企業(yè)管理流程手冊

1.人事管理流程

如果將企業(yè)比作一輛汽車，那么人事管理就是發(fā)動機(jī)。發(fā)動機(jī)的力量決定了5氣車奔跑的速度，人

事管理則決定了企業(yè)的發(fā)展。高效的人事管理可以增強(qiáng)企業(yè)市場競爭力,增強(qiáng)企業(yè)凝聚力和活力，速

進(jìn)企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。

一般來說，現(xiàn)代企業(yè)人事管理工作的主要內(nèi)容有人力資源規(guī)劃、員工招聘與任用、員工培訓(xùn)、薪

酬福利、績效考核與獎懲、考勤與休假、人事檔案、勞動合同管理等多方面。

每一方面內(nèi)容，企業(yè)都應(yīng)建立相應(yīng)的流程，將人事工作中一些常規(guī)的程序流程化、標(biāo)準(zhǔn)化,確保

各項人事工作執(zhí)行到位，保證企業(yè)各項工作能夠順利執(zhí)行。

下面，是某企業(yè)人事管理流程圖，僅供參考。

(1)人事管理總流程圖

招聘

-勞動合同

T入職

-試用轉(zhuǎn)正

T考到J|

—］休假

(2)員工招聘與錄用管理流程

節(jié)點(diǎn)^用人部門人事部主管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理關(guān)聯(lián)觸/表單/規(guī)程

1

增補(bǔ)申請

2員工增補(bǔ)申請單

發(fā)布招聘啟示

招聘制度

確定招聘渠道

發(fā)布招聘信息

收集篩選笥歷

未

過

通

簡歷

初試/筆試存檔

面試通知書

3未

通過

通

通過未

過.

復(fù)試復(fù)試

特殊點(diǎn)位

通過人員豆試

通過通過

4確定錄用人選

發(fā)出錄用通知

5錄用通知書

6待遇談判

7

8

不接受

員工招聘與錄用管理流程說明

流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說明

當(dāng)某部門因調(diào)動、流失等原因出現(xiàn)職位空缺時，用人部門領(lǐng)導(dǎo)首先要判斷是否

增補(bǔ)中請用人部門影響部門工作，如果需要及時增補(bǔ)員工，則需提出增補(bǔ)中清，填寫員工增補(bǔ)中

請表，提交上級領(lǐng)導(dǎo)審核

1

審批主管領(lǐng)導(dǎo)審核用人部門提出的用人申請，同意實施招聘；不同意則需報告總經(jīng)理審核

審核分管領(lǐng)導(dǎo)提交的用人申請，同意則實施招聘程序，不同意則退回用人部門，

審批總經(jīng)理

取消或延期招聘

1.人事部根據(jù)上級領(lǐng)導(dǎo)的意見以及用人部門所需崗位的崗位說明書，確定招聘

方式，一般包括內(nèi)部招聘和外官昭聘

2.如確定為內(nèi)部招聘則對內(nèi)發(fā)布召聘啟事，內(nèi)部員工通過推薦或自薦的方式應(yīng)

2招聘人事部

聘，參加面試/筆試

3.如決定為外部招聘，首先確定招聘渠道（校園招聘、招聘會、媒體招聘等），

之后發(fā)布招聘信息,收集篩選應(yīng)聘簡歷，確定面試/筆試的應(yīng)聘人員

不論是內(nèi)聘還是外聘，人事部都需進(jìn)行初選，安排應(yīng)聘人員參加面試或筆試，

人事部

通過者安排復(fù)試，未通過者將簡萬存檔

面試/筆試/

3用人部門進(jìn)行復(fù)試，人事部提供相關(guān)支持

復(fù)試

主管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)試，人事部提供相關(guān)支持

總經(jīng)理對應(yīng)聘特殊崗位人員（如招聘高懸管理者）進(jìn)行復(fù)試，審核

4確定錄用人選匯總用人部門及上級領(lǐng)導(dǎo)的意見，確定錄用人選

5發(fā)出錄用通知發(fā)出錄用通知，并通過電話、郵件等方式通知應(yīng)聘成功者到公司面談

6待遇談判人事部根據(jù)企業(yè)薪酬管理制度，與錄用者商談?wù)f明薪資待遇等問題

7錄用確定最終錄用人選，通知入職

8辦理入職辦理入職手續(xù)（建檔、發(fā)放相關(guān),用品、簽訂勞動合同等）

⑶員工培訓(xùn)管理流程

相關(guān)

