GDP的比重。一般認(rèn)為，公共支出占GDP的比重更能真實(shí)反映公共部門(mén)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的規(guī)模。反映公共支出規(guī)模及其變化的指標(biāo)1、公共支出增長(zhǎng)率。公共支出增長(zhǎng)率表示當(dāng)年財(cái)政支出比上年同期財(cái)政支出增長(zhǎng)的百分比，即所謂“同比”增長(zhǎng)率。2、公共支出增長(zhǎng)的彈性系數(shù)。公共支出增長(zhǎng)的彈性系數(shù)是指公共支出增長(zhǎng)率與GDP增長(zhǎng)率之比。彈性系數(shù)大于1，表明公共支出增長(zhǎng)速度快于GDP增長(zhǎng)速度。3、公共支出增長(zhǎng)邊際傾向，以MGP表示。該指標(biāo)表明公共支出增長(zhǎng)額與GDP增長(zhǎng)額之間的關(guān)系，即GDP每增加一個(gè)單位的同時(shí)公共支出增加多少，或公共支出增長(zhǎng)額占GDP增長(zhǎng)額的比例。2、公共支出規(guī)模的變化趨勢(shì)（1）經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家公共支出規(guī)模增長(zhǎng)（2）發(fā)展中國(guó)家公共支出規(guī)模增長(zhǎng)隨著資本主義基本矛盾的發(fā)展和激化，資本主義國(guó)家為了維持經(jīng)濟(jì)發(fā)展和克服日益頻繁的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，加強(qiáng)了對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)。同時(shí)，為了防止社會(huì)動(dòng)蕩，不得不為公眾提供基本的社會(huì)保障，由此而導(dǎo)致公共支出日益膨賬。幾個(gè)發(fā)達(dá)國(guó)家公共支出增長(zhǎng)情況單位：億美元，%主要西方國(guó)家公共支出比率增長(zhǎng)情況單位：%自20世紀(jì)80年代中后期開(kāi)始，主要西方國(guó)家公共支出的絕對(duì)額依然繼續(xù)增長(zhǎng)，但在國(guó)民生產(chǎn)總值中的比重變化不大，有些國(guó)家甚至出現(xiàn)略有下降的局面。之所以發(fā)生這種變化，主要是從20世紀(jì)70年代開(kāi)始，西方國(guó)家經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了滯脹現(xiàn)象。人們普遍認(rèn)為公共支出過(guò)快增長(zhǎng)是導(dǎo)致這一局面的重要原因之一。為了治理滯漲，各國(guó)政府都不得不盡量控制公共支出的增長(zhǎng)，因而延緩了公共支出的增長(zhǎng)速度。（2）發(fā)展中國(guó)家公共支出規(guī)模增長(zhǎng)分析發(fā)展中國(guó)家在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，同樣出現(xiàn)了公共支出增長(zhǎng)的情況。發(fā)展中國(guó)家自二戰(zhàn)結(jié)束后，紛紛走上經(jīng)濟(jì)獨(dú)立的道路。為了能夠早日趕上發(fā)達(dá)國(guó)家，解決本國(guó)貧困問(wèn)題，政府大量參與經(jīng)濟(jì)方面的建設(shè)，從而使政府的公共支出規(guī)模迅速擴(kuò)張。特別是20世紀(jì)80年代以來(lái)，這種公共支出增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)更加明顯(見(jiàn)下表)。幾個(gè)發(fā)展中國(guó)家公共支出比率增長(zhǎng)情況單位：%3、公共支出增長(zhǎng)規(guī)律的理論解釋

（1）政府活動(dòng)擴(kuò)張論（瓦格納法則）（2）梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)論（3）經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論（4）公共支出增長(zhǎng)的微觀經(jīng)濟(jì)模型（5）公共支出增長(zhǎng)的政治制度模型（1）政府活動(dòng)擴(kuò)張論（瓦格納法則）瓦格納的公共支出增長(zhǎng)法則，又成為瓦格納定律（Wagner’sLaw）：“由于工業(yè)化經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展，社會(huì)公共需要的規(guī)模也隨之增長(zhǎng)，公共支出不斷增加，且會(huì)高于生產(chǎn)增長(zhǎng)的速度，這是不可避免的歷史趨勢(shì)”。馬斯格雷夫認(rèn)為，該定律指的是公共支出的相對(duì)規(guī)模。

