跟蹤審核人員管理制度?總則目的為規(guī)范跟蹤審核人員的管理，確保跟蹤審核工作的順利開展，保證審核質(zhì)量，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部從事跟蹤審核工作的所有人員，包括全職、兼職及臨時參與跟蹤審核任務(wù)的員工?；驹瓌t1.獨立性原則：跟蹤審核人員應(yīng)保持獨立、客觀、公正的態(tài)度，不受任何部門或個人的干擾和影響，獨立開展審核工作并出具審核意見。2.專業(yè)性原則：審核人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識、技能和經(jīng)驗，熟悉跟蹤審核的流程、方法和標(biāo)準(zhǔn)，能夠準(zhǔn)確識別和評估審核對象的問題與風(fēng)險。3.保密性原則：審核人員應(yīng)對在工作中獲取的公司機密信息、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、被審核對象的敏感信息等嚴(yán)格保密，不得泄露給任何無關(guān)人員。跟蹤審核人員的職責(zé)與權(quán)限職責(zé)1.審核計劃制定：根據(jù)項目要求和審核目標(biāo)，制定詳細(xì)的跟蹤審核計劃，明確審核范圍、內(nèi)容、方法、時間安排等。2.現(xiàn)場審核實施：按照審核計劃，深入被審核對象現(xiàn)場，通過查閱資料、訪談、實地觀察等方式，收集審核證據(jù)，對審核事項進(jìn)行全面、細(xì)致的審查。3.問題發(fā)現(xiàn)與分析：準(zhǔn)確識別被審核對象在業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制、合規(guī)性等方面存在的問題，分析問題產(chǎn)生的原因和可能帶來的影響。4.審核報告撰寫：根據(jù)審核結(jié)果，撰寫客觀、準(zhǔn)確、清晰的跟蹤審核報告，詳細(xì)闡述審核發(fā)現(xiàn)的問題、提出整改建議，并對整改情況進(jìn)行跟蹤記錄。5.溝通協(xié)調(diào)：與被審核對象、相關(guān)部門及其他利益相關(guān)者保持良好的溝通，及時反饋審核進(jìn)展和問題，協(xié)調(diào)解決審核過程中出現(xiàn)的爭議和困難。6.持續(xù)監(jiān)督：對被審核對象的整改措施落實情況進(jìn)行持續(xù)跟蹤監(jiān)督，確保問題得到有效解決，達(dá)到審核要求和目標(biāo)。權(quán)限1.信息獲取權(quán)：有權(quán)要求被審核對象提供與審核事項相關(guān)的文件、資料、數(shù)據(jù)等信息，被審核對象應(yīng)積極配合，如實提供。2.現(xiàn)場訪問權(quán)：有權(quán)進(jìn)入被審核對象的工作場所、項目現(xiàn)場等進(jìn)行實地觀察、訪談和調(diào)查，了解實際情況。3.建議權(quán)：根據(jù)審核結(jié)果，有權(quán)向被審核對象提出改進(jìn)工作、完善內(nèi)部控制、加強合規(guī)管理等方面的建議。4.報告權(quán)：有權(quán)獨立撰寫和提交跟蹤審核報告，向上級領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門匯報審核情況和結(jié)果。跟蹤審核人員的資質(zhì)與能力要求專業(yè)知識1.具備相關(guān)行業(yè)知識：了解公司所處行業(yè)的特點、發(fā)展趨勢和相關(guān)政策法規(guī)，熟悉行業(yè)內(nèi)的業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范。2.掌握審核專業(yè)知識：精通跟蹤審核的基本理論、方法和技巧，熟悉質(zhì)量管理體系、內(nèi)部控制體系、風(fēng)險管理等相關(guān)知識。技能要求1.溝通能力：具備良好的口頭和書面溝通能力，能夠與不同層次、不同背景的人員進(jìn)行有效的溝通交流，準(zhǔn)確傳達(dá)審核要求和反饋審核意見。2.分析判斷能力：能夠?qū)κ占降膶徍俗C據(jù)進(jìn)行深入分析，準(zhǔn)確判斷問題的性質(zhì)、嚴(yán)重程度和影響范圍，提出合理的整改建議。