員工人事部主管領(lǐng)導(dǎo)關(guān)聯(lián)流程/規(guī)章/表單

點(diǎn)部門

員工培訓(xùn)管理流程說明

流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說明

1培訓(xùn)需求相關(guān)部門員1.部門員工根據(jù)培訓(xùn)目標(biāo)對自身技能提升需求情況，提交《培訓(xùn)申請表》

工2.各職能部門匯總培訓(xùn)信息，向人事部提出培訓(xùn)申請

1采.用觀察、座談會、深度訪談等方法，了解參訓(xùn)員工素質(zhì)水平和需求的真實情況

2.根據(jù)員工素質(zhì)水平和企業(yè)要求，確定參訓(xùn)人員，了解其性格特點(diǎn)和能力提升水準(zhǔn)，

2培訓(xùn)需求分析人事專員

確定培訓(xùn)內(nèi)容

3.根據(jù)以上信息確定選擇培訓(xùn)方式.培訓(xùn)課程，培訓(xùn)場地，并確定相關(guān)預(yù)算

根據(jù)員工能力水平和素質(zhì)要求，設(shè)計不同等級的培訓(xùn)，結(jié)合公司經(jīng)營水平和規(guī)模，制

確定培訓(xùn)計劃人事專員

訂培訓(xùn)計劃

3

人事經(jīng)理/

審核對培訓(xùn)計劃進(jìn)行評審，由人事經(jīng)理主管在1個工作日內(nèi)對是否批準(zhǔn)執(zhí)行作出決定

主管領(lǐng)導(dǎo)

參照培訓(xùn)計劃書及培訓(xùn)實施方案，有條不紊地實施培訓(xùn)；出現(xiàn)異常情況，及時向上級

4實施培訓(xùn)

人事專員提出建議，并請示處理意見

5培訓(xùn)測試通過筆試、實際操作等方式測試培訓(xùn)效果

相關(guān)部門提供支持

1.設(shè)計考評表，根據(jù)各項目及權(quán)重設(shè)計，對培訓(xùn)效果進(jìn)行有效評價

6培訓(xùn)效果評估

2對.受訓(xùn)者表現(xiàn)、業(yè)績進(jìn)行調(diào)查分析，形成初步評估報告，提出怠見，并交由上級領(lǐng)

人事專員

導(dǎo)審核，以便日后改進(jìn)

7記錄培訓(xùn)檔案總結(jié)培訓(xùn)經(jīng)驗、教訓(xùn)，將相關(guān)文件、資料存檔,以備日后培訓(xùn)工作的開展和資料查閱

(4)員工考勤管理流程

節(jié)

各部門員工部門主管人事部主管領(lǐng)導(dǎo)關(guān)聯(lián)流程

點(diǎn)

員工考勤管理流程說明

流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說明

1制定考勤制度人事部制定考勤制度，配備考勤刷卡設(shè)備，并向員工說明

1.按照考勤制度要求，每天刷卡或簽到

2刷卡接受考勤各部門員工2.特殊情況（如請假、出差）無法打卡者，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不計考勤，

但事后要補(bǔ)齊相關(guān)表單

1.人事考勤管理人員匯總統(tǒng)計各部門的考勤記錄，加班及請假記錄等，

編制考勤表

3考勤統(tǒng)計人事部

2.如沒有異常，則返回員工處確認(rèn)考勤；如有異常，則調(diào)查事實并提出

處理意見

4審核主管領(lǐng)導(dǎo)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批相關(guān)考勤報表，并做出具體批示

5執(zhí)行批示人事部根據(jù)上級領(lǐng)導(dǎo)的批示，執(zhí)行相關(guān)行為（罰款、辭退等）

編制工資表，辦

6人事部根據(jù)考勤及其他依據(jù)編制工資表，辦理離職辭退等

理離職辭退等

(5)員工績效管理流程

員工績效管理流程說明

流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說明

制定績效考核根據(jù)企業(yè)實際情況，戰(zhàn)略目標(biāo)及部門特點(diǎn)等制定績效管理制度，考核指標(biāo)，設(shè)

人事部

管理制度計績效考核方案

征求各部門主管及員工意見，對人事部制定的制度進(jìn)行初步審核、調(diào)研，如同

1審核人事經(jīng)理

意則提交總經(jīng)理審批，不同意返回人事部修改、補(bǔ)充

對人事經(jīng)理提交的績效方案予以審批，同意則開始執(zhí)行，不同意退回人事部修

審批總經(jīng)理

改、補(bǔ)充

制定考核指標(biāo)、設(shè)計績效考核方案，制定合理的績效考核指標(biāo)，考核措施，安排2觥考核的時

人事部

措施及方法間、人員等事項

2

員工考核項目協(xié)助人事部，并根據(jù)部門目標(biāo)，確定不同崗位不同員工的考核項目，并分解為

各部門主管

的確定及分解多個可衡量的考核旨標(biāo)

工作執(zhí)行與績員工執(zhí)行各項工作，人事部及部門主管密切關(guān)注員工的工作執(zhí)行情況，解決潛

3各部門員工

效溝通在問題，幫助員工糾正工作與目標(biāo)偏差，確定日后下一期改進(jìn)重點(diǎn)