政治因素經(jīng)濟(jì)發(fā)展必引起各種社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系趨于復(fù)雜，導(dǎo)致對(duì)商業(yè)法律和契約的需要，同時(shí)要求執(zhí)法機(jī)構(gòu)的發(fā)展。

經(jīng)濟(jì)因素經(jīng)濟(jì)發(fā)展必引起城市化及相應(yīng)的擁擠效應(yīng)，政府的社會(huì)管理職能肯定加重，相應(yīng)支出將增加。該法則得到世界各國(guó)實(shí)踐的證實(shí)瓦格納法則：隨著人均收入增長(zhǎng)，公共需求規(guī)模增長(zhǎng)－－公共支出規(guī)模必超速增長(zhǎng)原因解釋?zhuān)和吒窦{認(rèn)為，財(cái)政支出比率上升趨勢(shì)最基本的原因是工業(yè)化，工業(yè)化→政府活動(dòng)擴(kuò)張→財(cái)政支出比率提高。(A)工業(yè)化→不斷擴(kuò)張的市場(chǎng)與這些市場(chǎng)中的行為主體之間的關(guān)系更加復(fù)雜化→市場(chǎng)失靈→需要建立司法體系和管理制度，規(guī)范行為主體的社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。(B)工業(yè)化→不完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)更加突出→市場(chǎng)機(jī)制不能完全有效地配置整個(gè)社會(huì)資源，需要政府配置。(C)工業(yè)化→城市化以及高居住密度會(huì)導(dǎo)致外部性和擁擠現(xiàn)象→政府出面干預(yù)和管制。(D)工業(yè)化→教育、娛樂(lè)、文化、保健以及福利服務(wù)的需求收入彈性較大→公共服務(wù)需求增加得更快，導(dǎo)致政府增加支出。梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)的內(nèi)外因素：梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)論因其理論實(shí)質(zhì)上揭示了公共支出增長(zhǎng)的兩類(lèi)原因，即內(nèi)在因素和外在因素，故也稱之為內(nèi)外因素論。內(nèi)在因素：指公民可以忍受的稅收水平的提高。外在因素：指社會(huì)動(dòng)蕩對(duì)公共支出造成的壓力?！庠谝蛩貢?huì)影響內(nèi)在因素。梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)論認(rèn)為：GNP↑→人均收入↑→公民能夠承擔(dān)更多的稅收→稅收收入↑→公共支出↑。這種邏輯過(guò)程，揭示出在正常情況下公共支出呈漸進(jìn)增長(zhǎng)趨勢(shì)的內(nèi)在原因。E/GTABABO公共支出增長(zhǎng)內(nèi)在因素和外在因素，常規(guī)增長(zhǎng)源于內(nèi)在原因，非常規(guī)增長(zhǎng)源于外在原因。在非常情況下，公共支出對(duì)私人支出的替代效應(yīng)更容易產(chǎn)生。（3）經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論20世紀(jì)70年代，美國(guó)著名公共經(jīng)濟(jì)學(xué)家Musgrave和經(jīng)濟(jì)史學(xué)家Rostow從經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各個(gè)階段來(lái)尋找和解釋公共支出增長(zhǎng)原因。提出了三階段論點(diǎn)?！?jīng)濟(jì)發(fā)展早期階段——經(jīng)濟(jì)發(fā)展中期階段——經(jīng)濟(jì)發(fā)展成熟階段（4）公共支出增長(zhǎng)的微觀經(jīng)濟(jì)模型公共支出增長(zhǎng)的微觀經(jīng)濟(jì)理論，是從微觀的角度，把公共支出問(wèn)題轉(zhuǎn)化為公共產(chǎn)品的提供過(guò)程，從而分析公共支出的增長(zhǎng)原因。