202X.X匯報(bào)人：20XX.XX財(cái)務(wù)分析體系5×3立體分析框架目錄015×3立體框架的必要性02縱向（時(shí)間）：趨勢(shì)里找拐點(diǎn)03橫向（對(duì)標(biāo)）：差距中學(xué)標(biāo)桿04結(jié)構(gòu)（構(gòu)成）：拆解組成揪重點(diǎn)05效率（投入產(chǎn)出）：算賬之外看效率06價(jià)值（估值）：現(xiàn)在只是未來的影子07五大維度串成一張圖08結(jié)語：從“會(huì)算賬”到“會(huì)算未來”015×3立體框架的必要性企業(yè)各部門數(shù)據(jù)分散，財(cái)務(wù)難以整合，如銷售數(shù)據(jù)與成本數(shù)據(jù)割裂，導(dǎo)致分析碎片化。不同系統(tǒng)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不一，難以互聯(lián)互通，信息傳遞效率低，決策依據(jù)不全面。信息孤島現(xiàn)象指標(biāo)過多過雜，缺乏重點(diǎn)，如同時(shí)關(guān)注上百個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)，難以聚焦關(guān)鍵。指標(biāo)間關(guān)聯(lián)不明，容易誤導(dǎo)決策，如僅看利潤(rùn)指標(biāo)，忽略現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)。指標(biāo)過載問題財(cái)務(wù)分析停留在數(shù)字層面，缺乏對(duì)業(yè)務(wù)的深入解讀，無法為戰(zhàn)略提供有力支持。分析結(jié)果呈現(xiàn)復(fù)雜，老板難以快速理解，影響決策效率。決策支持不足傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析的困境全局視角覆蓋經(jīng)營全過程五個(gè)維度全面覆蓋企業(yè)經(jīng)營，從時(shí)間、對(duì)標(biāo)、結(jié)構(gòu)、效率到價(jià)值，無死角分析。縱向看趨勢(shì)，橫向找差距，結(jié)構(gòu)揪重點(diǎn)，效率提效益，價(jià)值定未來，全方位洞察。方法指引讓思路更清晰三條主線貫穿分析全程，目的明確、方法科學(xué)、工具高效，思路清晰有章法。每個(gè)維度都有對(duì)應(yīng)方法和工具，如趨勢(shì)分析用同比環(huán)比，結(jié)構(gòu)分析用ABC分類。5×3立體框架的優(yōu)勢(shì)可視化落地提升決策效率每個(gè)維度對(duì)應(yīng)最佳呈現(xiàn)方式，折線圖、條形圖、結(jié)構(gòu)圖等一目了然。老板一眼看懂分析結(jié)果，快速做出決策，提升企業(yè)運(yùn)營效率。5×3立體框架的優(yōu)勢(shì)02縱向（時(shí)間）：趨勢(shì)里找拐點(diǎn)看趨勢(shì)、找拐點(diǎn)、提前預(yù)警通過同比、環(huán)比分析，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)指標(biāo)的趨勢(shì)變化，及時(shí)捕捉業(yè)務(wù)拐點(diǎn)。滾動(dòng)12個(gè)月分析，持續(xù)跟蹤數(shù)據(jù)，提前預(yù)警潛在風(fēng)險(xiǎn)，為決策提供依據(jù)。方法：同比、環(huán)比、滾動(dòng)12個(gè)月分析同比分析對(duì)比同一指標(biāo)不同年份數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)年度變化趨勢(shì)，如營收同比增減。環(huán)比分析關(guān)注相鄰期間數(shù)據(jù)變化，及時(shí)捕捉短期波動(dòng)，如月度利潤(rùn)環(huán)比變化。常用工具：Excel動(dòng)態(tài)透視、PowerBI時(shí)間智能函數(shù)Excel動(dòng)態(tài)透視表可快速生成時(shí)間序列數(shù)據(jù)，方便趨勢(shì)分析。