某電力公司內(nèi)蒙古分公司財務(wù)管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范某電力公司內(nèi)蒙古分公司（以下簡稱"公司"）的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，確保公司資產(chǎn)安全、完整，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司持續(xù)、健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)。3.基本原則合法性原則：財務(wù)管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定。全面預(yù)算原則：實(shí)行全面預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和考核。資金集中管理原則：公司資金實(shí)行集中管理，提高資金使用效率。成本效益原則：在財務(wù)管理中注重成本控制，追求效益最大化。風(fēng)險控制原則：識別、評估和控制財務(wù)風(fēng)險，確保公司財務(wù)安全。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員1.財務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財務(wù)部門，負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作。財務(wù)部門根據(jù)工作需要設(shè)置相應(yīng)的崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。2.財務(wù)人員配備財務(wù)部門配備具有專業(yè)資格和豐富經(jīng)驗(yàn)的財務(wù)人員，定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。3.財務(wù)人員職責(zé)財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)：負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)管理工作，制定財務(wù)管理制度和財務(wù)戰(zhàn)略，參與公司重大決策，組織編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，監(jiān)督財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)工作情況。會計人員職責(zé)：按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行會計核算，編制財務(wù)報表，如實(shí)反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果；負(fù)責(zé)財務(wù)憑證的填制、審核和保管；負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管；協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)人做好財務(wù)管理工作。出納人員職責(zé)：負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管工作；負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金流量表；負(fù)責(zé)銀行賬戶的管理和維護(hù)；協(xié)助會計人員做好財務(wù)核算工作。三、財務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制原則合法性原則：預(yù)算編制必須符合國家法律法規(guī)和政策規(guī)定。全面性原則：預(yù)算編制應(yīng)涵蓋公司所有的經(jīng)濟(jì)活動和財務(wù)收支。準(zhǔn)確性原則：預(yù)算編制應(yīng)依據(jù)充分、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，具有可操作性。嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。2.預(yù)算編制程序每年第四季度，公司財務(wù)部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，制定下一年度財務(wù)預(yù)算編制方案，明確預(yù)算編制的原則、方法、流程和時間要求。各部門根據(jù)公司財務(wù)預(yù)算編制方案，結(jié)合本部門的工作實(shí)際，編制本部門的年度預(yù)算草案，報送公司財務(wù)部門。公司財務(wù)部門對各部門報送的預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，形成公司年度財務(wù)預(yù)算草案，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司年度財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交公司董事會審議通過，并報上級主管部門備案。3.預(yù)算執(zhí)行與控制公司各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的財務(wù)預(yù)算，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)對財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并提出改進(jìn)措施和建議。公司建立預(yù)算執(zhí)行情況考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價，將考核結(jié)果與部門績效掛鉤。4.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，必須按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。預(yù)算調(diào)整申請由各部門提出，經(jīng)公司財務(wù)部門審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。四、資金管理1.資金籌集管理公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)。公司可以通過銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等方式籌集資金，籌集資金必須符合國家法律法規(guī)和政策規(guī)定。公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)資金籌集的具體工作，建立健全資金籌集管理制度，規(guī)范資金籌集程序，防范資金籌集風(fēng)險。2.資金使用管理公司資金實(shí)行集中管理，統(tǒng)一調(diào)配使用。公司各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出資金使用申請，經(jīng)公司財務(wù)部門審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司財務(wù)部門按照公司領(lǐng)導(dǎo)審批意見，及時辦理資金支付手續(xù)，確保資金安全、及時、準(zhǔn)確支付。公司建立資金使用跟蹤反饋制度，對資金使用情況進(jìn)行跟蹤、監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)資金使用過程中存在的問題，并提出改進(jìn)措施和建議。3.資金結(jié)算管理公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理公司的資金結(jié)算業(yè)務(wù)，包括現(xiàn)金收付、銀行存款收付、票據(jù)結(jié)算等。公司財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)資金結(jié)算的法律法規(guī)和政策規(guī)定，規(guī)范資金結(jié)算程序，確保資金結(jié)算安全、準(zhǔn)確、及時。公司財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，及時清理未達(dá)賬項(xiàng)，確保銀行賬戶余額準(zhǔn)確無誤。4.資金安全管理公司建立健全資金安全管理制度，加強(qiáng)對資金安全的防范和控制。公司財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金安全?，F(xiàn)金收付必須當(dāng)面點(diǎn)清，日清月結(jié)，做到賬實(shí)相符。公司財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對銀行存款的管理，定期核對銀行存款余額，及時發(fā)現(xiàn)和處理銀行存款賬戶異常情況。公司應(yīng)加強(qiáng)對票據(jù)的管理，建立票據(jù)管理制度，規(guī)范票據(jù)的購買、保管、使用和核銷程序，確保票據(jù)安全。