實(shí)際上，公共產(chǎn)品的最終產(chǎn)量，取決于相應(yīng)的供給和需求水平。考慮到公共產(chǎn)品是由政治家代理的政府提供，為保證選票最大化，因此需求可以由中間選民的需求決定。因此，公共支出增長(zhǎng)的主要原因：——公共部門(mén)最終產(chǎn)出的需求變化；——公共服務(wù)環(huán)境的變化；——人口狀況的變化；——公共部門(mén)產(chǎn)出的質(zhì)量變化；——投入品的價(jià)格變化。（5）公共支出增長(zhǎng)的政治制度模型公共支出增長(zhǎng)的決定因素很多，既有經(jīng)濟(jì)性因素，也有非經(jīng)濟(jì)性因素。前面主要從經(jīng)濟(jì)因素來(lái)研究公共支出的增長(zhǎng)趨勢(shì)。下面則從非經(jīng)濟(jì)因素特別是從政治、制度角度來(lái)分析財(cái)政支出增長(zhǎng)的趨勢(shì)，即官員行為增長(zhǎng)論、多數(shù)投票規(guī)則增長(zhǎng)論以及投票選舉權(quán)擴(kuò)大增長(zhǎng)論，基本上都屬于公共選擇理論?！賳T行為增長(zhǎng)論：從制度角度分析財(cái)政支出規(guī)模與官員行為的關(guān)系；——多數(shù)投票規(guī)則增長(zhǎng)論：強(qiáng)調(diào)公共支出規(guī)模增長(zhǎng)與政治程序之間的關(guān)系；——選舉權(quán)擴(kuò)大增長(zhǎng)論：考察選舉權(quán)擴(kuò)大到窮人階層會(huì)對(duì)公共支出增長(zhǎng)產(chǎn)生怎樣的影響。——官員行為增長(zhǎng)論按照公共選擇理論的觀點(diǎn)，官員是指負(fù)責(zé)執(zhí)行通過(guò)政治制度作出的集體選擇的代理人集團(tuán)。官員與其他所有人一樣，都是效用最大化者。為了效用最大化，官員竭力追求機(jī)構(gòu)最大化——機(jī)構(gòu)規(guī)模越大，官員們的權(quán)力越大?！鄶?shù)票規(guī)則增長(zhǎng)論在多數(shù)投票規(guī)則情況下，利益集團(tuán)的存在，直接導(dǎo)致了政府預(yù)算規(guī)模的擴(kuò)張。即由多數(shù)票規(guī)則導(dǎo)致的公共支出“過(guò)度”增長(zhǎng)。如5人社會(huì)，修路，3人受益，但成本5人負(fù)擔(dān)。3人組成利益集團(tuán)，并3/5的多數(shù)票通過(guò)。多數(shù)人的稅收價(jià)格降低了。因此，只要有這種隱含的補(bǔ)貼，享有公共支出利益而支付低稅收價(jià)格的利益集團(tuán)就會(huì)贊同更多的公共支出?！x舉權(quán)擴(kuò)大增長(zhǎng)論選舉權(quán)擴(kuò)大是指選舉權(quán)擴(kuò)大到更多的貧窮階層。這種政治權(quán)利從一國(guó)的富人階層轉(zhuǎn)向窮人階層，導(dǎo)致社會(huì)福利性支出顯著增加，從而促使財(cái)政支出總規(guī)模不斷擴(kuò)張。第六章公共預(yù)算核心知識(shí)點(diǎn)：1、公共預(yù)算的概念2、公共預(yù)算的決策程序3、兩上兩下的決策流程及圖示4、公共預(yù)算的經(jīng)濟(jì)分析方法一、公共預(yù)算的基本概念1、公共預(yù)算政府部門(mén)在每一個(gè)預(yù)算年度的全部公共收支結(jié)構(gòu)一覽表。其具有的基本功能：（1）反映和規(guī)定了政府部門(mén)在預(yù)算年度內(nèi)的活動(dòng)范圍。（2）是立法機(jī)關(guān)和全體社會(huì)成員監(jiān)督政府收支運(yùn)作的途徑和窗口。（3）是控制公共支出規(guī)模的一個(gè)有效手段。預(yù)算時(shí)間間隔的制度規(guī)定：預(yù)算年度，也成為財(cái)政年度，是指編制和執(zhí)行預(yù)算所應(yīng)依據(jù)的法定時(shí)限。各國(guó)的預(yù)算年度各不相同。主要包括采取歷年制預(yù)算年度和跨年制預(yù)算年度兩種類(lèi)型。