差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度?一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司差旅費(fèi)的管理，規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷行為，控制差旅費(fèi)支出，提高資金使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工因公務(wù)出差所發(fā)生的差旅費(fèi)報(bào)銷。3.基本原則差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)遵循勤儉節(jié)約、務(wù)實(shí)高效的原則，嚴(yán)格控制出差人數(shù)、天數(shù)和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，確保報(bào)銷憑證真實(shí)、合法、有效。二、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.交通費(fèi)用飛機(jī)票：根據(jù)出差的緊急程度和工作需要，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，可以乘坐飛機(jī)。飛機(jī)票應(yīng)按照經(jīng)濟(jì)艙標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，特殊情況需乘坐商務(wù)艙或頭等艙的，須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?；疖嚕ǜ哞F、動(dòng)車）票：根據(jù)出差的實(shí)際情況，優(yōu)先選擇高鐵二等座、動(dòng)車二等座或火車硬座。如因工作需要乘坐高鐵一等座、動(dòng)車一等座或火車軟座的，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。長(zhǎng)途汽車票：乘坐長(zhǎng)途汽車的，應(yīng)選擇正規(guī)客運(yùn)公司的車輛，票價(jià)應(yīng)符合市場(chǎng)行情。市內(nèi)交通費(fèi)：出差期間，市內(nèi)交通費(fèi)用按照每人每天[X]元的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。乘坐出租車的，應(yīng)注明事由，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。2.住宿費(fèi)用公司員工出差應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要選擇合適的住宿酒店，住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按照不同地區(qū)分為以下幾類：一線城市：每人每天[X]元；二線城市：每人每天[X]元；三線及以下城市：每人每天[X]元。同性員工兩人以上（含兩人）一同出差的，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況安排合住，如需單獨(dú)住宿的，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并按照住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的[X]%報(bào)銷。3.餐飲補(bǔ)貼出差期間的餐飲補(bǔ)貼按照每人每天[X]元的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不再報(bào)銷出差期間的餐飲發(fā)票。如因工作需要宴請(qǐng)客戶或參加會(huì)議等發(fā)生的餐飲費(fèi)用，應(yīng)單獨(dú)列出，并注明事由，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按照實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷。三、差旅費(fèi)報(bào)銷流程1.出差申請(qǐng)員工因公務(wù)需要出差的，應(yīng)提前填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差事由、目的地、預(yù)計(jì)出差天數(shù)、擬乘坐的交通工具等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.借款申請(qǐng)如需預(yù)借差旅費(fèi)的，員工應(yīng)在出差申請(qǐng)批準(zhǔn)后，填寫《借款申請(qǐng)表》，注明借款金額、用途等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。借款金額原則上不得超過(guò)預(yù)計(jì)差旅費(fèi)總額的[X]%。3.出差執(zhí)行員工應(yīng)按照出差申請(qǐng)的內(nèi)容按時(shí)、按要求完成出差任務(wù)，并妥善保管好出差期間的所有費(fèi)用憑證。4.報(bào)銷申請(qǐng)出差結(jié)束后，員工應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，將出差期間的所有費(fèi)用憑證粘貼整齊，并按照?qǐng)?bào)銷單的格式要求填寫相關(guān)信息。報(bào)銷單應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。5.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門收到報(bào)銷單后，應(yīng)按照本制度的規(guī)定對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、有效性進(jìn)行審核，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證予以退回。審核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)部門將報(bào)銷金額計(jì)入員工個(gè)人借款臺(tái)賬，并通知員工辦理報(bào)銷手續(xù)。6.報(bào)銷支付員工在收到財(cái)務(wù)部門通知后，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)務(wù)部門將根據(jù)員工的借款情況和報(bào)銷金額，多退少補(bǔ)。報(bào)銷金額通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付到員工個(gè)人銀行賬戶。四、差旅費(fèi)報(bào)銷憑證要求1.發(fā)票所有報(bào)銷憑證必須是合法有效的發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與出差事由、費(fèi)用項(xiàng)目相符。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，字跡清晰，不得涂改、刮擦、挖補(bǔ)。對(duì)于增值稅專用發(fā)票，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行認(rèn)證抵扣，并在報(bào)銷時(shí)提供發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)。2.車票、機(jī)票車票、機(jī)票應(yīng)是從正規(guī)渠道購(gòu)買的，票面信息應(yīng)完整、清晰。車票、機(jī)票上應(yīng)注明出發(fā)地、目的地、乘車日期、票價(jià)等信息。對(duì)于電子車票、機(jī)票，應(yīng)提供相應(yīng)的電子行程單，并確保行程單信息與報(bào)銷憑證一致。3.住宿發(fā)票住宿發(fā)票應(yīng)注明住宿日期、房間號(hào)、住宿人數(shù)、單價(jià)、總價(jià)等信息。住宿發(fā)票應(yīng)與出差行程相符，如住宿地點(diǎn)與出差目的地不一致的，應(yīng)提供相關(guān)證明材料。4.其他憑證如因工作需要發(fā)生的其他費(fèi)用，應(yīng)提供相應(yīng)的費(fèi)用清單、合同協(xié)議等證明材料，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。五、特殊情況處理1.因工作需要延長(zhǎng)出差時(shí)間員工因工作需要延長(zhǎng)出差時(shí)間的，應(yīng)提前填寫《出差延期申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。延長(zhǎng)出差期間的差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照本制度執(zhí)行。2.出差期間發(fā)生的其他費(fèi)用出差期間因工作需要發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等其他費(fèi)用，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定單獨(dú)報(bào)銷，并提供相應(yīng)的證明材料。出差期間因個(gè)人原因發(fā)生的費(fèi)用，如購(gòu)物、娛樂(lè)等，不得在差旅費(fèi)中報(bào)銷。3.乘坐飛機(jī)的特殊情況因特殊原因必須乘坐飛機(jī)頭等艙或商務(wù)艙的，須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在報(bào)銷時(shí)注明原因。乘坐飛機(jī)發(fā)生的退票費(fèi)、改簽費(fèi)等費(fèi)用，應(yīng)提供相關(guān)憑證，并按照實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷。六、監(jiān)督與檢查1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷情況進(jìn)行檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。2.公司審計(jì)部門應(yīng)不定期對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)違反本制度的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。3.員工應(yīng)自覺(jué)遵守本制度，如實(shí)報(bào)銷差旅費(fèi)。對(duì)虛報(bào)、冒領(lǐng)差旅費(fèi)等違規(guī)行為，公司將按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的將依法追究法律責(zé)任。七、附