月度工作檢查各部門主管每月月底對員工的工作情況進(jìn)行檢查，填寫檢查表

員工自評員工對自身的工作情況和績效效果進(jìn)行評估，提交自評表

根據(jù)《績效考核規(guī)程》，協(xié)同各部門主管，對員工的工作進(jìn)行考核，填寫考核

月度績效考評人事部

表，并隨時向上級匯報進(jìn)度

4審核人事經(jīng)理對考核情況進(jìn)行審核，沒有異議上交總經(jīng)理審批，有異議則重新安排考核

對人事經(jīng)理提交的考核報告等予以審批，通過則考評結(jié)束，未通過（有異議）

審批總經(jīng)理

則返回人事經(jīng)理調(diào)查

當(dāng)月考核結(jié)束人事部安排績效反饋以及安排員工確認(rèn)考核結(jié)果等事宜

考核評審確認(rèn)員工確認(rèn)考核結(jié)果，是否有異議

收集績效考核資料，對績效考核效果進(jìn)行跟蹤，及時以通知或面談等方式反饋

5績效反饋人事部

給相關(guān)人員及員工個人

匯總考核結(jié)果，

人事部匯總當(dāng)月考核結(jié)果，制定報告，并提出相關(guān)意見，提交上級審批

制定報告

審核當(dāng)期員工績效考核情況，并提出意見。有異議則返回人事部調(diào)查修訂，無

6審核人事經(jīng)理

異議則提交總經(jīng)理審批

審批人事經(jīng)理提交的報告，有異議則返回人事經(jīng)理處，無異議則按照規(guī)定執(zhí)行

審批總經(jīng)理

獎懲

7執(zhí)行獎懲等按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行獎懲，并進(jìn)入薪酬管理流程

人事部

8考核記錄歸檔所有的考核資料，考核表、評分表等匯總整理，并歸檔，為日后工作提供依據(jù)

(6)員工薪酬管理流程

員工薪酬管理流程說明

流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說明

1.調(diào)查外部薪酬信息,包括國家法律法規(guī)規(guī)定，統(tǒng)計局統(tǒng)計數(shù)據(jù)，以及同行業(yè)薪

酬水平、地區(qū)薪酬水平等

1薪酬調(diào)查

2.收集統(tǒng)計公司崗位說明書、員工個人崗位級數(shù)等信息，為編制薪酬方案提供依

人事部據(jù)

1.依據(jù)薪酬調(diào)查的信息編制薪酬草案，包括員工總體價值評價及工資分配政策與

編制薪酬

2策略（如工資差區(qū)巨大小、差距標(biāo)準(zhǔn)，工資、獎勵與福利費(fèi)用的分配比例等）

草案

2.財務(wù)部樨供支持,并對草案進(jìn)行測算，提出意見

修正調(diào)整薪

人事部依據(jù)財務(wù)吾曜供的預(yù)算數(shù)據(jù)等，修正調(diào)整薪酬方案，并提交上級審批

酬草案

對人事部提交的薪酬方案予以審咳，5個工作日內(nèi)公布審核結(jié)果，如審核通過，

3審核人事經(jīng)理

則提交總經(jīng)理；如不通過，則通知人事部再次修正

對人事經(jīng)理提交的薪酬方案進(jìn)行審批，如通過則開始執(zhí)行實施。如不通過則返回

審批總經(jīng)理

人事經(jīng)理田新修正

實施薪酬收到總經(jīng)理公布的審核結(jié)果通知后，按照薪酬發(fā)放方案，予以執(zhí)行實施，并跟蹤

4人事部

方案執(zhí)行實施相

編制工資表人事部根據(jù)員工的月考勤考評記錄、員工工資規(guī)定等痛制當(dāng)月工資表，并形成報表上交

對人事賺交的報表進(jìn)行審核,通過則提交總經(jīng)理審批簽字，不通過則通知人事

審核人事經(jīng)理

部重新編制修正工資表

5

對人事經(jīng)理提交的工資報表進(jìn)行審批簽字，同意則進(jìn)行工資發(fā)放流程，不同意則

審批總經(jīng)理

通知人事經(jīng)理調(diào)查處理

復(fù)核工資表經(jīng)人事經(jīng)理及總經(jīng)理審核后，由財務(wù)部對員工工資表的科學(xué)性和可行性進(jìn)行復(fù)核

6發(fā)放工資按周期結(jié)算員工工資，在規(guī)定日期予以發(fā)放

財務(wù)部

完成工資發(fā)放后，及時進(jìn)行核算，匯總工資發(fā)放情況，以口頭或書面形式向總經(jīng)

7工資核算

理呈報

8存檔人事部將薪酬方案的新舊版本以及員工工資表等進(jìn)行留存、歸檔，以備查月

(7)員工檔案管理流程

節(jié)點(diǎn)員工人事部主菅領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)部門關(guān)聯(lián)流程

員工檔案管理流程說明

流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說明

新員工入職或有員工離職時，員工根據(jù)自身情況以及企業(yè)相關(guān)規(guī)定提出人事檔案

1入職/離職員工

轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)山中清

申請檔案轉(zhuǎn)入/

員工按照企業(yè)規(guī)定填寫檔案轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出申請,提交人事部辦理相關(guān)手續(xù)