世界上采用歷年制財(cái)政年度的國(guó)家居于多數(shù)，包括中國(guó)、朝鮮、南斯拉夫、匈牙利、波蘭、德國(guó)、奧地利、法國(guó)等，即自公歷1月1日起至12月31日止；采取跨歷年制財(cái)政年度的國(guó)家有，如英國(guó)、加拿大、日本、印度等，從當(dāng)年4月1日至下年的3月31日止；瑞典、孟加拉國(guó)、巴基斯坦、蘇丹等，從當(dāng)年7月1日起至下年6月30日止；美國(guó)、尼日爾、泰國(guó)從當(dāng)年10月1日起至下年9月30日止。2、公共預(yù)算的分類(lèi)按照編制形式的差別：?jiǎn)问筋A(yù)算和復(fù)式預(yù)算按照編制方法的差別：增量預(yù)算和零基預(yù)算——單式預(yù)算：即把國(guó)家財(cái)政收支匯編在一個(gè)統(tǒng)一的預(yù)算表中。這種編制形式，結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，方法簡(jiǎn)便，能明確地反映預(yù)算的全貌，但缺點(diǎn)是不能明確地反映各項(xiàng)收支的差別和財(cái)政赤字的成因?！獜?fù)式預(yù)算：是指國(guó)家財(cái)政收支計(jì)劃通過(guò)兩個(gè)以上的表格來(lái)反映的一種預(yù)算形式，它既能反映財(cái)政預(yù)算資金的流向和流量，又能全面反映資金性質(zhì)和收支結(jié)構(gòu)。日本實(shí)行復(fù)式預(yù)算制度，中央預(yù)算分為“一般會(huì)計(jì)預(yù)算”、“特別會(huì)計(jì)預(yù)算”和“政府關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)預(yù)算”三大類(lèi)。其中一般會(huì)計(jì)預(yù)算是管理中央政府的一般性財(cái)政收支，特別會(huì)計(jì)預(yù)算是分類(lèi)管理型事業(yè)預(yù)算。法國(guó)的復(fù)式預(yù)算制度，是把政府預(yù)算分為“經(jīng)常性業(yè)務(wù)”和“臨時(shí)性業(yè)務(wù)”兩部分。經(jīng)常性業(yè)務(wù)又稱固定項(xiàng)目，這類(lèi)收支是無(wú)償?shù)?；臨時(shí)性業(yè)務(wù)又稱臨時(shí)性項(xiàng)目，這類(lèi)收支是有償?shù)摹！隽款A(yù)算又稱調(diào)整預(yù)算，是指以基期成本費(fèi)用水平為基礎(chǔ)，結(jié)合預(yù)算期業(yè)務(wù)量水平及有關(guān)影響成本因素的未來(lái)變動(dòng)情況，通過(guò)調(diào)整有關(guān)原有費(fèi)用項(xiàng)目而編制預(yù)算的一種方法。這是一種傳統(tǒng)的預(yù)算方法?！慊A(yù)算是指在編制成本費(fèi)用預(yù)算時(shí)，不考慮以往會(huì)計(jì)期間所發(fā)生的費(fèi)用項(xiàng)目或費(fèi)用數(shù)額，而是以所有的預(yù)算支出為零作為出發(fā)點(diǎn)，一切從實(shí)際需要與可能出發(fā)，逐項(xiàng)審議預(yù)算期內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的內(nèi)容及其開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)是否合理，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制費(fèi)用預(yù)算的一種方法。3、公共預(yù)算的原則完整性統(tǒng)一性年度性可靠性公開(kāi)性二、公共預(yù)算決策程序基本運(yùn)行程序的流程：政府的編制預(yù)算機(jī)關(guān)編制下一年度的預(yù)算草案→立法機(jī)關(guān)審議批準(zhǔn)→政府行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)執(zhí)行預(yù)算→審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行日常監(jiān)督→立法機(jī)關(guān)審議執(zhí)行情況?！皟缮蟽上隆笔悄壳暗胤秸褂玫牡湫偷念A(yù)算過(guò)程，具體包括：“一上”：支出部門(mén)在收到財(cái)政部門(mén)的年度預(yù)算編制通之后，對(duì)部門(mén)下一年度的支出進(jìn)行測(cè)算，然后報(bào)送財(cái)政部門(mén)?！耙幌隆保贺?cái)政部門(mén)收到各個(gè)部門(mén)的預(yù)算后，由職能處室對(duì)各個(gè)部門(mén)的預(yù)算進(jìn)行審查，然后將審查意見(jiàn)反饋給各部門(mén)?！岸稀保褐С霾块T(mén)根據(jù)財(cái)政下達(dá)的控制數(shù)和審查意見(jiàn)重新修改預(yù)算，然后上報(bào)給財(cái)政部門(mén)?！岸隆保喝舜笸ㄟ^(guò)預(yù)算后，由財(cái)政部門(mén)批復(fù)給各個(gè)部門(mén)，開(kāi)始預(yù)算執(zhí)行。

