企業(yè)內(nèi)控與合規(guī)管理考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評估考生對企業(yè)內(nèi)控與合規(guī)管理知識的掌握程度，檢驗其運用理論知識解決實際問題的能力，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制與合規(guī)管理水平的提升。

一、單項選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個選項中，只有一項是符合題目要求的）

1.企業(yè)內(nèi)部控制的首要目標(biāo)是（）。

A.防范風(fēng)險

B.提高效率

C.優(yōu)化流程

D.增加利潤

2.合規(guī)管理的核心是（）。

A.遵守法律法規(guī)

B.誠信經(jīng)營

C.企業(yè)文化

D.企業(yè)戰(zhàn)略

3.內(nèi)部控制的有效性評價應(yīng)包括（）。

A.風(fēng)險評估

B.控制活動

C.信息與溝通

D.以上都是

4.下列哪項不屬于企業(yè)內(nèi)部控制的原則？（）

A.全面性

B.針對性

C.動態(tài)性

D.經(jīng)濟(jì)性

5.企業(yè)合規(guī)管理部門的主要職責(zé)是（）。

A.制定合規(guī)政策

B.監(jiān)督合規(guī)執(zhí)行

C.處理合規(guī)風(fēng)險

D.以上都是

6.以下哪項不是合規(guī)風(fēng)險的類型？（）

A.法律風(fēng)險

B.違規(guī)風(fēng)險

C.信譽風(fēng)險

D.市場風(fēng)險

7.企業(yè)內(nèi)部控制報告的編制應(yīng)遵循（）。

A.全面性原則

B.可靠性原則

C.及時性原則

D.以上都是

8.企業(yè)內(nèi)部控制的有效性評價應(yīng)當(dāng)由（）組織實施。

A.內(nèi)部審計部門

B.外部審計機(jī)構(gòu)

C.企業(yè)管理層

D.證券交易所

9.以下哪項不是合規(guī)管理的基本流程？（）

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險評估

C.風(fēng)險應(yīng)對

D.風(fēng)險確認(rèn)

10.企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括（）。

A.保護(hù)資產(chǎn)安全

B.提高經(jīng)營效率

C.保障財務(wù)報告可靠性

D.提升企業(yè)品牌價值

11.企業(yè)內(nèi)部控制報告的內(nèi)容應(yīng)包括（）。

A.內(nèi)部控制環(huán)境

B.風(fēng)險評估結(jié)果

C.內(nèi)部控制措施

D.以上都是

12.合規(guī)管理部門應(yīng)定期對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行（）。

A.識別

B.評估

C.對策

D.監(jiān)測

13.以下哪項不屬于內(nèi)部控制的有效性評價指標(biāo)？（）

A.控制活動的覆蓋率

B.控制活動的效率

C.控制活動的適應(yīng)性

D.控制活動的合規(guī)性

14.企業(yè)內(nèi)部控制的有效性評價結(jié)果應(yīng)向（）報告。

A.董事會

B.監(jiān)事會

C.管理層

D.內(nèi)部審計部門

15.合規(guī)管理部門應(yīng)建立（）制度，確保合規(guī)信息的及時傳遞。

A.風(fēng)險報告

B.風(fēng)險溝通

C.風(fēng)險披露

D.風(fēng)險評估

16.以下哪項不是內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險評估

C.控制活動

D.企業(yè)戰(zhàn)略

17.企業(yè)內(nèi)部控制報告的編制應(yīng)當(dāng)遵循（）。

A.相關(guān)法律法規(guī)

B.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范

C.企業(yè)內(nèi)部控制評價指南

D.以上都是

18.合規(guī)管理部門應(yīng)定期對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行（）。

A.識別

B.評估

C.對策

D.監(jiān)測

19.以下哪項不是內(nèi)部控制的有效性評價指標(biāo)？（）

A.控制活動的覆蓋率

B.控制活動的效率

C.控制活動的適應(yīng)性

D.控制活動的合規(guī)性

20.企業(yè)內(nèi)部控制的有效性評價結(jié)果應(yīng)向（）報告。

A.董事會

B.監(jiān)事會

C.管理層

D.內(nèi)部審計部門

21.合規(guī)管理部門應(yīng)建立（）制度，確保合規(guī)信息的及時傳遞。

A.風(fēng)險報告

B.風(fēng)險溝通

C.風(fēng)險披露

D.風(fēng)險評估

22.以下哪項不是內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險評估

C.控制活動

D.企業(yè)戰(zhàn)略

23.企業(yè)內(nèi)部控制報告的編制應(yīng)當(dāng)遵循（）。

A.相關(guān)法律法規(guī)

