酒店資產(chǎn)報(bào)廢管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)酒店資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)報(bào)廢流程，確保酒店資產(chǎn)的合理利用和有效處置，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于酒店內(nèi)所有固定資產(chǎn)、低值易耗品等資產(chǎn)的報(bào)廢管理。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：資產(chǎn)報(bào)廢必須基于實(shí)際情況，確保所報(bào)資產(chǎn)確實(shí)已喪失使用價(jià)值或無(wú)法繼續(xù)使用。2.合規(guī)性原則：嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和酒店內(nèi)部規(guī)定執(zhí)行報(bào)廢程序。3.效益性原則：在資產(chǎn)報(bào)廢過(guò)程中，盡量提高資產(chǎn)殘值回收率，減少損失。4.責(zé)任明確原則：明確各部門(mén)及相關(guān)人員在資產(chǎn)報(bào)廢管理中的職責(zé)，避免推諉扯皮。二、資產(chǎn)報(bào)廢的定義與范圍（一）資產(chǎn)報(bào)廢定義資產(chǎn)報(bào)廢是指酒店資產(chǎn)由于長(zhǎng)期使用、自然損耗、技術(shù)淘汰、意外事故等原因，導(dǎo)致其已無(wú)法正常使用或繼續(xù)使用不符合經(jīng)濟(jì)原則，而進(jìn)行的資產(chǎn)核銷處理。（二）資產(chǎn)報(bào)廢范圍1.固定資產(chǎn)已超過(guò)使用年限，且技術(shù)性能落后，無(wú)法滿足酒店經(jīng)營(yíng)需要的設(shè)備設(shè)施，如老舊的空調(diào)系統(tǒng)、電梯等。因意外事故、自然災(zāi)害等原因?qū)е聡?yán)重?fù)p壞，無(wú)法修復(fù)或修復(fù)成本過(guò)高的資產(chǎn)，如遭受火災(zāi)損壞的房屋部分結(jié)構(gòu)等。技術(shù)更新?lián)Q代較快，因新技術(shù)出現(xiàn)而被淘汰的資產(chǎn)，如早期的計(jì)算機(jī)設(shè)備等。長(zhǎng)期閑置不用，且無(wú)轉(zhuǎn)讓價(jià)值的資產(chǎn)，如閑置多年的舊家具等。2.低值易耗品損壞嚴(yán)重，無(wú)法正常使用且無(wú)修復(fù)價(jià)值的低值易耗品，如破損的餐具、磨損嚴(yán)重的布草等。已到使用期限，正常報(bào)廢的低值易耗品，如一次性消耗品的使用期限到期等。三、資產(chǎn)報(bào)廢的鑒定與評(píng)估（一）鑒定部門(mén)與人員1.使用部門(mén)：負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)資產(chǎn)的使用狀況進(jìn)行初步檢查和判斷，提出資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)，并提供相關(guān)資產(chǎn)的使用年限、損壞情況等詳細(xì)信息。2.工程技術(shù)部門(mén)：對(duì)涉及技術(shù)設(shè)備的資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，評(píng)估其是否因技術(shù)原因無(wú)法繼續(xù)使用，或是否具有維修價(jià)值。對(duì)于專業(yè)性較強(qiáng)的資產(chǎn)，可邀請(qǐng)外部專業(yè)技術(shù)人員協(xié)助鑒定。3.財(cái)務(wù)部門(mén)：參與資產(chǎn)報(bào)廢鑒定過(guò)程，從財(cái)務(wù)角度評(píng)估資產(chǎn)報(bào)廢對(duì)酒店財(cái)務(wù)狀況的影響，審核資產(chǎn)賬面價(jià)值、折舊情況等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。（二）鑒定內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)1.固定資產(chǎn)使用年限：對(duì)照各類固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年限標(biāo)準(zhǔn)，判斷資產(chǎn)是否已達(dá)到或超過(guò)規(guī)定使用期限。技術(shù)性能：檢查資產(chǎn)的運(yùn)行狀況、技術(shù)參數(shù)是否符合當(dāng)前經(jīng)營(yíng)需求，是否存在明顯的性能下降、故障頻發(fā)等情況。損壞程度：評(píng)估資產(chǎn)的損壞部位、損壞程度，確定是否能夠通過(guò)維修恢復(fù)正常使用，以及維修成本是否合理。2.低值易耗品使用期限：根據(jù)低值易耗品的特性，判斷是否已超過(guò)正常使用期限，如布草的洗滌次數(shù)、餐具的使用次數(shù)等是否達(dá)到上限。損壞情況：檢查低值易耗品的外觀、質(zhì)量等方面是否存在嚴(yán)重?fù)p壞，影響正常使用功能。（三）評(píng)估方法1.