“兩上兩下”的具體過(guò)程，如下圖所示：公共預(yù)算決策程序：1.預(yù)算編制2.審議批準(zhǔn)3.預(yù)算執(zhí)行4.預(yù)算監(jiān)督——審計(jì)和評(píng)估

三、公共預(yù)算的經(jīng)濟(jì)分析公共預(yù)算支出評(píng)價(jià)方法是公共預(yù)算決策的重要依據(jù)，通常使用較為廣泛的方法有兩類(lèi)：1、成本收益分析法2、機(jī)會(huì)成本法成本效益分析的步驟：——計(jì)算各個(gè)項(xiàng)目或方案的效益和成本，——計(jì)算各個(gè)項(xiàng)目或方案的效益和成本的比率B/C或（B-C）/C，——確定各個(gè)項(xiàng)目或方案的優(yōu)劣次序，——進(jìn)行各個(gè)項(xiàng)目或方案的選擇和決策。成本收益分析的主要方法：——凈現(xiàn)值法（NPV）——現(xiàn)值指數(shù)法——內(nèi)含報(bào)酬率法計(jì)算公式：NPV=++……+

=決策標(biāo)準(zhǔn)凈現(xiàn)值≥0方案可行；凈現(xiàn)值＜0方案不可行；凈現(xiàn)值均＞0凈現(xiàn)值最大的方案為最優(yōu)方案。但是，對(duì)于不同的項(xiàng)目而言，NPV是不可比的要解決這一問(wèn)題，需要按照同樣的程序計(jì)算出各個(gè)項(xiàng)目或方案“成本流”的“總現(xiàn)值”（PVC）。通過(guò)計(jì)算每個(gè)項(xiàng)目或方案的NPV/PVC比值來(lái)比較各個(gè)項(xiàng)目或方案的優(yōu)劣。該相對(duì)數(shù)比值越大越好。2、機(jī)會(huì)成本分析（Opportunitycostapproach）是指在無(wú)市場(chǎng)價(jià)格的情況下，資源使用的成本可以用所犧牲的替代用途的收入來(lái)估算。例如，保護(hù)國(guó)家公園，禁止砍伐樹(shù)木的價(jià)值，不是直接用保護(hù)資源的收益來(lái)測(cè)量，而是用為了保護(hù)資源而犧牲的最大的替代選擇的價(jià)值去測(cè)量；保護(hù)土地，是用為保護(hù)土地資源而放棄的最大的效益來(lái)測(cè)量其價(jià)值。資源配置的最佳狀態(tài)：最后一單位貨幣無(wú)論花在公共物品或服務(wù)上，還是花在私人物品或服務(wù)上，所帶來(lái)的邊際效益都相等。即：MRx/Px=MRg/Pg第七章公共收入核心知識(shí)點(diǎn)：1、公共收入的分類(lèi)及其概念2、公共收入的規(guī)模及其變動(dòng)趨勢(shì)3、影響公共收入規(guī)模的因素4、解釋公共收入增速高于GDP的原因分析5、公共收入的結(jié)構(gòu)特點(diǎn)第七章公共收入

講授人：謝京華一、公共收入的分類(lèi)及其概念（一）公共收入的理論分類(lèi)classificationsoffiscalrevenue1.按公共收入形式分類(lèi)2.按公共資金的管理方式分類(lèi)3.按公共收入來(lái)源分類(lèi)1．按公共收入形式分類(lèi)主體：稅收、政府收費(fèi)、債務(wù)收入衍生：鑄幣稅收入、通貨膨脹稅收入鑄幣稅收入（seigniorage）

鑄幣稅的英文為Seigniorage[?seinj?rid?]，是從法語(yǔ)Seigneur（封建領(lǐng)主、君主、諸侯）演變而來(lái)的，又稱鑄幣利差。《美國(guó)傳統(tǒng)詞典》進(jìn)一步將其解釋為通過(guò)鑄造硬幣所獲得的收益或利潤(rùn)，通常是指所使用的貴金屬內(nèi)含值與硬幣面值之差。因此，鑄幣稅并不是國(guó)家通過(guò)權(quán)力征收的一種稅賦，而是鑄造貨幣所得到的特殊收益。通貨膨脹稅是指在通貨膨脹條件下的一種隱蔽性的稅收。