B.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范

C.企業(yè)內(nèi)部控制評價指南

D.以上都是

24.合規(guī)管理部門應(yīng)定期對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行（）。

A.識別

B.評估

C.對策

D.監(jiān)測

25.以下哪項不是內(nèi)部控制的有效性評價指標(biāo)？（）

A.控制活動的覆蓋率

B.控制活動的效率

C.控制活動的適應(yīng)性

D.控制活動的合規(guī)性

26.企業(yè)內(nèi)部控制的有效性評價結(jié)果應(yīng)向（）報告。

A.董事會

B.監(jiān)事會

C.管理層

D.內(nèi)部審計部門

27.合規(guī)管理部門應(yīng)建立（）制度，確保合規(guī)信息的及時傳遞。

A.風(fēng)險報告

B.風(fēng)險溝通

C.風(fēng)險披露

D.風(fēng)險評估

28.以下哪項不是內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險評估

C.控制活動

D.企業(yè)戰(zhàn)略

29.企業(yè)內(nèi)部控制報告的編制應(yīng)當(dāng)遵循（）。

A.相關(guān)法律法規(guī)

B.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范

C.企業(yè)內(nèi)部控制評價指南

D.以上都是

30.合規(guī)管理部門應(yīng)定期對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行（）。

A.識別

B.評估

C.對策

D.監(jiān)測

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項中，至少有一項是符合題目要求的）

1.企業(yè)內(nèi)部控制的主要目標(biāo)包括（）。

A.防范風(fēng)險

B.提高效率

C.增強(qiáng)競爭力

D.保障財務(wù)報告可靠性

2.合規(guī)管理的原則有（）。

A.全面性

B.針對性

C.動態(tài)性

D.經(jīng)濟(jì)性

3.內(nèi)部控制的有效性評價應(yīng)考慮的因素包括（）。

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險評估

C.控制活動

D.信息與溝通

4.企業(yè)合規(guī)管理部門的職責(zé)包括（）。

A.制定合規(guī)政策

B.監(jiān)督合規(guī)執(zhí)行

C.處理合規(guī)風(fēng)險

D.培訓(xùn)員工

5.合規(guī)風(fēng)險的類型有（）。

A.法律風(fēng)險

B.違規(guī)風(fēng)險

C.信譽風(fēng)險

D.財務(wù)風(fēng)險

6.企業(yè)內(nèi)部控制報告應(yīng)包括的內(nèi)容有（）。

A.內(nèi)部控制環(huán)境

B.風(fēng)險評估結(jié)果

C.內(nèi)部控制措施

D.內(nèi)部控制評價結(jié)果

7.內(nèi)部控制的有效性評價指標(biāo)包括（）。

A.控制活動的覆蓋率

B.控制活動的效率

C.控制活動的適應(yīng)性

D.控制活動的合規(guī)性

8.企業(yè)內(nèi)部控制報告的使用者包括（）。

A.董事會

B.監(jiān)事會

C.管理層

D.員工

9.合規(guī)管理部門應(yīng)建立的制度包括（）。

A.風(fēng)險報告制度

B.風(fēng)險溝通制度

C.風(fēng)險披露制度

D.風(fēng)險評估制度

10.內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素包括（）。

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險評估

C.控制活動

D.信息與溝通

11.企業(yè)內(nèi)部控制報告的編制應(yīng)遵循的原則有（）。

A.全面性原則

B.可靠性原則

C.及時性原則

D.客觀性原則

12.合規(guī)管理部門應(yīng)定期進(jìn)行的合規(guī)風(fēng)險評估工作包括（）。

A.識別合規(guī)風(fēng)險

B.評估合規(guī)風(fēng)險

C.制定合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對措施

D.監(jiān)測合規(guī)風(fēng)險

13.內(nèi)部控制的有效性評價方法包括（）。

A.內(nèi)部審計

B.外部審計

C.內(nèi)部調(diào)查

D.外部調(diào)查

14.企業(yè)內(nèi)部控制報告的披露應(yīng)遵循的原則有（）。

A.公開性原則

B.實質(zhì)性原則

C.及時性原則

D.保密性原則

15.合規(guī)管理部門應(yīng)具備的能力包括（）。

A.法律知識

B.管理能力

C.溝通能力

D.危機(jī)處理能力

16.企業(yè)內(nèi)部控制的主要作用包括（）。

A.防范風(fēng)險

B.提高效率

C.優(yōu)化流程

D.增強(qiáng)市場競爭力

17.內(nèi)部控制的有效性評價報告應(yīng)包括的內(nèi)容有（）。

A.評價目的

B.評價范圍

C.評價方法

D.評價結(jié)論

18.企業(yè)內(nèi)部控制報告的編制應(yīng)遵循的程序包括（）。

A.收集資料

B.分析評價

C.編制報告

D.報告審批

19.合規(guī)管理部門應(yīng)與哪些部門保持溝通？（）

A.法律部門

B.人力資源部門

C.財務(wù)部門

D.銷售部門

20.企業(yè)內(nèi)部控制報告的披露形式包括（）。

A.披露于年報

B.披露于季報

C.披露于董事會報告

