銀行從業(yè)資格證的審計知識試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共10題）

1.以下哪些屬于審計的四大基本職能？（）

A.評價

B.驗證

C.分析

D.監(jiān)督

2.審計的目的是什么？（）

A.提高財務(wù)報表的真實性

B.保障企業(yè)資產(chǎn)的安全

C.促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營管理

D.防范和發(fā)現(xiàn)財務(wù)舞弊

3.審計依據(jù)主要包括哪些？（）

A.會計準(zhǔn)則

B.企業(yè)規(guī)章制度

C.相關(guān)法律法規(guī)

D.審計標(biāo)準(zhǔn)

4.審計風(fēng)險包括哪些方面？（）

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險評估

C.風(fēng)險應(yīng)對

D.風(fēng)險監(jiān)控

5.以下哪些屬于內(nèi)部審計？（）

A.財務(wù)審計

B.經(jīng)營審計

C.法規(guī)審計

D.風(fēng)險管理審計

6.審計程序包括哪些階段？（）

A.審前調(diào)查

B.審計實施

C.審計報告

D.審計后續(xù)

7.審計證據(jù)的來源包括哪些？（）

A.內(nèi)部證據(jù)

B.外部證據(jù)

C.直接證據(jù)

D.間接證據(jù)

8.審計報告的基本要素包括哪些？（）

A.審計意見

B.審計范圍

C.審計依據(jù)

D.審計發(fā)現(xiàn)

9.審計人員職業(yè)道德規(guī)范的主要內(nèi)容有哪些？（）

A.獨立性

B.客觀性

C.實事求是

D.保密性

10.審計質(zhì)量控制主要包括哪些方面？（）

A.審計計劃

B.審計程序

C.審計證據(jù)

D.審計報告

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.審計工作可以替代企業(yè)的內(nèi)部控制。（）

2.審計人員應(yīng)當(dāng)保持職業(yè)懷疑態(tài)度，對審計過程中發(fā)現(xiàn)的疑點應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查核實。（）

3.審計意見是對被審計單位財務(wù)報表的真實性、公允性發(fā)表的總體性評價。（）

4.內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)獨立于被審計單位的其他部門，以確保審計的客觀性。（）

5.審計證據(jù)必須充分、適當(dāng)，以保證審計意見的可靠性。（）

6.審計人員可以對被審計單位的經(jīng)營決策進(jìn)行評價。（）

7.審計報告應(yīng)當(dāng)在審計工作完成后立即提交給被審計單位。（）

8.審計人員可以接受被審計單位提供的禮品和招待。（）

9.審計人員應(yīng)當(dāng)保守被審計單位的商業(yè)秘密。（）

10.審計質(zhì)量控制的目的是確保審計工作符合相關(guān)法律法規(guī)和審計準(zhǔn)則的要求。（）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述審計的基本程序。

2.什么是審計證據(jù)？審計證據(jù)的收集有哪些要求？

3.內(nèi)部審計與外部審計有哪些區(qū)別？

4.審計人員職業(yè)道德規(guī)范的主要內(nèi)容有哪些？

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述審計在提高企業(yè)風(fēng)險管理水平中的作用。

2.結(jié)合實際案例，分析審計在防范和打擊財務(wù)舞弊方面的作用。

五、單項選擇題（每題2分，共10題）

1.審計的起源可以追溯到哪個時期？（）

A.古代

B.中世紀(jì)

C.近代

D.現(xiàn)代初期

2.下列哪個不是審計的四大基本職能？（）

A.評價

B.驗證

C.分析

D.監(jiān)管

3.審計人員的主要職責(zé)不包括以下哪項？（）

A.保持獨立性

B.遵守職業(yè)道德

C.提供財務(wù)咨詢服務(wù)

D.執(zhí)行內(nèi)部審計

4.審計報告的結(jié)論部分不包括以下哪項內(nèi)容？（）

A.審計意見

B.審計發(fā)現(xiàn)

C.審計依據(jù)

D.審計范圍

5.下列哪種審計屬于合規(guī)性審計？（）

A.財務(wù)審計

B.經(jīng)營審計

C.法規(guī)審計

D.風(fēng)險管理審計

6.審計證據(jù)的可靠性通常取決于以下哪個因素？（）

A.證據(jù)的來源

B.證據(jù)的數(shù)量

C.證據(jù)的形態(tài)

D.證據(jù)的保管

7.審計人員應(yīng)當(dāng)如何處理在審計過程中發(fā)現(xiàn)的舞弊行為？（）

A.直接向管理層報告

B.向?qū)徲嬑瘑T會報告

C.向注冊會計師協(xié)會報告

D.保持沉默，不采取任何行動

8.下列哪種審計方法適用于檢查固定資產(chǎn)的存在性？（）

A.審計抽樣

B.審計觀察

C.審計詢問

D.審計函證

9.審計人員在進(jìn)行風(fēng)險評估時，通常關(guān)注以下哪個方面？（）

A.風(fēng)險發(fā)生的可能性

B.風(fēng)險可能造成的損失

C.風(fēng)險的嚴(yán)重程度

D.以上都是

10.下列哪個不屬于審計質(zhì)量控制的內(nèi)容？（）

A.審計計劃

B.審計程序

C.審計報告

D.審計人員的專業(yè)勝任能力

試卷答案如下

一、多項選擇題答案

1.ABD

2.ABCD

3.ABCD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

二、判斷題答案

1.×

2.√

3.√

4.√

5.√

6.×

7.×

8.×

9.√

10.√

三、簡答題答案

1.審計的基本程序包括：審計計劃、現(xiàn)場工作、審計報告和后續(xù)工作。

2.審計證據(jù)是指審計人員為支持其審計意見和結(jié)論所獲取的信息。收集審計證據(jù)的要求包括：證據(jù)的充分性、適當(dāng)性和可靠性。

3.內(nèi)部審計與外部審計的區(qū)別主要體現(xiàn)在獨立性、職責(zé)范圍、報告對象和目的等方面。

4.審計人員職業(yè)道德規(guī)范的主要內(nèi)容有：獨立性、客觀性、專業(yè)勝任能力、保密性、誠信和公正。

四、論述題答案

1.審計在提高企業(yè)風(fēng)險