PowerBI時(shí)間智能函數(shù)如DATESYTD()、SAMEPERIODLASTYEAR()，高效處理時(shí)間數(shù)據(jù)。內(nèi)容目的與方法建立“最近12期”度量，滾動(dòng)窗口確保報(bào)告數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)更新，永不過期。在PowerBI中用DAX計(jì)算“環(huán)比增速由正轉(zhuǎn)負(fù)”的月份，自動(dòng)著色提示拐點(diǎn)。落地技巧：滾動(dòng)窗口與自動(dòng)拐點(diǎn)識(shí)別折線圖直觀展示數(shù)據(jù)變化趨勢(shì)，趨勢(shì)線預(yù)測(cè)未來走向，均值/閾值參考線明確標(biāo)準(zhǔn)。通過顏色區(qū)分不同數(shù)據(jù)系列，突出關(guān)鍵指標(biāo)，如紅色表示超閾值數(shù)據(jù)。趨勢(shì)只是信號(hào)，背后需結(jié)合事件日志解讀，如新品上市、原料漲價(jià)等。通過事件日志分析趨勢(shì)變化原因，避免盲目決策，如新品上市帶動(dòng)營收增長(zhǎng)。結(jié)果呈現(xiàn)：折線圖+趨勢(shì)線+均值/閾值參考線業(yè)務(wù)解讀：結(jié)合事件日志結(jié)果呈現(xiàn)與落地技巧03橫向（對(duì)標(biāo)）：差距中學(xué)標(biāo)桿找差距、學(xué)標(biāo)桿、定目標(biāo)對(duì)比行業(yè)平均、龍頭企業(yè)及內(nèi)部同類工廠，找出自身差距，學(xué)習(xí)標(biāo)桿經(jīng)驗(yàn)。根據(jù)對(duì)標(biāo)結(jié)果設(shè)定合理目標(biāo)，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，如成本控制向行業(yè)領(lǐng)先看齊。方法：行業(yè)平均、龍頭企業(yè)對(duì)比、內(nèi)部同類工廠PK收集行業(yè)平均數(shù)據(jù)，對(duì)比自身指標(biāo)，發(fā)現(xiàn)差距，如行業(yè)平均毛利率對(duì)比。對(duì)標(biāo)龍頭企業(yè)，學(xué)習(xí)先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，如華為、阿里巴巴的成本管控模式。常用工具：Wind/Choice抽取上市公司數(shù)據(jù)，PowerQuery定期刷數(shù)Wind/Choice數(shù)據(jù)庫提供豐富上市公司數(shù)據(jù)，方便抽取行業(yè)平均及標(biāo)桿數(shù)據(jù)。PowerQuery定期刷新數(shù)據(jù)，確保對(duì)標(biāo)數(shù)據(jù)的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。內(nèi)容目的與方法條形圖直觀展示各項(xiàng)指標(biāo)與對(duì)標(biāo)對(duì)象的差距，雷達(dá)圖呈現(xiàn)多維度對(duì)比。紅綠區(qū)間明確領(lǐng)先與落后指標(biāo)，如紅色表示低于行業(yè)平均，綠色表示領(lǐng)先。結(jié)果呈現(xiàn)：條形/雷達(dá)圖，紅綠區(qū)間體現(xiàn)領(lǐng)先/落后先對(duì)齊不同企業(yè)/部門的口徑，如折舊政策、費(fèi)用歸集，再進(jìn)行差距分析。分層對(duì)標(biāo)，外部vs.行業(yè)，內(nèi)部vs.兄弟公司，兩張圖說清楚內(nèi)外部位置。落地技巧：對(duì)標(biāo)口徑統(tǒng)一與分層對(duì)標(biāo)對(duì)標(biāo)發(fā)現(xiàn)的差距需明確責(zé)任人，將目標(biāo)分解到具體KPI，確保落地執(zhí)行。定期跟蹤KPI完成情況，形成閉環(huán)管理，如季度考核對(duì)標(biāo)指標(biāo)完成度。