庫(kù)房存貨管理制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)公司庫(kù)房存貨管理，規(guī)范存貨收發(fā)、存儲(chǔ)、盤點(diǎn)等流程，確保存貨安全、完整，提高存貨使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有庫(kù)房存貨的管理，包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、低值易耗品等各類存貨。3.職責(zé)分工庫(kù)房管理部門負(fù)責(zé)庫(kù)房的日常管理工作，包括存貨的收發(fā)、存儲(chǔ)、保管等。建立健全存貨臺(tái)賬，及時(shí)記錄存貨的出入庫(kù)情況。定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。采購(gòu)部門負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和庫(kù)存情況，編制采購(gòu)計(jì)劃，確保存貨的及時(shí)供應(yīng)。選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和價(jià)格合理。生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理領(lǐng)用存貨，確保生產(chǎn)的順利進(jìn)行。控制生產(chǎn)過程中的存貨消耗，提高存貨使用效率。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)存貨進(jìn)行核算，準(zhǔn)確記錄存貨的增減變動(dòng)情況。定期對(duì)存貨進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，確保存貨核算的準(zhǔn)確性。參與存貨盤點(diǎn)工作，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督和審核。二、存貨入庫(kù)管理1.采購(gòu)入庫(kù)采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃實(shí)施采購(gòu)，采購(gòu)物資到貨前，應(yīng)提前通知庫(kù)房管理部門做好收貨準(zhǔn)備。物資到貨時(shí)，庫(kù)房管理部門應(yīng)按照采購(gòu)合同對(duì)物資的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫入庫(kù)單。入庫(kù)單應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。對(duì)于驗(yàn)收不合格的物資，庫(kù)房管理部門應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門，采購(gòu)部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨等。2.生產(chǎn)入庫(kù)生產(chǎn)部門完成產(chǎn)品生產(chǎn)后，應(yīng)及時(shí)辦理產(chǎn)成品入庫(kù)手續(xù)。入庫(kù)時(shí)，應(yīng)填寫產(chǎn)成品入庫(kù)單，注明產(chǎn)品名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、生產(chǎn)批次等信息。庫(kù)房管理部門對(duì)產(chǎn)成品進(jìn)行驗(yàn)收，核對(duì)入庫(kù)單與實(shí)物是否一致，確認(rèn)無(wú)誤后辦理入庫(kù)手續(xù)。3.其他入庫(kù)因捐贈(zèng)、盤盈等原因增加的存貨，庫(kù)房管理部門應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。入庫(kù)時(shí)，應(yīng)填寫入庫(kù)單，并注明增加原因。對(duì)于接受捐贈(zèng)的存貨，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行價(jià)值評(píng)估，并辦理相應(yīng)的入賬手續(xù)。三、存貨存儲(chǔ)管理1.庫(kù)房規(guī)劃庫(kù)房管理部門應(yīng)根據(jù)存貨的種類、性質(zhì)、用途等，對(duì)庫(kù)房進(jìn)行合理規(guī)劃，劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、在產(chǎn)品區(qū)、產(chǎn)成品區(qū)、低值易耗品區(qū)等。每個(gè)存儲(chǔ)區(qū)域應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，標(biāo)明區(qū)域名稱、存貨類別等信息。2.存貨擺放存貨應(yīng)按照類別、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行分類擺放，做到整齊有序，便于查找和盤點(diǎn)。對(duì)于易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)物品，應(yīng)設(shè)置專門的存儲(chǔ)區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。3.存儲(chǔ)條件根據(jù)存貨的特性，庫(kù)房應(yīng)具備相應(yīng)的存儲(chǔ)條件，如溫度、濕度、通風(fēng)等。對(duì)于需要特殊存儲(chǔ)條件的存貨，應(yīng)配備相應(yīng)的設(shè)備和設(shè)施，確保存貨的質(zhì)量不受影響。庫(kù)房應(yīng)保持清潔衛(wèi)生，定期進(jìn)行清掃和消毒，防止存貨受到污染和損壞。4.庫(kù)存限額管理庫(kù)房管理部門應(yīng)根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和存貨周轉(zhuǎn)情況，制定各類存貨的庫(kù)存限額。