3.團(tuán)隊協(xié)作能力：能夠與團(tuán)隊成員密切配合，共同完成審核任務(wù)，在團(tuán)隊中發(fā)揮積極作用。4.計算機應(yīng)用能力：熟練掌握辦公軟件和相關(guān)審核工具軟件的使用，能夠利用信息技術(shù)提高審核工作效率和質(zhì)量。經(jīng)驗要求1.具備一定的審核工作經(jīng)驗：一般應(yīng)具有[X]年以上相關(guān)跟蹤審核工作經(jīng)驗，熟悉審核工作流程和方法，能夠獨立承擔(dān)審核項目。2.行業(yè)經(jīng)驗：優(yōu)先考慮具有所審核業(yè)務(wù)領(lǐng)域相關(guān)工作經(jīng)驗的人員，有助于更好地理解業(yè)務(wù)特點和問題所在。職業(yè)道德1.誠實守信：秉持誠實、守信的原則，如實記錄和報告審核情況，不得隱瞞或歪曲事實。2.廉潔自律：嚴(yán)格遵守廉潔自律的各項規(guī)定，不得接受被審核對象的賄賂、禮品或其他不正當(dāng)利益。3.敬業(yè)負(fù)責(zé)：對審核工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，勤奮敬業(yè)，按時、高質(zhì)量地完成審核任務(wù)。跟蹤審核人員的培訓(xùn)與發(fā)展培訓(xùn)計劃制定1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求、審核人員的崗位要求和個人能力狀況，制定年度跟蹤審核人員培訓(xùn)計劃。2.培訓(xùn)計劃應(yīng)包括培訓(xùn)目標(biāo)、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時間安排、培訓(xùn)師資等方面的內(nèi)容。培訓(xùn)內(nèi)容1.專業(yè)知識培訓(xùn)：定期組織審核相關(guān)的專業(yè)知識培訓(xùn)，如行業(yè)動態(tài)、審核標(biāo)準(zhǔn)、法律法規(guī)、質(zhì)量管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等，不斷更新審核人員的知識體系。2.技能培訓(xùn)：開展溝通技巧、數(shù)據(jù)分析、報告撰寫、審核工具使用等方面的技能培訓(xùn)，提高審核人員的實際操作能力。3.職業(yè)道德培訓(xùn)：加強職業(yè)道德教育，培養(yǎng)審核人員的誠信意識、廉潔意識和敬業(yè)精神。培訓(xùn)方式1.內(nèi)部培訓(xùn)：由公司內(nèi)部經(jīng)驗豐富的審核專家或業(yè)務(wù)骨干擔(dān)任培訓(xùn)講師，開展內(nèi)部培訓(xùn)課程，分享實際工作經(jīng)驗和案例。2.外部培訓(xùn)：根據(jù)需要，選派審核人員參加外部專業(yè)機構(gòu)組織的培訓(xùn)課程、研討會、講座等，拓寬視野，學(xué)習(xí)先進(jìn)的審核理念和方法。3.實踐鍛煉：安排審核人員參與實際審核項目，通過實踐操作提高審核能力和水平，同時在實踐中發(fā)現(xiàn)問題，針對性地進(jìn)行培訓(xùn)和改進(jìn)。培訓(xùn)效果評估1.建立培訓(xùn)效果評估機制，通過考試、撰寫培訓(xùn)心得、實際工作表現(xiàn)評估等方式，對培訓(xùn)效果進(jìn)行全面評估。2.根據(jù)培訓(xùn)效果評估結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，對培訓(xùn)計劃和培訓(xùn)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，不斷提高培訓(xùn)質(zhì)量。職業(yè)發(fā)展規(guī)劃1.為跟蹤審核人員制定個性化的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，明確其職業(yè)發(fā)展路徑和晉升機會。2.根據(jù)審核人員的工作表現(xiàn)、能力提升情況和職業(yè)發(fā)展意愿，提供相應(yīng)的崗位晉升、職級調(diào)整、薪酬激勵等支持，鼓勵審核人員不斷提升自身素質(zhì)和能力。