轉(zhuǎn)出

在規(guī)定時間內(nèi)，收集整理審核相關(guān)檔案資料，以及轉(zhuǎn)檔程序，辦理相關(guān)事宜，聯(lián)

2核審人事部

系員工原存檔機(jī)構(gòu)

存檔機(jī)構(gòu)發(fā)出原存檔機(jī)構(gòu)發(fā)出調(diào)函，并將檔案返回員工個人或本公司，如員工自帶檔案，則直

人事部

調(diào)函接存入公司指定的存檔機(jī)構(gòu)

檔案轉(zhuǎn)遞人事部接收員工檔案，做好記錄，在規(guī)定時間內(nèi)存入公司合作的存檔機(jī)構(gòu)

3

指定機(jī)構(gòu)存檔存檔機(jī)構(gòu)存檔，并發(fā)出回執(zhí)

4保存回執(zhí)人事部保存存檔機(jī)構(gòu)的回執(zhí)，以備查用

定期整理統(tǒng)計公司員工檔案相關(guān)情況,并核算存檔費(fèi)用,形成報表，提交上級審

核算存檔費(fèi)用人事部

批

5審批人事部提交的存檔費(fèi)用核算強(qiáng)表，在3個工作日內(nèi)做出批示。同意，則通知

審批主管領(lǐng)導(dǎo)

財務(wù)部結(jié)算付款，不同意則通知人事部重新核算確定相關(guān)費(fèi)用

費(fèi)用結(jié)算財務(wù)部定期結(jié)算存檔費(fèi)用

收集整理員工各種信息，包括身吩證明、學(xué)歷學(xué)位證明、各類證書、招聘資料、

建立公司內(nèi)部

6勞動合同及附件、試用轉(zhuǎn)正文件、各類人事通知單、獎懲文件、績效評估報告、

員工檔案

離職文件等

整理保存人事部

7定期對內(nèi)部員工檔案進(jìn)行整理、更新，并妥善保存

內(nèi)部員工檔案

內(nèi)部員工檔案制定檔案查閱及銷毀規(guī)定，按規(guī)定辦理查閱試用，以及檔案銷毀程序，銷毀檔案

8

的查閱銷毀須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可執(zhí)行

(8)員工勞動合同管理流程

員工勞動合同管理流程說明

流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說明

新員工

員工新員工按照企業(yè)要求辦理入職

入職

1

簽訂試用合按照企業(yè)人事管理規(guī)定，一個星期內(nèi)與新員工簽訂試用合同，一般試用期為3~

人事部

同6個月

2試用期滿員工試用期滿，員工提出轉(zhuǎn)正申請

部門負(fù)責(zé)人/部門負(fù)責(zé)人根據(jù)新員工在試用期內(nèi)的表現(xiàn)、業(yè)績等進(jìn)行評價、考評，并給出處

3考核

分管領(lǐng)導(dǎo)理意見。合格則簽訂正式勞動合同，不合格則予以辭退或延長試用期等處理

L管理正式合同，在規(guī)定期限內(nèi)與新員工簽訂正式合同，同時密切關(guān)注老員工

簽訂正式合

人事部的合同到期情況

同

42.勞動合同一式兩份，員工個人及公司人事部各執(zhí)一份

合同期滿，人事部提前通知相關(guān)員工，與其協(xié)商是否續(xù)簽合同，同意則續(xù)簽勞

合同期滿員工

動合同，不同意則辦理離職手續(xù)

勞動仲裁機(jī)不論是新簽勞動合同還是續(xù)簽勞動合同，都應(yīng)送交勞動仲裁機(jī)構(gòu)簽字備案，以

5人事部

構(gòu)簽字備案備查考

6存檔人事部將新老合同備案、存檔，以備查考

2.財務(wù)管理流程

在現(xiàn)今激烈的市場競爭以及金融危機(jī)的影響下，企業(yè)為了自身的生存和發(fā)展必須做好財務(wù)管理工

作，規(guī)避風(fēng)險，才能生存下去，達(dá)到經(jīng)濟(jì)效益最大化。

財務(wù)部門是企業(yè)的核心部門之一，財務(wù)部各項工作的執(zhí)行效果直接影響著管理者能否做出正確決

策，同時還影響企業(yè)其他部門的工作進(jìn)程。為了讓財務(wù)部門的工作更加快速高效，財務(wù)部門要用流程

化的觀點(diǎn)進(jìn)行財務(wù)管理。

財務(wù)流程關(guān)系到財務(wù)管理工作的各個環(huán)節(jié)，由于不同企業(yè)財務(wù)管理環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)具有差異，故