成本效益評(píng)估：對(duì)于擬報(bào)廢資產(chǎn)，計(jì)算維修成本、繼續(xù)使用可能帶來(lái)的收益等，比較維修成本與未來(lái)收益，若維修成本過(guò)高且未來(lái)收益不顯著，則考慮報(bào)廢。2.市場(chǎng)價(jià)值評(píng)估：對(duì)于部分有二手市場(chǎng)價(jià)值的資產(chǎn)，通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研等方式評(píng)估其當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)值，作為資產(chǎn)報(bào)廢決策的參考因素之一。四、資產(chǎn)報(bào)廢的申請(qǐng)與審批（一）申請(qǐng)流程1.使用部門(mén)資產(chǎn)管理人員填寫(xiě)《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)置日期、賬面價(jià)值、報(bào)廢原因等信息，并附上資產(chǎn)照片及相關(guān)鑒定報(bào)告。2.將填寫(xiě)完整的《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》提交本部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)的真實(shí)性、必要性進(jìn)行審核，簽署審核意見(jiàn)后提交至資產(chǎn)管理部門(mén)。（二）審批流程1.資產(chǎn)管理部門(mén)收到使用部門(mén)提交的《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》后，對(duì)申請(qǐng)資產(chǎn)進(jìn)行核實(shí)，檢查相關(guān)資料是否齊全。會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)、工程技術(shù)部門(mén)等相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查看，進(jìn)一步確認(rèn)資產(chǎn)報(bào)廢情況。根據(jù)鑒定與評(píng)估結(jié)果，對(duì)資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)?zhí)岢鰧徟庖?jiàn)，報(bào)酒店分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.酒店分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)資產(chǎn)管理部門(mén)提交的資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)進(jìn)行全面審查，綜合考慮酒店經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等因素，做出最終審批決定。對(duì)于金額較大或涉及重要資產(chǎn)的報(bào)廢申請(qǐng)，需提交酒店總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)。（三）審批權(quán)限1.一般資產(chǎn)報(bào)廢：?jiǎn)雾?xiàng)資產(chǎn)賬面價(jià)值在[X]元以下的報(bào)廢申請(qǐng)，由酒店分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.較大金額資產(chǎn)報(bào)廢：?jiǎn)雾?xiàng)資產(chǎn)賬面價(jià)值在[X]元至[X]元之間的報(bào)廢申請(qǐng)，經(jīng)酒店分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)酒店總經(jīng)理審批。3.重大資產(chǎn)報(bào)廢：?jiǎn)雾?xiàng)資產(chǎn)賬面價(jià)值在[X]元以上的報(bào)廢申請(qǐng)，需提交酒店總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，由酒店總經(jīng)理審批。五、資產(chǎn)報(bào)廢的處置（一）報(bào)廢資產(chǎn)的存放1.經(jīng)審批同意報(bào)廢的資產(chǎn)，由使用部門(mén)負(fù)責(zé)妥善保管，集中存放于指定地點(diǎn)，防止資產(chǎn)丟失或損壞。2.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)存放情況進(jìn)行檢查，確保資產(chǎn)存放安全、有序。（二）報(bào)廢資產(chǎn)的處置方式1.報(bào)廢出售對(duì)于部分具有一定市場(chǎng)價(jià)值的報(bào)廢資產(chǎn)，如廢舊金屬、電子設(shè)備等，通過(guò)招標(biāo)、拍賣等方式進(jìn)行公開(kāi)出售，以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)殘值回收。資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)聯(lián)系有資質(zhì)的廢舊物資回收公司，組織資產(chǎn)出售工作，并監(jiān)督交易過(guò)程，確保交易價(jià)格合理、手續(xù)合規(guī)。