保監(jiān)會負(fù)債管理制度?總則制定目的為加強(qiáng)保險(xiǎn)公司負(fù)債管理，規(guī)范負(fù)債業(yè)務(wù)運(yùn)作，提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力，保障公司穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)保監(jiān)會相關(guān)規(guī)定及行業(yè)監(jiān)管要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所有涉及負(fù)債業(yè)務(wù)的部門、崗位及相關(guān)人員。基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、保監(jiān)會監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保負(fù)債業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：對負(fù)債業(yè)務(wù)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評估與監(jiān)控，有效識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各類風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。3.穩(wěn)健經(jīng)營原則：以穩(wěn)健經(jīng)營為導(dǎo)向，合理安排負(fù)債結(jié)構(gòu)，確保公司有足夠的資金履行賠付等義務(wù)，維護(hù)公司信譽(yù)和市場形象。4.信息透明原則：負(fù)債業(yè)務(wù)相關(guān)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露，保障利益相關(guān)者的知情權(quán)。負(fù)債業(yè)務(wù)分類及管理要求保險(xiǎn)合同負(fù)債1.定義：保險(xiǎn)合同負(fù)債是指保險(xiǎn)公司因簽訂保險(xiǎn)合同而承擔(dān)的向投保人履行賠付或給付保險(xiǎn)金的義務(wù)所形成的負(fù)債。2.分類人壽保險(xiǎn)合同負(fù)債：包括人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等相關(guān)合同負(fù)債。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同負(fù)債：涵蓋財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等各類財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同負(fù)債。3.管理要求產(chǎn)品設(shè)計(jì)與定價(jià)產(chǎn)品設(shè)計(jì)應(yīng)充分考慮市場需求、風(fēng)險(xiǎn)狀況、公司經(jīng)營戰(zhàn)略等因素，確保產(chǎn)品條款合理、公平、易懂?？茖W(xué)合理地進(jìn)行定價(jià)，運(yùn)用精算技術(shù)準(zhǔn)確評估風(fēng)險(xiǎn)，確定合理的保險(xiǎn)費(fèi)率，保證費(fèi)率能夠覆蓋風(fēng)險(xiǎn)成本和合理利潤。承保管理嚴(yán)格審核投保人資格，確保投保人具有保險(xiǎn)利益，防止逆選擇。規(guī)范保險(xiǎn)合同的簽訂流程，明確雙方權(quán)利義務(wù)，保證合同真實(shí)有效。做好保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的記錄和檔案管理，完整保存承保信息。準(zhǔn)備金計(jì)提根據(jù)保監(jiān)會規(guī)定的精算標(biāo)準(zhǔn)和方法，足額、及時(shí)計(jì)提保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。定期對準(zhǔn)備金計(jì)提的準(zhǔn)確性進(jìn)行評估和調(diào)整，確保準(zhǔn)備金能夠準(zhǔn)確反映保險(xiǎn)負(fù)債的價(jià)值。賠付管理建立高效的理賠流程，及時(shí)、準(zhǔn)確地處理保險(xiǎn)賠付案件，保障被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益。加強(qiáng)對賠付數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析，總結(jié)賠付規(guī)律，為風(fēng)險(xiǎn)評估和產(chǎn)品優(yōu)化提供依據(jù)。其他負(fù)債1.定義：除保險(xiǎn)合同負(fù)債外的其他負(fù)債，如預(yù)收保費(fèi)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付職工薪酬等。2.管理要求預(yù)收保費(fèi)管理規(guī)范預(yù)收保費(fèi)的收取流程，明確預(yù)收保費(fèi)的核算方法和入賬時(shí)間。定期核對預(yù)收保費(fèi)余額，確保與業(yè)務(wù)系統(tǒng)記錄一致，及時(shí)清理長期掛賬的預(yù)收保費(fèi)。應(yīng)付賬款管理建立健全應(yīng)付賬款管理制度，明確應(yīng)付賬款的確認(rèn)、計(jì)量、支付等流程。加強(qiáng)與供應(yīng)商的溝通協(xié)調(diào)，合理安排付款時(shí)間，維護(hù)良好的商業(yè)信用。應(yīng)付職工薪酬管理按照國家法律法規(guī)和公司薪酬政策，準(zhǔn)確計(jì)算和發(fā)放職工薪酬。做好薪酬核算記錄，確保薪酬數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，及時(shí)處理職工薪酬相關(guān)的問題和投訴。負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.風(fēng)險(xiǎn)識別識別可能影響負(fù)債業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)因素，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化、行業(yè)競爭態(tài)勢、法律法規(guī)調(diào)整等外部因素對負(fù)債業(yè)務(wù)的影響。2.風(fēng)險(xiǎn)評估運(yùn)用定性和定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類和排序，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略1.市場風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對通過資產(chǎn)負(fù)債匹配管理，合理安排資產(chǎn)和負(fù)債的期限、利率結(jié)構(gòu)等，降低市場利率波動對負(fù)債成本和收益的影響。開展利率風(fēng)險(xiǎn)管理工具的研究和應(yīng)用，如利率互換、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等，對沖市場風(fēng)險(xiǎn)。