其形成的財務(wù)流程也有所不同。其主要財務(wù)流程±要有財務(wù)預(yù)算流程、費(fèi)用報銷管理流程、應(yīng)收賬款

流程、財務(wù)報表管理、會計審計流程、稅務(wù)管理等。

下面是某企業(yè)常用的財務(wù)管理流程，僅供參考。

⑴財務(wù)預(yù)算工作流程

財務(wù)預(yù)算管理流程說明

流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說明

確定公司經(jīng)營每年年初總經(jīng)理應(yīng)收集相關(guān)財務(wù)信息，確定新年度公司經(jīng)營目標(biāo)和預(yù)算目標(biāo)，并

1總經(jīng)理

和預(yù)算目標(biāo)下達(dá)給財務(wù)部和公司各部門

1.根據(jù)國家財務(wù)法律法規(guī)和行業(yè)要求，結(jié)合企業(yè)實際情況預(yù)算編制辦法和原則

制定預(yù)算編制

財務(wù)部2.財務(wù)經(jīng)理起草年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的內(nèi)容、格式、范圍、要求、

辦法和原則

注意事項等

召開部門預(yù)算

各部門各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)組織召開部門預(yù)算會議

會議

編制部門預(yù)算根據(jù)所負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)，按公司預(yù)算編制通知的要求，結(jié)合本部門下一年度工作計劃

各部門

草案與上年度本部門預(yù)算執(zhí)行情況，編制各部門業(yè)務(wù)預(yù)算草案，并提交財務(wù)部

2

匯總各部門

財務(wù)部對各部門預(yù)算進(jìn)行匯總，試算平衡

預(yù)算

制定公司總體

財務(wù)部編制出公司的《年度財務(wù)預(yù)算匯總表》預(yù)計公司總體預(yù)算方案，上報上級領(lǐng)導(dǎo)審核

預(yù)算方案

審查財務(wù)預(yù)算的編制是否符合公司擬定的年度經(jīng)營目標(biāo)和預(yù)算目標(biāo)。通過則提交

3

審核財務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理審核；未通過則提出進(jìn)一步修訂完善的意見，通知由財務(wù)部修正調(diào)整預(yù)算

草案

審核總經(jīng)理負(fù)責(zé)審核財務(wù)經(jīng)理提交的公司財務(wù)預(yù)算草案，通過

召開公司預(yù)算

總經(jīng)理根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)，平衡各個部門間的預(yù)算,并征得各個部門的認(rèn)同

4平衡會議

修正預(yù)算各部門根據(jù)預(yù)算平衡會議的決定修正部門預(yù)算方案

修正公司總體

財勞部匯總修正后的部門預(yù)算月案，在此基礎(chǔ)上修正公司總體預(yù)算,形成新的預(yù)算方案

預(yù)算

審核修正后的公司總體預(yù)算方案，通過則提交總經(jīng)理審核，未通過則提出修正意

5審核財務(wù)經(jīng)理

見，通知財務(wù)部再次修正

審核財務(wù)經(jīng)理提交的財務(wù)預(yù)算方案，通過則通知各部門執(zhí)行，未通過則提出意見，

審核

總經(jīng)理并通知財務(wù)經(jīng)理重新修正

年度預(yù)算下達(dá)下達(dá)審核通過的預(yù)算方案，通知各部門按預(yù)算執(zhí)行

6

預(yù)算執(zhí)行各部門各部門嚴(yán)格按照公司預(yù)算執(zhí)行要求執(zhí)行預(yù)算

預(yù)算編制資料

7財務(wù)部整理匯總預(yù)算編制資料并存檔，以備查用

存檔

(2)費(fèi)用報銷管理流程

節(jié)點(diǎn)總經(jīng)理財務(wù)部出納會計各部門相關(guān)規(guī)程/表單

1N

報銷申請單

費(fèi)用報銷管理

制度

審核報銷付款

編制憑證

現(xiàn)金/銀行/明細(xì)賬

日記賬及總賬

會計報表

更新財

務(wù)賬

費(fèi)用報銷管理流程說明

流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說明

1產(chǎn)生費(fèi)用各部門因出差、招待、采購等產(chǎn)生的費(fèi)用，報銷人員必'須取得完整真實、合法的原始憑證

1.員工個人在憑單上簽字確認(rèn)，所有簽名均應(yīng)附注日期

簽字確認(rèn)各部門

2部.門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字

對員工上交的報銷申請及原始憑證進(jìn)行核對、審批，通過則提交總經(jīng)理審批。未通過則

2審批財務(wù)部根據(jù)實際情況做出處理，包括退回報銷單（注明退回原因）。剔除部分不合格、不合理、

說明不全之金額后付款（附剔除原因）。要求報銷人員補(bǔ)充說明或補(bǔ)必要單證

主要對預(yù)算外的費(fèi)用進(jìn)行審批，看其是否真實、合理。同意則交出納審核報銷，然后付

審批總經(jīng)理

款；不同意則通知財務(wù)經(jīng)理及財務(wù)音病次確認(rèn)審核

核對員工上交的報銷的相關(guān)票據(jù)是否齊全，填寫是否真正確，發(fā)票是否合規(guī)，報銷是否

3審核報銷出納符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、是否符合報銷審批簽字程序等，通過則辦理報銷業(yè)務(wù)（依據(jù)現(xiàn)金收付憑