目標(biāo)閉環(huán)：差距落實(shí)到KPI責(zé)任人結(jié)果呈現(xiàn)與落地技巧04結(jié)構(gòu)（構(gòu)成）：拆解組成揪重點(diǎn)揪重點(diǎn)、控風(fēng)險(xiǎn)、防“燈下黑”通過構(gòu)成比、ABC分類等方法，拆解財(cái)務(wù)指標(biāo)構(gòu)成，揪出重點(diǎn)部分。關(guān)注重點(diǎn)指標(biāo)，控制風(fēng)險(xiǎn)，避免因忽視細(xì)節(jié)而出現(xiàn)“燈下黑”問題。方法：構(gòu)成比、ABC分類、帕累托20/80計(jì)算各項(xiàng)指標(biāo)的構(gòu)成比，明確各部分占比，如成本構(gòu)成中原材料占比。采用ABC分類法，將指標(biāo)分為A、B、C三類，重點(diǎn)管理A類指標(biāo)。常用工具：PowerBI分層柱狀+動(dòng)態(tài)明細(xì)下鉆PowerBI分層柱狀圖可直觀展示指標(biāo)構(gòu)成，動(dòng)態(tài)明細(xì)下鉆深入分析。通過下鉆功能，從總體到局部逐步剖析，如從總成本到各產(chǎn)品成本。內(nèi)容目的與方法結(jié)構(gòu)圖清晰呈現(xiàn)指標(biāo)構(gòu)成，樹狀圖展示層級(jí)關(guān)系，瀑布圖分析增減因素。通過不同圖表組合，全方位展示結(jié)構(gòu)分析結(jié)果，如成本結(jié)構(gòu)樹狀圖。結(jié)果呈現(xiàn)：結(jié)構(gòu)圖、樹狀圖、瀑布圖按銷售額排序，A類80%，B類15%，C類5%，資源傾斜重點(diǎn)指標(biāo)。抓住Top10客戶/產(chǎn)品，對(duì)癥下藥，避免眉毛胡子一把抓，提升效率。落地技巧：ABC分類與從結(jié)構(gòu)到行動(dòng)成本結(jié)構(gòu)突然變化可能暗示供應(yīng)鏈隱患，需及時(shí)排查。毛利結(jié)構(gòu)變形可能意味著價(jià)格策略失靈，需調(diào)整策略。風(fēng)險(xiǎn)掃描：成本結(jié)構(gòu)與毛利結(jié)構(gòu)變化結(jié)果呈現(xiàn)與落地技巧05效率（投入產(chǎn)出）：算賬之外看效率提效率、增效益，找出“黑洞”方法：杜邦三步拆解、運(yùn)營周轉(zhuǎn)指標(biāo)常用工具：自定義度量值、DAX指標(biāo)矩陣010203通過杜邦三步拆解、運(yùn)營周轉(zhuǎn)指標(biāo)等方法，分析資金/資產(chǎn)/成本效率。找出效率低下的環(huán)節(jié)，提升效率，增加效益，如優(yōu)化庫存周轉(zhuǎn)。杜邦分析將ROE拆解為凈利率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、權(quán)益乘數(shù)，找出關(guān)鍵因素。運(yùn)營周轉(zhuǎn)指標(biāo)如AR/AP/庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)，衡量資金和資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率。在PowerBI中自定義度量值，靈活計(jì)算各類效率指標(biāo)。DAX指標(biāo)矩陣可直觀展示多個(gè)效率指標(biāo)的數(shù)值和關(guān)系。內(nèi)容目的與方法結(jié)果呈現(xiàn)：指標(biāo)儀表盤、熱力矩陣指標(biāo)儀表盤集中展示關(guān)鍵效率指標(biāo)，熱力矩陣呈現(xiàn)指標(biāo)高低。通過顏色區(qū)分指標(biāo)狀態(tài)，如綠色表示正常，紅色表示異常。效率故事化：將指標(biāo)轉(zhuǎn)化為具體行動(dòng)將抽象的效率指標(biāo)轉(zhuǎn)化為具體行動(dòng)，如“多占用1天庫存=多壓資金XX萬”。通過故事化表達(dá)，讓業(yè)務(wù)部門更直觀理解效率問題，推動(dòng)改進(jìn)。落地技巧：杜邦樹與周轉(zhuǎn)天數(shù)地圖杜邦樹將ROE指標(biāo)關(guān)系可視化，一張圖呈現(xiàn)關(guān)鍵因素。