2.信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對加強(qiáng)對投保人、被保險(xiǎn)人等信用狀況的評估和監(jiān)測，建立信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。對于信用風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)，采取風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，如要求提供擔(dān)保、增加風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)等。3.流動性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對制定合理的流動性管理策略，確保公司有足夠的現(xiàn)金和流動資產(chǎn)來滿足負(fù)債支付需求。建立流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系，實(shí)時(shí)監(jiān)控流動性狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決流動性問題。加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作，拓寬融資渠道，提高公司的融資能力。4.操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范負(fù)債業(yè)務(wù)操作流程，加強(qiáng)對關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制。加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識和業(yè)務(wù)操作水平，減少操作失誤。建立操作風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告和處理機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正操作風(fēng)險(xiǎn)問題，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系建立健全負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，包括但不限于保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金充足率、綜合成本率、流動性比率等。明確各指標(biāo)的計(jì)算方法、標(biāo)準(zhǔn)值和監(jiān)控頻率。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)的變化情況，設(shè)定預(yù)警閾值，當(dāng)指標(biāo)超出閾值時(shí)發(fā)出預(yù)警信號。對預(yù)警信號進(jìn)行及時(shí)分析和處理，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，防止風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步惡化。負(fù)債信息管理信息收集與整理1.負(fù)債業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)收集明確各部門在負(fù)債業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)收集過程中的職責(zé)和分工，確保數(shù)據(jù)收集的全面性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。收集涵蓋保險(xiǎn)合同簽訂、執(zhí)行、賠付等全過程的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，以及其他負(fù)債相關(guān)的數(shù)據(jù)。2.數(shù)據(jù)整理與錄入對收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行整理、分類和匯總，確保數(shù)據(jù)的規(guī)范性和一致性。將整理好的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確錄入公司信息系統(tǒng)，建立負(fù)債業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫。信息披露1.披露原則遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，按照保監(jiān)會規(guī)定的格式和內(nèi)容要求進(jìn)行信息披露。2.披露內(nèi)容保險(xiǎn)合同負(fù)債的種類、金額、準(zhǔn)備金計(jì)提情況等。其他負(fù)債的構(gòu)成、余額及變動情況。負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理情況，包括風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、應(yīng)對策略及監(jiān)控結(jié)果等。3.披露方式通過公司官網(wǎng)、年度報(bào)告、中期報(bào)告等渠道向社會公眾披露負(fù)債相關(guān)信息。按照監(jiān)管要求，定期向保監(jiān)會報(bào)送負(fù)債信息報(bào)告。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門監(jiān)督審計(jì)部門定期對負(fù)債業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查負(fù)債管理制度的執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)管控措施的有效性等。對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，跟蹤整改落實(shí)情況，確保問題得到及時(shí)解決。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患并提出預(yù)警。參與對負(fù)債業(yè)務(wù)相關(guān)部門的風(fēng)險(xiǎn)評估和績效考核，督促各部門落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任。外部檢查配合1.積極配合保監(jiān)會檢查按照保監(jiān)會的要求，及時(shí)提供負(fù)債業(yè)務(wù)相關(guān)資料，配合保監(jiān)會開展現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管工作。對保監(jiān)會檢查提出的問題，認(rèn)真整改，按時(shí)報(bào)送整改報(bào)告。2.關(guān)注行業(yè)監(jiān)管動態(tài)密切關(guān)注保監(jiān)會及其他監(jiān)管部門發(fā)布的負(fù)債管理相關(guān)政策法規(guī)和監(jiān)管