在經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)通貨膨脹時(shí)，由于受通貨膨脹的影響，人們的名義貨幣收入增加，導(dǎo)致納稅人應(yīng)納稅所得自動(dòng)地劃入較高的所得級(jí)距，形成檔次爬升，從而按較高適用稅率納稅。這種由通貨膨脹引起的隱蔽性的增稅，被稱之為“通貨膨脹稅”。說(shuō)明：通貨膨脹指標(biāo)用的是GDP縮減指數(shù)；通貨膨脹稅根據(jù)名義鑄幣收入乘以通貨膨脹率計(jì)算得到；真實(shí)鑄幣收入等于名義鑄幣收入減去通貨膨脹稅。2.按公共收入管理方式分類(lèi)公共收入、政府收費(fèi)、預(yù)算外收入、社會(huì)保障收入、制度外收入3.按公共資金的來(lái)源分類(lèi)可以按照所有制結(jié)構(gòu)劃分，也可以按照產(chǎn)業(yè)劃分按照所有制結(jié)構(gòu)有:國(guó)有經(jīng)濟(jì)收入、集體經(jīng)濟(jì)收入、中外合資經(jīng)營(yíng)收入、私營(yíng)經(jīng)濟(jì)收入、外商獨(dú)資經(jīng)濟(jì)收入、個(gè)體經(jīng)濟(jì)收入按照產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)有：第一產(chǎn)業(yè)收入、第二產(chǎn)業(yè)收入、第三產(chǎn)業(yè)收入（二）公共收入的應(yīng)用分類(lèi)公共收入預(yù)算（內(nèi)）收入預(yù)算外收入公共收入是政府政府為滿足支出的需要，依據(jù)一定的權(quán)力原則，通過(guò)國(guó)家公共集中的一定數(shù)量的貨幣或?qū)嵨镔Y財(cái)收入。簡(jiǎn)單的說(shuō)，公共收入也即政府可以直接支配的資金。（法理意義上）預(yù)算收入，即納入政府預(yù)算的公共收入，指在一個(gè)預(yù)算年度內(nèi)通過(guò)一定的形式和程序，有計(jì)劃的籌措由國(guó)家統(tǒng)一支配的資金。（公共管理角度）預(yù)算外收入，是指按照國(guó)家公共、財(cái)務(wù)制度規(guī)定，不納入國(guó)家預(yù)算，由各地區(qū)、部門(mén)、單位自收自支、自行管理和使用的公共性資金。（政府運(yùn)作機(jī)制層面）三種公共收入形態(tài)之間的內(nèi)在關(guān)系：（1）在現(xiàn)代國(guó)家中，公共收入基本上都要納入國(guó)家預(yù)算，所以某種意義上公共收入=預(yù)算收入。另外，也有將公共收入分為狹義和廣義的公共收入：狹義的公共收入=預(yù)算收入；廣義的公共收入=預(yù)算收入+預(yù)算外收入（2）通常我們看到的公共收入統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是否包括預(yù)算外收入？一般不包括預(yù)算外收入，此時(shí)：公共收入=預(yù)算收入（3）曾經(jīng)“混亂”的公共收入政府的公共收入實(shí)際上是一個(gè)大口徑，它包括預(yù)算內(nèi)收入、預(yù)算外收入、制度外收入。公共收入按資金管理方式分類(lèi)示意圖收費(fèi)公共收入預(yù)算外資金收入制度外收入預(yù)算內(nèi)預(yù)算外政府收入稅收（4）全國(guó)公共收入、中央公共收入、地方公共收入三者之間的關(guān)系：全國(guó)公共收入=中央公共收入+地方公共收入（三）公共收入的形式在現(xiàn)代各國(guó)，政府公共收入形式雖因各國(guó)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況而存在一定的差異，但基本上都包括了以下四種主要的形式?！愂铡獓?guó)有資產(chǎn)收入——債務(wù)收入——政府收費(fèi)收入1、稅收稅收是政府憑借政治權(quán)力無(wú)償?shù)?、?qiáng)制地取得的一種公共收入。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，稅收是政府取得公共收入的最主要形式。稅，租也。——《說(shuō)文》

斂財(cái)曰賦，斂谷曰稅，田稅曰租?！都本推纷?/p>