跟蹤審核工作流程審核準(zhǔn)備階段1.組建審核團(tuán)隊：根據(jù)審核項目的規(guī)模和復(fù)雜程度，選擇合適的審核人員組成審核團(tuán)隊，明確團(tuán)隊成員的職責(zé)分工。2.收集背景資料：收集與被審核對象相關(guān)的業(yè)務(wù)資料、歷史審核報告、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、法律法規(guī)等背景信息，為審核工作提供參考依據(jù)。3.制定審核計劃：審核團(tuán)隊負(fù)責(zé)人根據(jù)收集到的信息，制定詳細(xì)的跟蹤審核計劃，經(jīng)審核批準(zhǔn)后實施。審核計劃應(yīng)包括審核目的、范圍、內(nèi)容、方法、時間安排、人員分工等內(nèi)容。審核實施階段1.首次會議：審核團(tuán)隊與被審核對象召開首次會議，介紹審核目的、范圍、方法和時間安排，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確定溝通方式和渠道。2.文件資料審查：審核人員按照審核計劃，對被審核對象提供的文件、資料、記錄等進(jìn)行詳細(xì)審查，收集審核證據(jù)。3.現(xiàn)場觀察與訪談：審核人員深入被審核對象的工作現(xiàn)場，實地觀察業(yè)務(wù)操作流程、工作環(huán)境等情況，并與相關(guān)人員進(jìn)行訪談，了解實際工作情況和存在的問題。4.數(shù)據(jù)分析與驗證：對收集到的審核證據(jù)進(jìn)行整理、分析和驗證，運用適當(dāng)?shù)臄?shù)據(jù)分析方法，發(fā)現(xiàn)潛在的問題和風(fēng)險。5.形成審核發(fā)現(xiàn)：審核人員根據(jù)數(shù)據(jù)分析和現(xiàn)場觀察結(jié)果，整理出審核發(fā)現(xiàn)的問題，明確問題的性質(zhì)、描述、影響范圍和嚴(yán)重程度。審核報告階段1.審核報告撰寫：審核團(tuán)隊負(fù)責(zé)人組織審核人員撰寫跟蹤審核報告，報告應(yīng)包括審核概況、審核發(fā)現(xiàn)、審核結(jié)論、整改建議等內(nèi)容。審核報告應(yīng)客觀、準(zhǔn)確、清晰，語言簡潔明了，數(shù)據(jù)真實可靠。2.內(nèi)部審核：審核報告撰寫完成后，進(jìn)行內(nèi)部審核，確保報告內(nèi)容的準(zhǔn)確性、完整性和邏輯性。內(nèi)部審核可采用交叉審核、審核團(tuán)隊討論等方式進(jìn)行。3.報告溝通與反饋：審核團(tuán)隊將審核報告提交給被審核對象，進(jìn)行溝通和反饋。被審核對象如有異議，可在規(guī)定時間內(nèi)提出書面意見，審核團(tuán)隊進(jìn)行核實和處理。4.審核報告批準(zhǔn)：經(jīng)內(nèi)部審核和溝通反饋后，審核報告提交給上級領(lǐng)導(dǎo)審批。上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，審核報告正式生效。整改跟蹤階段1.制定整改計劃：被審核對象根據(jù)審核報告提出的整改建議，制定詳細(xì)的整改計劃，明確整改措施、責(zé)任部門、責(zé)任人、整改期限等內(nèi)容。整改計劃經(jīng)審核團(tuán)隊審核后實施。2.整改實施與監(jiān)督：被審核對象按照整改計劃組織實施整改措施，審核團(tuán)隊對整改過程進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，定期了解整改進(jìn)展情況，及時協(xié)調(diào)解決整改過程中出現(xiàn)的問題。3.整改效果驗證：整改期限屆滿后，審核團(tuán)隊對整改效果進(jìn)行驗證。通過查閱資料、現(xiàn)場檢查、訪談等方式，核實整改措施是否落實到位，問題是否得到有效解決。4.整改報告撰寫：審核團(tuán)隊根據(jù)整改效果驗證情況，撰寫整改跟蹤報告，總結(jié)整改工作的完成情況、整改效果評價、遺留問題及建議等內(nèi)容。整改跟蹤報告作為本次跟蹤審核工作的最終成果存檔。跟蹤審核人員的績效考核與激勵績效考核指標(biāo)1.