庫(kù)存限額應(yīng)定期進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整。當(dāng)存貨庫(kù)存達(dá)到或接近庫(kù)存限額時(shí)，庫(kù)房管理部門應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門或生產(chǎn)部門，采取相應(yīng)的措施，如減少采購(gòu)量、加快生產(chǎn)進(jìn)度等，以控制存貨庫(kù)存水平。四、存貨出庫(kù)管理1.生產(chǎn)領(lǐng)用生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃填寫領(lǐng)料單，注明領(lǐng)用物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。領(lǐng)料單經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交庫(kù)房管理部門。庫(kù)房管理部門根據(jù)領(lǐng)料單進(jìn)行發(fā)料，核對(duì)實(shí)物與領(lǐng)料單是否一致，確認(rèn)無(wú)誤后辦理出庫(kù)手續(xù)，填寫出庫(kù)單。出庫(kù)單應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用部門等信息。2.銷售出庫(kù)銷售部門根據(jù)銷售合同填寫發(fā)貨單，注明發(fā)貨產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、客戶等信息。發(fā)貨單經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交庫(kù)房管理部門。庫(kù)房管理部門根據(jù)發(fā)貨單進(jìn)行發(fā)貨，核對(duì)實(shí)物與發(fā)貨單是否一致，確認(rèn)無(wú)誤后辦理出庫(kù)手續(xù)，填寫出庫(kù)單。出庫(kù)單應(yīng)包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、客戶等信息。3.其他出庫(kù)因報(bào)廢、捐贈(zèng)、盤虧等原因減少的存貨，庫(kù)房管理部門應(yīng)及時(shí)辦理出庫(kù)手續(xù)。出庫(kù)時(shí)，應(yīng)填寫出庫(kù)單，并注明減少原因。對(duì)于報(bào)廢的存貨，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和處理，確保資產(chǎn)的安全和完整。五、存貨盤點(diǎn)管理1.盤點(diǎn)計(jì)劃庫(kù)房管理部門應(yīng)定期制定存貨盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法、人員等。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。盤點(diǎn)范圍應(yīng)包括公司內(nèi)所有庫(kù)房的存貨，盤點(diǎn)時(shí)間應(yīng)根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和存貨特點(diǎn)合理安排，一般每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)方法存貨盤點(diǎn)可采用實(shí)地盤點(diǎn)法，即對(duì)存貨進(jìn)行逐一清點(diǎn)、過磅、測(cè)量等，確定存貨的實(shí)際數(shù)量。對(duì)于價(jià)值較高、數(shù)量較大的存貨，可采用抽樣盤點(diǎn)法，即按照一定的比例對(duì)存貨進(jìn)行抽樣盤點(diǎn)，根據(jù)抽樣結(jié)果推算存貨的實(shí)際數(shù)量。3.盤點(diǎn)實(shí)施盤點(diǎn)人員應(yīng)按照盤點(diǎn)計(jì)劃進(jìn)行盤點(diǎn)，認(rèn)真填寫盤點(diǎn)表，記錄存貨的實(shí)際數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、存放地點(diǎn)等信息。盤點(diǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)記錄，并查明原因。對(duì)于盤盈、盤虧的存貨，應(yīng)分別填寫盤盈盤虧報(bào)告表，注明原因和處理意見。4.盤點(diǎn)結(jié)果處理盤點(diǎn)結(jié)束后，庫(kù)房管理部門應(yīng)將盤點(diǎn)表和盤盈盤虧報(bào)告表交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核和分析，根據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)于盤盈的存貨，應(yīng)按照同類或類似存貨的市場(chǎng)價(jià)格入賬；對(duì)于盤虧的存貨，應(yīng)查明原因，屬于正常損耗的，經(jīng)批準(zhǔn)后計(jì)入當(dāng)期損益；屬于責(zé)任人賠償?shù)模瑧?yīng)向責(zé)任人追償；屬于自然災(zāi)害等不可抗力原因造成的，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。六、存貨核算管理1.核算方法公司采用[具體核算方法，如先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等]對(duì)存貨進(jìn)行核算。存貨核算方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說(shuō)明變更的原因和影響。2.賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)庫(kù)房管理部門提供的入庫(kù)單、出庫(kù)單等原始憑證，及時(shí)進(jìn)行存貨的賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄存貨的增減變動(dòng)情況。