D.披露于內(nèi)部刊物

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請將正確答案填到題目空白處）

1.企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)之一是_______，確保企業(yè)資產(chǎn)的安全。

2.合規(guī)管理的基本原則是_______，確保企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)。

3.內(nèi)部控制的有效性評價應(yīng)遵循_______、_______、_______等原則。

4.企業(yè)合規(guī)管理部門的主要職責(zé)包括_______、_______、_______等。

5.合規(guī)風(fēng)險的類型包括_______、_______、_______等。

6.企業(yè)內(nèi)部控制報告的內(nèi)容應(yīng)包括_______、_______、_______等。

7.內(nèi)部控制的有效性評價指標(biāo)包括_______、_______、_______等。

8.企業(yè)內(nèi)部控制報告的使用者主要包括_______、_______、_______等。

9.合規(guī)管理部門應(yīng)建立的制度包括_______、_______、_______等。

10.內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素包括_______、_______、_______、_______等。

11.企業(yè)內(nèi)部控制報告的編制應(yīng)遵循_______、_______、_______等原則。

12.合規(guī)管理部門應(yīng)定期進(jìn)行的合規(guī)風(fēng)險評估工作包括_______、_______、_______等。

13.內(nèi)部控制的有效性評價方法包括_______、_______、_______等。

14.企業(yè)內(nèi)部控制報告的披露應(yīng)遵循_______、_______、_______等原則。

15.合規(guī)管理部門應(yīng)具備的能力包括_______、_______、_______、_______等。

16.企業(yè)內(nèi)部控制的主要作用包括_______、_______、_______等。

17.內(nèi)部控制的有效性評價報告應(yīng)包括的內(nèi)容有_______、_______、_______等。

18.企業(yè)內(nèi)部控制報告的編制應(yīng)遵循的程序包括_______、_______、_______等。

19.合規(guī)管理部門應(yīng)與_______、_______、_______等部門保持溝通。

20.企業(yè)內(nèi)部控制報告的披露形式包括_______、_______、_______等。

21.內(nèi)部控制的有效性評價應(yīng)關(guān)注企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的_______和_______。

22.合規(guī)管理部門應(yīng)定期對企業(yè)的_______和_______進(jìn)行審查。

23.企業(yè)內(nèi)部控制報告的披露應(yīng)確保信息的_______和_______。

24.內(nèi)部控制的有效性評價應(yīng)考慮企業(yè)的_______和_______。

25.合規(guī)管理部門應(yīng)關(guān)注企業(yè)的_______和_______，以確保合規(guī)性。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請在答題括號中畫√，錯誤的畫×）

1.企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)是提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。（）

2.合規(guī)管理只針對企業(yè)內(nèi)部的管理活動。（）

3.內(nèi)部控制的有效性評價應(yīng)由外部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。（）

4.合規(guī)管理部門不需要與法律部門保持溝通。（）

5.企業(yè)內(nèi)部控制報告應(yīng)包含所有內(nèi)部控制活動的細(xì)節(jié)。（）

6.內(nèi)部控制的有效性評價應(yīng)只關(guān)注財務(wù)風(fēng)險。（）

7.合規(guī)風(fēng)險的類型不包括市場風(fēng)險。（）

8.企業(yè)內(nèi)部控制報告的使用者不包括員工。（）

9.合規(guī)管理部門的職責(zé)是確保企業(yè)的所有活動都符合法律要求。（）

10.內(nèi)部控制的有效性評價可以通過自我評估來完成。（）

11.企業(yè)內(nèi)部控制報告的披露應(yīng)遵循保密原則。（）

12.合規(guī)管理部門不需要定期進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險評估。（）

13.內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素不包括信息與溝通。（）

14.企業(yè)內(nèi)部控制報告的編制應(yīng)遵循全面性原則。（）

15.合規(guī)管理部門的職責(zé)不包括制定合規(guī)政策。（）

16.內(nèi)部控制的有效性評價應(yīng)只關(guān)注控制活動的效率。（）

17.企業(yè)內(nèi)部控制報告的使用者包括外部投資者。（）

18.合規(guī)管理部門應(yīng)獨立于企業(yè)的其他部門。（）

19.內(nèi)部控制的有效性評價應(yīng)忽略企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)。（）