證收款/付款，報銷人簽字）以及其也相關(guān)手續(xù)

出納編制登記現(xiàn)金/銀行/日記賬

4編制憑證

會計編制；匚砥費(fèi)用明細(xì)賬及總賬

會計報表封按照公司規(guī)定周期匯總編制會計報表，并上報財務(wù)部審核

5

審核財務(wù)部財務(wù)部工作人員對報表的準(zhǔn)確、合理、正確性等進(jìn)行審核，財務(wù)經(jīng)理

費(fèi)用總表財務(wù)部按照公司規(guī)定周期匯總編制費(fèi)用總表,為企業(yè)管理提供財務(wù)支持，并報總經(jīng)理審批

6

蓋章認(rèn)可總經(jīng)理審批費(fèi)用總表,同意則蓋章,并通知財務(wù)部

7更新財務(wù)賬財務(wù)部及時更新財務(wù)賬

(3)應(yīng)付賬款管理流程

出納財務(wù)經(jīng)理會計部門經(jīng)理相關(guān)職能相關(guān)規(guī)程/表單

部門

應(yīng)付賬款管理流程說明

流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說明

1提出付款申請各職能經(jīng)辦人依據(jù)合同提出付款申請，并支取原始憑證，送交部門經(jīng)理審核

部門

按照部門預(yù)算計劃，以及公司規(guī)定的權(quán)限審核，同意則送交會計審核，有異議則

審核部門經(jīng)理

通知申請人修正、補(bǔ)充

依據(jù)預(yù)算進(jìn)行審核，并查詢應(yīng)付款、依據(jù)合同相關(guān)條款，核對單據(jù)通過則送交

審核

財務(wù)經(jīng)理審核；有異議則通知申清部門拒付款

在權(quán)限內(nèi)審核，并在付款申請書上注明付款方式和時間.批準(zhǔn)則通知會計制證，

審核財務(wù)經(jīng)理

不同意則通知申請部門拒付

2制取付款憑證領(lǐng)按規(guī)定制取結(jié)算/結(jié)算憑證，交財務(wù)經(jīng)理審核后,再交出納進(jìn)行付款糜作

3審核付款憑證財務(wù)經(jīng)理對所有付款憑證認(rèn)真檢查核對無誤后，通知出納辦理付款業(yè)務(wù)

L如果是以承兌付款、以貨抵賬付款的方式付款，則直接由會計辦理付款手續(xù)

2.如果是以支票的方式付款，則出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票，加蓋印章，經(jīng)

4辦理付款業(yè)務(wù)出納

辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票，送交出納辦理付款

3.如果是以匯票等方式付款，則出納填寫相應(yīng)憑證和票據(jù)后，辦理付款

付款匯款出納按照付款方式辦理付款/匯款

5

核對支付憑證按規(guī)定核對支付憑證,確保數(shù)額、內(nèi)容等正確無誤

6登記賬簿登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬

編制復(fù)核記賬根據(jù)已經(jīng)支付的付款原始憑證編制付款記賬憑證，并檢查實際支付金額與發(fā)票金

7

憑證額是否相符

定期或不定期編制應(yīng)付賬款對賬函,與對方對賬，并要求雙方在對賬函上簽字蓋

8對賬

9更新財務(wù)賬將編制的記賬憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)，及時更新

(4)應(yīng)收賬款管理流程

節(jié)點(diǎn)業(yè)務(wù)部門財務(wù)部財務(wù)主管甥部相關(guān)規(guī)程/表單

1

2

3

4

5

6

7

8

流程說明

流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說明

交單業(yè)務(wù)部門提交銷售合同、提單等單證給財務(wù)部備案

審核、查對業(yè)務(wù)人員提交的銷售合同、提單及財務(wù)開票信息是否正確、一致。對合

1蝌財務(wù)部同約定的結(jié)算金額、結(jié)算方式、收款和開票約定、違約責(zé)任等條款要認(rèn)真審核。無

異議則送交財務(wù)經(jīng)理審批

審批財務(wù)經(jīng)理對財務(wù)部提交的報表進(jìn)行審批，及時作出批示，無異議則通知財務(wù)部開發(fā)票

開發(fā)票，確認(rèn)應(yīng)