周轉(zhuǎn)天數(shù)地圖將子公司、倉庫的庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)放在熱力圖，顏色越紅越慢。結(jié)果呈現(xiàn)與落地技巧06價(jià)值（估值）：現(xiàn)在只是未來的影子看未來、定策略、預(yù)測(cè)投資價(jià)值通過DCF、EV/EBITDA等方法，預(yù)測(cè)企業(yè)未來價(jià)值，為投資決策提供依據(jù)。進(jìn)行多場(chǎng)景敏感性分析，評(píng)估不同情況下的價(jià)值變化，降低風(fēng)險(xiǎn)。方法：DCF、EV/EBITDA、多場(chǎng)景敏感性分析DCF模型通過現(xiàn)金流折現(xiàn)預(yù)測(cè)企業(yè)價(jià)值，考慮未來現(xiàn)金流和折現(xiàn)率。EV/EBITDA方法通過企業(yè)價(jià)值與息稅折舊攤銷前利潤(rùn)比值評(píng)估價(jià)值。常用工具：Excel

財(cái)務(wù)模型模板、Power

BIWhat-If參數(shù)Excel提供豐富的財(cái)務(wù)模型模板，方便構(gòu)建DCF等模型。PowerBIWhat-If參數(shù)功能可進(jìn)行敏感性分析，直觀展示結(jié)果。內(nèi)容目的與方法結(jié)果呈現(xiàn)：情景劇本儀表板、瀑布圖對(duì)比情景劇本儀表板展示不同情景下的價(jià)值預(yù)測(cè)結(jié)果。瀑布圖對(duì)比不同情景的價(jià)值差異，直觀呈現(xiàn)變化。落地技巧：假設(shè)驅(qū)動(dòng)與概率權(quán)重所有假設(shè)如利率、匯率、原材料價(jià)格等用參數(shù)控件，方便調(diào)整。樂觀/基準(zhǔn)/悲觀三場(chǎng)景，用概率×價(jià)值得出期望值，決策更理性。從估值到動(dòng)作：結(jié)合現(xiàn)金流與戰(zhàn)略協(xié)同估值低不等于立刻抄底，還需結(jié)合現(xiàn)金流狀況和戰(zhàn)略協(xié)同性。綜合考慮多方面因素，確定投資順序和策略，如優(yōu)先投資協(xié)同性強(qiáng)的項(xiàng)目。結(jié)果呈現(xiàn)與落地技巧07五大維度串成一張圖從時(shí)間開始：縱向趨勢(shì)+關(guān)鍵里程碑頂部用折線圖展示縱向趨勢(shì)，結(jié)合關(guān)鍵里程碑，回答“過去發(fā)生了什么”。折線圖直觀呈現(xiàn)時(shí)間序列數(shù)據(jù)變化，里程碑突出重要事件。上效率解決方案：指標(biāo)矩陣指標(biāo)矩陣展示效率指標(biāo)，提出解決方案，回答“怎么提效率”。矩陣直觀呈現(xiàn)指標(biāo)數(shù)值和關(guān)系，便于制定改進(jìn)措施。一頁紙呈現(xiàn)法用對(duì)標(biāo)定位：橫向?qū)?biāo)&結(jié)構(gòu)分解中部用條形圖進(jìn)行橫向?qū)?biāo)，結(jié)合結(jié)構(gòu)圖分解，告訴老板“別人做得怎樣”。條形圖對(duì)比差距，結(jié)構(gòu)圖揪出重點(diǎn)，明確自身位置。拉估值講未來：情景劇本底部用情景劇本說明“這么做值不值”，預(yù)測(cè)未來價(jià)值。情景劇本展示不同情景下的價(jià)值變化，為決策提供依據(jù)。按時(shí)間順序排版，從縱向趨勢(shì)（過去）到橫向?qū)?biāo)與結(jié)構(gòu)分解（現(xiàn)在），再到效率與估值（未來）。講述企業(yè)從歷史發(fā)展到現(xiàn)狀，再到未來展望的故事。從發(fā)現(xiàn)問題（縱向趨勢(shì)、橫向?qū)?biāo)）到分析原因（結(jié)構(gòu)分解），再到提出對(duì)策（效率提升、估值分析）。引導(dǎo)決策者從問題出發(fā)，找到根源，制定解決方案。故事線：過去-現(xiàn)在-未來行動(dòng)線：?jiǎn)栴}-原因-對(duì)策排版邏輯08結(jié)語：從“