20.企業(yè)內(nèi)部控制報告的披露形式只限于年報。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請闡述企業(yè)內(nèi)控與合規(guī)管理對企業(yè)經(jīng)營的重要性，并結(jié)合實際案例進(jìn)行分析。

2.設(shè)計一套企業(yè)內(nèi)控與合規(guī)管理考核體系，包括考核內(nèi)容、考核方法、考核結(jié)果應(yīng)用等方面。

3.分析當(dāng)前企業(yè)在內(nèi)控與合規(guī)管理中面臨的主要風(fēng)險，并提出相應(yīng)的防范措施。

4.闡述內(nèi)控與合規(guī)管理對企業(yè)文化建設(shè)的影響，以及如何通過文化建設(shè)促進(jìn)內(nèi)控與合規(guī)管理的有效實施。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：

某知名上市公司因涉嫌違反環(huán)保法規(guī)被當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門查處，導(dǎo)致公司股價下跌，企業(yè)形象受損。請分析該案例中企業(yè)內(nèi)控與合規(guī)管理存在的不足，并提出改進(jìn)建議。

2.案例題：

某企業(yè)內(nèi)部審計部門發(fā)現(xiàn)，公司財務(wù)部門在處理應(yīng)收賬款時存在嚴(yán)重的內(nèi)部控制漏洞，導(dǎo)致公司資金流失。請分析該案例中企業(yè)內(nèi)控與合規(guī)管理存在的問題，并闡述如何通過加強(qiáng)內(nèi)控和合規(guī)管理來預(yù)防此類事件再次發(fā)生。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項選擇題

1.A

2.A

3.D

4.D

5.D

6.D

7.D

8.A

9.D

10.D

11.D

12.D

13.D

14.A

15.A

16.D

17.D

18.D

19.D

20.A

21.D

22.D

23.D

24.D

25.D

26.D

27.D

28.D

29.D

30.D

二、多選題

1.A,B,D

2.A,B,C

3.A,B,C,D

4.A,B,C,D

5.A,B,C

6.A,B,C,D

7.A,B,C,D

8.A,B,C,D

9.A,B,C

10.A,B,C,D

11.A,B,C,D

12.A,B,C,D

13.A,B,C,D

14.A,B,C,D

15.A,B,C,D

16.A,B,C,D

17.A,B,C,D

18.A,B,C,D

19.A,B,C,D

20.A,B,C,D

三、填空題

1.保護(hù)資產(chǎn)安全

2.遵守法律法規(guī)

3.全面性、可靠性、及時性

4.制定合規(guī)政策、監(jiān)督合規(guī)執(zhí)行、處理合規(guī)風(fēng)險、培訓(xùn)員工

5.法律風(fēng)險、違規(guī)風(fēng)險、信譽風(fēng)險

6.內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險評估結(jié)果、內(nèi)部控制措施

7.控制活動的覆蓋率、控制活動的效率、控制活動的適應(yīng)性

8.董事會、監(jiān)事會、管理層

9.風(fēng)險報告制度、風(fēng)險溝通制度、風(fēng)險披露制度

10.控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通

11.全面性原則、可靠性原則、及時性原則

12.識別合規(guī)風(fēng)險、評估合規(guī)風(fēng)險、制定合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對措施、監(jiān)測合規(guī)風(fēng)險

13.內(nèi)部審計、外部審計、內(nèi)部調(diào)查、外部調(diào)查

14.公開性原則、實質(zhì)性原則、及時性原則

15.法律知識、管理能力、溝通能力、危機(jī)處理能力

16.防范風(fēng)險、提高效率、優(yōu)化流程

17.評價目的、評價范圍、評價方法、評價結(jié)論

18.收集資料、分析評價、編制報告、報告審批

19.法律部門、人力資源部門、財務(wù)部門

20.披露于年報、披露于季報、披露于董事會報告