3、債務(wù)收入債務(wù)收入是指政府以債務(wù)人的身份，依據(jù)借貸原則，運(yùn)用信用形式所獲得的公共收入。具體形式有通過(guò)國(guó)內(nèi)公債、國(guó)庫(kù)券等形式獲得的公共收入，也有政府直接向銀行或外國(guó)政府及國(guó)際組織的借款。4、政府收費(fèi)收入政府收費(fèi)收入是指政府公共部門(mén)中的行政事業(yè)單位在向社會(huì)提供行政管理和服務(wù)時(shí)，以管理者或供應(yīng)者的權(quán)力，向被管理對(duì)象或消費(fèi)服務(wù)的消費(fèi)者收取的費(fèi)用。二、公共收入的規(guī)模1、我國(guó)公共收入的規(guī)模及增長(zhǎng)情況2、公共收入增長(zhǎng)與GDP增長(zhǎng)比較可以發(fā)現(xiàn)：公共收入的增速遠(yuǎn)高于GDP的增速公共收入占GDP的比重、增長(zhǎng)的彈性系數(shù)、增長(zhǎng)的邊際傾向三者的關(guān)系以公式：公共收入占GDP的比重公共收入增長(zhǎng)的邊際傾向公共收入增長(zhǎng)的彈性系數(shù)

＝公共收入增長(zhǎng)彈性和邊際傾向18.470.3912.29200217.080.4583.06200114.980.2661.91200013.940.4213.34199912.610.3152.72199811.620.1891.73199710.910.1241.16199610.670.0870.78199528.390.0340.11197931.240.6112.241978公共收入占GDP比重(%)公共收入邊際傾向公共收入彈性年份前國(guó)家稅務(wù)總局局長(zhǎng)，現(xiàn)任公共部長(zhǎng)謝旭人（2005年）的解釋?zhuān)海?）統(tǒng)計(jì)口徑因素（2）GDP增長(zhǎng)結(jié)構(gòu)與稅收增長(zhǎng)結(jié)構(gòu)的結(jié)構(gòu)差異（3）稅收征管進(jìn)一步加強(qiáng)。（1）統(tǒng)計(jì)口徑因素：——名義與實(shí)際統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。以2004為例，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值增長(zhǎng)是根據(jù)可比價(jià)格做的統(tǒng)計(jì)，如果考慮到價(jià)格的因素，2004年國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值現(xiàn)價(jià)增長(zhǎng)15%左右。而稅收收入增長(zhǎng)25.7%，是按照現(xiàn)價(jià)計(jì)算的，與GDP現(xiàn)價(jià)的增速對(duì)比來(lái)看，差距大大縮小?！谟?jì)算GDP的時(shí)候，外貿(mào)進(jìn)口額要從GDP當(dāng)中扣除，但對(duì)稅收來(lái)說(shuō)，則起到增加的作用。2004年進(jìn)口增長(zhǎng)30%以上，相應(yīng)的進(jìn)口環(huán)節(jié)稅收實(shí)現(xiàn)了3700億，增收900多億元，增長(zhǎng)33%。（2）GDP與稅收增長(zhǎng)結(jié)構(gòu)的結(jié)構(gòu)差異。稅收收入主要來(lái)自于二、三產(chǎn)業(yè)，這些產(chǎn)業(yè)增加值的較快增長(zhǎng)帶動(dòng)了稅收收入中一些主要稅種的增長(zhǎng)。二、三產(chǎn)業(yè)增加值按照現(xiàn)價(jià)計(jì)算，也要大大高于總的GDP的增長(zhǎng)。比如說(shuō)2004年規(guī)模以上的工業(yè)增加值按現(xiàn)價(jià)計(jì)算增長(zhǎng)22%至23%，全部工業(yè)的增加值按現(xiàn)價(jià)計(jì)算估計(jì)增長(zhǎng)18%至19%。這就使得工業(yè)增值稅以及全部增值稅大體增長(zhǎng)22%左右。（3）稅收征管進(jìn)一步加強(qiáng)。如2004年查補(bǔ)稅款在200億元以上，清理各種欠稅、緩稅300億到400億元，加起來(lái)就有近700億元，拉動(dòng)稅收增長(zhǎng)2到3個(gè)百分點(diǎn)。三、影響公共收入規(guī)模的因素1978年我國(guó)公共收入占GDP的比重為31.2%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于改革開(kāi)放之后的其它年份，但公共收入總額卻只有1132.3億元。其原因就在于當(dāng)時(shí)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平很低，底子很薄，GDP總量只有3629億元。而1995年，公共收入占