2財務(wù)部對憑證審核無誤的訂單開具發(fā)票，琬認(rèn)銷售收入和應(yīng)收賬款

付賬款

登記編制財務(wù)編制應(yīng)收賬款明細(xì)報告和賬齡報告，為業(yè)務(wù)部門對應(yīng)收款項的進(jìn)行可收回性分析提

3財務(wù)部

報告供數(shù)據(jù)支持

根據(jù)合同規(guī)定的日期以及企業(yè)回款規(guī)定等，檢查客戶是否在期限內(nèi)付款，貨款是否

確認(rèn)是否按時

財務(wù)部到賬、是否完全到賬等，將應(yīng)回而未回的款項編制應(yīng)收賬款明細(xì)表，道知業(yè)務(wù)部催

4付款

款，如已付款則進(jìn)行賬務(wù)處理

碰業(yè)務(wù)部對逾期欠款，應(yīng)會同財會部制定相應(yīng)措施，落實催收責(zé)任，及時組織催收欠款

如出現(xiàn)問題賬款，需分析回款對策，送交財務(wù)經(jīng)理審批并協(xié)助財務(wù)部分析是否能收

問題賬款業(yè)務(wù)部

回，

5

對于能夠收回的賬款，可協(xié)助業(yè)務(wù)人員與客戶協(xié)商辦理延期付款手續(xù)或要求客戶及

審核確認(rèn)財務(wù)經(jīng)理

時付款，通知財務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理；如果不能收回則付諸法律

1.應(yīng)收款項在收回款項或貨物后，要及時入賬核銷，沖減應(yīng)收賬款并更新記錄

6賬務(wù)處理財務(wù)部2.對于確實無法收回的款項，按照規(guī)定審批程序批準(zhǔn)后作為壞賬損失處理。已處理

的壞賬要建立備查簿逐筆登記，以保留追索權(quán)

編制銀行

財務(wù)部核對銀行存款，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表

7調(diào)節(jié)表

審核財務(wù)經(jīng)理審核報表數(shù)據(jù)，嚴(yán)格把關(guān)

8應(yīng)收賬款報告財務(wù)部總結(jié)應(yīng)收賬款情況并遞交應(yīng)收賬款管理報告

⑸籌資業(yè)務(wù)管理流程

節(jié)點(diǎn)總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理籌資主管籌奧專員相關(guān)規(guī)程;表單

籌資計劃

籌資分析報告

2

3

籌資管理制度

4

5

G

籌奧業(yè)務(wù)管理流程說明

流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說明

每年根據(jù)公司下年度的利潤預(yù)算、投資計劃及有關(guān)資金安排預(yù)測公司自由資金和

編制籌資計劃籌資主管

長短期融資規(guī)模，編制《籌資廿劃》，并送交上級領(lǐng)導(dǎo)審批

1審核籌資計劃，同意則報總經(jīng)理審批；有異議則提出意見，返回籌資主管，重新

財務(wù)臺

對《籌資計劃》進(jìn)行修改

審批總經(jīng)理審批財務(wù)經(jīng)理提交的籌資計劃，同意則通知財務(wù)部執(zhí)行

按照籌資計劃開始籌資，與有關(guān)金融機(jī)構(gòu)洽談并辦理相關(guān)籌資（融費(fèi)）業(yè)務(wù)手續(xù)，

2執(zhí)行籌資計劃籌資專員

按規(guī)定權(quán)限簽署合同（協(xié)議）

提交賬務(wù)處理

籌資專員將相關(guān)憑證如借款協(xié)議、匯票等，給財務(wù)部相關(guān)人員進(jìn)行賬務(wù)處理

3憑證

籌資賬務(wù)處理籌資主管根據(jù)審核后的相關(guān)憑證，按照股汾公司內(nèi)部會計制度進(jìn)行賬務(wù)處理

編制籌資分析

籌資主管根據(jù)公司資金狀況和金融業(yè)務(wù)市湯的變化，編制籌資分析報告

報告

4審核籌資分析報告，同意則上報總經(jīng)理審批，有異議提出意見并通知籌資主管重

財務(wù)經(jīng)理

新編制

審批總經(jīng)理審批籌資分析報告，同意返回籌資主管處

提出籌資業(yè)務(wù)

籌資主管提出籌資業(yè)務(wù)管理建議，進(jìn)一步完善籌資方案

管理建議

5

審核財務(wù)經(jīng)理審核相關(guān)建議，同意則報總經(jīng)理審批

Wit總經(jīng)理作出具體批示，若有問題則反饋哈財務(wù)部改進(jìn)

6籌資考核籌資主管對籌資活動的執(zhí)行進(jìn)行考核，提出考核建議并進(jìn)行考評

(6)記賬憑證會計核算流程

節(jié)點(diǎn)總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理會計相關(guān)部門相關(guān)規(guī)程/表單

各類憑證

1

2

3

4

5

會計報表

6

7

8

記賬憑證會計核算流程說明

流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說明

業(yè)務(wù)發(fā)生取得

1相關(guān)部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人取得合法的原始憑證，通過特定程序傳遞給財務(wù)部

原始憑證

首先審核原始憑證，并匯總。一段來說，原始憑證有外來原始憑證，即由業(yè)務(wù)經(jīng)

七怠審酶始辦人員在業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成時從外單位取得的憑證，如供應(yīng)單位發(fā)貨票、銀行