審核工作質(zhì)量：包括審核報告的準(zhǔn)確性、完整性、客觀性，審核發(fā)現(xiàn)問題的數(shù)量和質(zhì)量，整改建議的合理性和可行性等。2.審核工作效率：按時完成審核任務(wù)的情況，審核工作的時間安排合理性，是否能夠及時響應(yīng)被審核對象的需求等。3.溝通協(xié)作能力：與被審核對象、團(tuán)隊成員及其他相關(guān)部門的溝通效果，團(tuán)隊協(xié)作能力和配合程度等。4.職業(yè)素養(yǎng)：遵守職業(yè)道德規(guī)范的情況，工作責(zé)任心、敬業(yè)精神、學(xué)習(xí)能力等方面的表現(xiàn)?？冃Э己朔椒?.定期考核：每[X]月或每季度對審核人員進(jìn)行一次定期績效考核，由審核團(tuán)隊負(fù)責(zé)人根據(jù)審核人員的工作表現(xiàn)進(jìn)行評價打分。2.項目考核：對每個審核項目單獨進(jìn)行考核，在項目結(jié)束后，由項目負(fù)責(zé)人對參與項目的審核人員進(jìn)行評價打分，評價內(nèi)容包括項目中的工作表現(xiàn)、貢獻(xiàn)等。3.綜合評價：將定期考核和項目考核結(jié)果進(jìn)行綜合，得出審核人員的年度績效考核結(jié)果。激勵措施1.薪酬激勵：根據(jù)績效考核結(jié)果，調(diào)整審核人員的薪酬待遇。對于績效優(yōu)秀的審核人員，給予適當(dāng)?shù)目冃И劷?、調(diào)薪等激勵。2.晉升激勵：將績效考核結(jié)果作為審核人員晉升的重要依據(jù)。對于連續(xù)多年績效考核優(yōu)秀、能力突出的審核人員，優(yōu)先提供晉升機會。3.榮譽激勵：對績效考核成績突出的審核人員，授予"優(yōu)秀審核員"等榮譽稱號，并在公司內(nèi)部進(jìn)行表彰和宣傳，激勵審核人員積極進(jìn)取，提高工作質(zhì)量和效率。4.培訓(xùn)與發(fā)展激勵：為績效考核優(yōu)秀的審核人員提供更多的培訓(xùn)機會和職業(yè)發(fā)展支持，幫助其提升個人能力和職業(yè)素養(yǎng)，實現(xiàn)個人與公司的共同發(fā)展。跟蹤審核人員的監(jiān)督與約束內(nèi)部監(jiān)督1.審核過程監(jiān)督：在審核工作實施過程中，審核團(tuán)隊負(fù)責(zé)人對審核人員的工作進(jìn)行實時監(jiān)督，確保審核工作按照審核計劃和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范進(jìn)行，及時發(fā)現(xiàn)和糾正審核人員的不當(dāng)行為。2.審核報告審查：對審核人員撰寫的審核報告進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保報告內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、客觀，符合審核要求和公司規(guī)定。對于存在問題的審核報告，及時要求審核人員進(jìn)行修改和完善。3.投訴處理：設(shè)立投訴渠道，接受被審核對象及其他相關(guān)人員對審核人員的投訴和舉報。對于投訴和舉報事項，進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查核實，如發(fā)現(xiàn)審核人員存在違規(guī)行為，依法依規(guī)進(jìn)行處理。外部監(jiān)督1.行業(yè)自律監(jiān)督：跟蹤審核人員應(yīng)遵守所在行業(yè)的自律規(guī)范和職業(yè)道德準(zhǔn)則，接受行業(yè)協(xié)會等組織的監(jiān)督和管理。2.法律法規(guī)監(jiān)督：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，審核工作不得違反法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。如因?qū)徍巳藛T違規(guī)行為導(dǎo)致公司面臨法律風(fēng)險，將依法追究審核人員的法律責(zé)任。約束措施1.紀(jì)律處分：對于違反公司制度、職業(yè)道德規(guī)范或?qū)徍斯ぷ骷o(jì)律的審核人員，視情節(jié)輕重給予警告、記過、記大過、降職、撤職等紀(jì)律處分。