五、資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理公司固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等。公司建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入賬、折舊、處置等管理流程。公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算和管理，建立固定資產(chǎn)臺賬，定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。公司各部門負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查和保養(yǎng)，確保固定資產(chǎn)正常使用。2.流動資產(chǎn)與其他資產(chǎn)管理公司流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等。公司建立流動資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對流動資產(chǎn)的管理和控制，提高流動資產(chǎn)的使用效率。公司應(yīng)收賬款管理應(yīng)建立客戶信用評估制度，加強(qiáng)對客戶信用狀況的調(diào)查和分析，合理確定信用額度和信用期限，及時催收應(yīng)收賬款，防范應(yīng)收賬款風(fēng)險。公司存貨管理應(yīng)建立存貨采購、驗(yàn)收、入庫、保管、發(fā)出等管理制度，加強(qiáng)對存貨的管理和控制，確保存貨安全、完整。公司其他資產(chǎn)管理應(yīng)建立相應(yīng)的管理制度，加強(qiáng)對無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用等其他資產(chǎn)的管理和控制，確保資產(chǎn)的合理使用和保值增值。六、成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用核算原則公司成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則，準(zhǔn)確核算公司的成本費(fèi)用。公司成本費(fèi)用核算應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的規(guī)定進(jìn)行，確保成本費(fèi)用核算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.成本費(fèi)用控制措施公司建立成本費(fèi)用控制制度，加強(qiáng)對成本費(fèi)用的控制和管理，降低公司運(yùn)營成本。公司各部門應(yīng)根據(jù)本部門的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和成本費(fèi)用構(gòu)成，制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)和措施，嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出。公司財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對成本費(fèi)用的核算和分析，及時發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用控制過程中存在的問題，并提出改進(jìn)措施和建議。3.成本費(fèi)用報銷管理公司建立成本費(fèi)用報銷制度，明確成本費(fèi)用報銷的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序。公司各部門人員發(fā)生的成本費(fèi)用支出，必須按照規(guī)定的程序和要求填寫報銷憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、公司財務(wù)部門審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照成本費(fèi)用報銷制度的規(guī)定進(jìn)行審核，對不符合規(guī)定的報銷憑證不予報銷。七、收入與利潤管理1.收入管理公司收入是指公司在日常經(jīng)營活動中形成的、會導(dǎo)致所有者權(quán)益增加的、與所有者投入資本無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流入，包括電費(fèi)收入、其他業(yè)務(wù)收入等。公司建立收入管理制度，加強(qiáng)對收入的管理和控制，確保收入的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。公司電費(fèi)收入應(yīng)按照國家有關(guān)電價政策和合同約定及時足額收取，不得擅自調(diào)整電價或變相降低電價。公司其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時入賬，不得隱瞞或截留收入。2.利潤管理公司利潤是指公司在一定會計期間的經(jīng)營成果，包括營業(yè)利潤、利潤總額和凈利潤。公司建立利潤管理制度，加強(qiáng)對利潤的管理和分析，確保公司利潤目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。公司財務(wù)部門應(yīng)定期編制利潤表，對公司利潤情況進(jìn)行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)利潤形成過程中存在的問題，并提出改進(jìn)措施和建議。公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定及時繳納企業(yè)所得稅，合理分配利潤，確保公司的可持續(xù)發(fā)展。八、財務(wù)報告與財務(wù)分析1.財務(wù)報告編制公司財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的規(guī)定，定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。公司財務(wù)報告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，不得虛報、瞞報財務(wù)數(shù)據(jù)。公司財務(wù)報告編制完成后，應(yīng)經(jīng)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，報送上級主管部門和相關(guān)政府部門。2.財務(wù)分析公司財務(wù)部門應(yīng)定期對公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況進(jìn)行分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。財務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)的方法和指標(biāo)體系，對公司的償債能力、營運(yùn)能力、盈利能力、發(fā)展能力等進(jìn)行全面分析和評價。財務(wù)分析報告應(yīng)包括分析目的、分析方法、分析結(jié)果、存在問題及建議等內(nèi)容，語言簡潔、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析深入、建議可行。九、財務(wù)內(nèi)部控制與監(jiān)督1.財務(wù)內(nèi)部控制制度公司建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，規(guī)范財務(wù)行為，防范財務(wù)風(fēng)險。財務(wù)內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋預(yù)算管理、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理、收入與利潤管理、財務(wù)報告與財務(wù)分析等各個方面，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，建立相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。公司財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度存在的問題，并提出改進(jìn)措施和建議。2.內(nèi)部審計監(jiān)督公司設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計部門，負(fù)責(zé)對公司的財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動和內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計，出具審計報告，提出審計意見和建議。公司各部門應(yīng)積極配合內(nèi)部審計部門的工作，及時提供相關(guān)資料和信息，對審計發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時整改。3.外部監(jiān)督檢查公司應(yīng)接受國家有關(guān)部門和上級主管部