對(duì)于采購(gòu)入庫(kù)的存貨，應(yīng)按照采購(gòu)成本入賬，包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。對(duì)于生產(chǎn)入庫(kù)的存貨，應(yīng)按照生產(chǎn)成本入賬，包括直接材料、直接人工、制造費(fèi)用等。對(duì)于發(fā)出的存貨，應(yīng)按照確定的核算方法計(jì)算發(fā)出存貨的成本，并結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或其他業(yè)務(wù)成本。3.財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制存貨相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等，準(zhǔn)確反映存貨的數(shù)量、金額、成本等信息。存貨相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)公司管理層和相關(guān)部門。七、存貨安全管理1.安全制度庫(kù)房管理部門應(yīng)建立健全存貨安全管理制度，明確安全責(zé)任，加強(qiáng)安全教育，提高員工的安全意識(shí)。庫(kù)房應(yīng)配備必要的安全設(shè)施和設(shè)備，如消防器材、防盜報(bào)警裝置、通風(fēng)設(shè)備等，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其正常運(yùn)行。2.安全措施庫(kù)房應(yīng)設(shè)置專人負(fù)責(zé)安全管理，加強(qiáng)對(duì)庫(kù)房的日常巡查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除安全隱患。對(duì)于易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)物品，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行存儲(chǔ)和管理，采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施，防止發(fā)生安全事故。在庫(kù)房?jī)?nèi)進(jìn)行動(dòng)火、用電等作業(yè)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)安全操作規(guī)程，辦理審批手續(xù)，并采取相應(yīng)的安全防范措施。3.應(yīng)急處理庫(kù)房管理部門應(yīng)制定存貨安全應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工。定期組織員工進(jìn)行應(yīng)急演練，提高員工的應(yīng)急處置能力。發(fā)生安全事故時(shí)，應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取有效的措施進(jìn)行救援和處理，并及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。八、存貨信息化管理1.信息系統(tǒng)建設(shè)公司應(yīng)建立完善的存貨信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)存貨信息的實(shí)時(shí)采集、傳輸、存儲(chǔ)和查詢。存貨信息化管理系統(tǒng)應(yīng)與采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)等部門的信息系統(tǒng)進(jìn)行集成，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享和協(xié)同。2.數(shù)據(jù)維護(hù)庫(kù)房管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)存貨信息化管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)維護(hù)工作，及時(shí)更新存貨的基本信息、出入庫(kù)記錄等。定期對(duì)存貨信息化管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，確保數(shù)據(jù)的安全和完整。3.信息查詢與分析各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，通過存貨信息化管理系統(tǒng)查詢相關(guān)的存貨信息，如庫(kù)存數(shù)量、出入庫(kù)情況、成本核算等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)利用存貨信息化管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為公司的決策提供支持，如庫(kù)存周轉(zhuǎn)率分析、成本分析等。九、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)房存貨管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查存貨管理制度的執(zhí)行情況、存貨收發(fā)存的真實(shí)性和準(zhǔn)確性、存貨安全管理等方面的情況。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.定期檢查庫(kù)房管理部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)房存貨進(jìn)行檢查，包括存貨的存儲(chǔ)情況、賬實(shí)相符情況、安全設(shè)施設(shè)備的運(yùn)行情況等。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，確保庫(kù)房存貨管理工作的規(guī)范和有序。3.績(jī)效考核公司應(yīng)將庫(kù)房存貨管理工作納入績(jī)效考核體系，對(duì)庫(kù)房管理部門、采購(gòu)部門、生產(chǎn)部門、財(cái)務(wù)部門等相