2

憑證收款通知等。自制原始憑證，即單位自行制定并由有關(guān)部門或人員填制的憑證，

如收料單、領(lǐng)料單、工資結(jié)算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計算單等

3編制記賬憑證每月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證

登記現(xiàn)金/銀

4根據(jù)收、付款憑證登i頹金日記賬、銀行存款日記賬等

行存款日記賬

5明細(xì)賬根據(jù)記賬憑證和原始憑證登記明如分類賬

6總賬根據(jù)記賬憑證逐筆登記總賬

7核對賬目每期期末，將日記賬、明細(xì)賬分別與總賬核對

每期期末根據(jù)總賬、明細(xì)帳和其他有關(guān)資料編制會計報表，同時要核杳登記簿記

編制會計報表

錄。會計報表附注中的某些資料需要根據(jù)備查登記簿中的記錄編制

8

審核財務(wù)經(jīng)理審核會計報表,同意上報總經(jīng)理審批,有異議則返回會計處修正

審批總經(jīng)理對會計報表進(jìn)行查閱審批

9存檔會計將有關(guān)憑證、資料、報表等存檔，以備查用

(7)內(nèi)部財務(wù)審計工作流程

節(jié)點(diǎn)相關(guān)部門財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理相關(guān)規(guī)程/表單

1

2

3

5

內(nèi)部財務(wù)審計工作流程說明

流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說明

提出財務(wù)審計按照上級審計部門和本公司的工蚱部署確定年度審計工作重點(diǎn)，編制年度審計工

財務(wù)部

工作計劃作計劃

1審核審計計劃，通過則報送總經(jīng)理審批，有異議則提出意見，返回財務(wù)部修正改

審核財務(wù)經(jīng)理

善

審批總經(jīng)理審計計劃，同意則通知執(zhí)行

制定審計實施包括確定具體的審計時間、內(nèi)容、類型，如資金審計、利潤審計、應(yīng)收賬款部門

財務(wù)部

2方案單位下達(dá)審計通知書

收到通知按照審計通知做好審計準(zhǔn)備

提供各種原始相關(guān)部門根據(jù)審計要求為審計工作人員提供各種原始收支憑證、會計報表、有關(guān)文件、資

3收支憑證料、合同、協(xié)議，以及現(xiàn)金實物、有價證券等

審查運(yùn)用檢直、監(jiān)盤、觀察、直詢及函證、計算、分析性復(fù)核等方法，審直相關(guān)憑證

財務(wù)部對審計事項實施審計后，據(jù)實提出審計報告，并提交上級審核。提交前，應(yīng)征求

編制審計報告

被審核部門的意見，如有異議，應(yīng)及時核實、修改,提出相關(guān)意見再提交上報

審核審計報告，處理審計人員提出的審計意見，同意則送交總經(jīng)理審批，不同意

4審核財務(wù)

則返回修正

對審計報告予以批示，批準(zhǔn)則進(jìn)行后續(xù)工作，有異議則提出意見，返回財務(wù)經(jīng)理

審批總經(jīng)理

調(diào)查、修正

5歸檔財務(wù)部將相關(guān)審計資料、文件等整理存喈，以備查用

(8)日常稅務(wù)管理流程

節(jié)點(diǎn)總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部相關(guān)規(guī)程/表單

相關(guān)法律法規(guī)

稅務(wù)申報表

銀行回單

相關(guān)憑證

日常稅務(wù)管理流程說明

流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說明

財務(wù)部門在應(yīng)納稅事項發(fā)生后，在稅務(wù)部門規(guī)定的時限內(nèi)及時按計稅基數(shù)和法定

1猊務(wù)核算

稅率進(jìn)行稅務(wù)核算

編制會計轉(zhuǎn)賬

2根據(jù)稅務(wù)核算的結(jié)果編制會計轉(zhuǎn)賬憑證，并取得財務(wù)經(jīng)理的簽字認(rèn)可

憑證財務(wù)部

1.如通過網(wǎng)上申報的稅款，則稅務(wù)會計在線填寫納稅申報表，在提交給稅務(wù)部門

填寫或打印紙

前，打印納稅申報表

質(zhì)稅務(wù)申報表

32.如通過稅務(wù)柜面申報的稅款，則稅務(wù)會計書面填寫納稅申報表

審核財務(wù)經(jīng)理對納稅申報表進(jìn)行審核，并簽字

審批總經(jīng)理按權(quán)限對納稅申報表進(jìn)行審批

稅務(wù)會計根據(jù)串批后的納稅申報表，辦理網(wǎng)上申報或柜面申報，組織資金繳納稅

4稅務(wù)繳納財務(wù)部

款

稅務(wù)繳納完成后，稅務(wù)會計應(yīng)取得納稅的銀行回單，柜面申報的還應(yīng)取得稅務(wù)部

5取得銀行回單財務(wù)部

門審核蓋章的納稅申報表

6編制付款憑證財務(wù)部根據(jù)銀行回單和納稅申報表編制對款憑證