出售報(bào)廢資產(chǎn)所取得的收入，應(yīng)及時(shí)足額上繳酒店財(cái)務(wù)部門(mén)，納入酒店統(tǒng)一核算。2.報(bào)廢捐贈(zèng)對(duì)于一些仍具有一定使用價(jià)值，但酒店已不再需要的資產(chǎn)，可考慮捐贈(zèng)給社會(huì)公益組織或其他有需要的單位。捐贈(zèng)資產(chǎn)需按照酒店相關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)，明確捐贈(zèng)對(duì)象、捐贈(zèng)資產(chǎn)明細(xì)等信息，并簽訂捐贈(zèng)協(xié)議。資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，確保捐贈(zèng)資產(chǎn)順利交付，并跟蹤了解資產(chǎn)使用情況。3.報(bào)廢銷毀對(duì)于無(wú)市場(chǎng)價(jià)值且無(wú)法捐贈(zèng)的報(bào)廢資產(chǎn)，如過(guò)期食品、有毒有害物品等，應(yīng)按照環(huán)保、安全等相關(guān)要求進(jìn)行銷毀處理。銷毀過(guò)程應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括銷毀時(shí)間、地點(diǎn)、資產(chǎn)明細(xì)、銷毀方式等信息，并留存相關(guān)影像資料。資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)銷毀過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，確保銷毀工作符合規(guī)定要求。（三）處置記錄與檔案管理1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)建立《資產(chǎn)報(bào)廢處置臺(tái)賬》，詳細(xì)記錄每筆報(bào)廢資產(chǎn)的處置情況，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、處置方式、處置時(shí)間、處置收入等信息。2.將資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)審批文件、鑒定報(bào)告、處置協(xié)議、處置收入憑證等相關(guān)資料整理歸檔，妥善保存，以備查閱。檔案保管期限按照酒店檔案管理規(guī)定執(zhí)行。六、資產(chǎn)報(bào)廢的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.酒店內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)資產(chǎn)報(bào)廢管理情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)審查資產(chǎn)報(bào)廢的審批程序是否合規(guī)、鑒定評(píng)估是否準(zhǔn)確、處置過(guò)程是否規(guī)范等。2.對(duì)于審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況，確保資產(chǎn)報(bào)廢管理工作嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)報(bào)廢的財(cái)務(wù)處理進(jìn)行監(jiān)督，確保資產(chǎn)賬面價(jià)值的核銷準(zhǔn)確無(wú)誤，處置收入及時(shí)足額入賬。2.定期核對(duì)資產(chǎn)報(bào)廢情況與財(cái)務(wù)賬目，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（三）日常監(jiān)督檢查1.資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)報(bào)廢管理的日常工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，督促各部門(mén)嚴(yán)格按照規(guī)定流程辦理資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)和處置手續(xù)。2.檢查報(bào)廢資產(chǎn)的存放、保管情況，確保資產(chǎn)安全完整，防止資產(chǎn)流失。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.在資產(chǎn)報(bào)廢過(guò)程中，存在以下行為之一的，視為違規(guī)：故意隱瞞資產(chǎn)真實(shí)狀況，虛報(bào)報(bào)廢原因，騙取報(bào)廢審批的。未經(jīng)審批擅自處置資產(chǎn)的。在資產(chǎn)處置過(guò)程中，營(yíng)私舞弊，謀取私利，導(dǎo)致酒店資產(chǎn)損失的。未按照規(guī)定對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行妥善保管，造成資產(chǎn)丟失、損壞的。其他違反本制度規(guī)定的行為。（二）責(zé)任追究措施1.對(duì)于違規(guī)行為，視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人批評(píng)教育、警告、罰款等處罰。2.