出納工作的總結(jié)及工作計(jì)劃第一章工作出納工作內(nèi)容概述

1.出納工作的重要性

出納是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，主要負(fù)責(zé)企業(yè)的現(xiàn)金收支、銀行存款、支票結(jié)算等日常財(cái)務(wù)事務(wù)。出納工作的好壞直接影響到企業(yè)的資金安全和財(cái)務(wù)狀況，因此，出納工作在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中具有舉足輕重的地位。

2.出納工作的基本職責(zé)

（1）負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、銀行卡等支付工具的管理；

（2）負(fù)責(zé)企業(yè)日?，F(xiàn)金收支、銀行存款及支票結(jié)算；

（3）嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)規(guī)定，審核報(bào)銷單據(jù)，確保報(bào)銷合規(guī)；

（4）及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，保證賬務(wù)準(zhǔn)確無(wú)誤；

（5）與銀行、稅務(wù)等相關(guān)部門保持良好溝通，確保企業(yè)資金安全；

（6）參與企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制及執(zhí)行，為財(cái)務(wù)管理提供數(shù)據(jù)支持。

3.出納工作的實(shí)操細(xì)節(jié)

（1）現(xiàn)金管理：定期清點(diǎn)現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金安全；收到現(xiàn)金時(shí)，要核對(duì)金額，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬；

（2）支票管理：開(kāi)具支票時(shí)，要仔細(xì)核對(duì)收款人信息，確保無(wú)誤；收到支票時(shí)，要盡快到銀行兌換，避免過(guò)期；

（3）報(bào)銷審核：對(duì)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保報(bào)銷合規(guī)，對(duì)不符合規(guī)定的單據(jù)予以退回；

（4）賬務(wù)處理：及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，定期與總賬核對(duì)，確保賬務(wù)準(zhǔn)確無(wú)誤；

（5）與銀行、稅務(wù)等部門的溝通：保持良好溝通，確保企業(yè)資金安全，及時(shí)了解相關(guān)政策變化。

第二章出納工作中遇到的常見(jiàn)問(wèn)題及解決辦法

1.現(xiàn)金短缺或多余

在現(xiàn)金管理過(guò)程中，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)金短缺或多余的情況。這時(shí)，出納需要認(rèn)真核對(duì)現(xiàn)金日記賬和實(shí)際現(xiàn)金，找出差異原因。常見(jiàn)原因有：收付款時(shí)金額計(jì)算錯(cuò)誤、找零錯(cuò)誤、現(xiàn)金被盜等。解決辦法是：及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通，調(diào)整賬目，追回短缺現(xiàn)金或查明多余現(xiàn)金來(lái)源。

2.支票退票

支票退票是指出納開(kāi)具的支票因各種原因被銀行退回。常見(jiàn)原因有：賬戶余額不足、收款人信息錯(cuò)誤、支票逾期等。解決辦法是：及時(shí)與開(kāi)票人溝通，了解原因，重新開(kāi)具支票或采取其他支付方式。

3.報(bào)銷單據(jù)不規(guī)范

在報(bào)銷審核過(guò)程中，出納會(huì)碰到一些不規(guī)范的單據(jù)，如：金額填寫不規(guī)范、簽字不全、發(fā)票不符合規(guī)定等。解決辦法是：退回不規(guī)范的單據(jù)，要求報(bào)銷人重新提供合規(guī)的單據(jù)。

4.賬務(wù)處理錯(cuò)誤

出納在登記賬務(wù)時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)金額錄入錯(cuò)誤、科目使用錯(cuò)誤等問(wèn)題。解決辦法是：及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，與財(cái)務(wù)部門溝通，調(diào)整賬目，確保賬務(wù)準(zhǔn)確無(wú)誤。

5.銀行賬戶凍結(jié)

企業(yè)因各種原因，如欠稅、欠款等，可能導(dǎo)致銀行賬戶被凍結(jié)。解決辦法是：及時(shí)與銀行、稅務(wù)等部門溝通，了解凍結(jié)原因，采取措施解決問(wèn)題，恢復(fù)賬戶正常使用。

6.資金調(diào)度困難

企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，可能會(huì)遇到資金調(diào)度困難的問(wèn)題。解決辦法是：加強(qiáng)與財(cái)務(wù)部門的溝通，合理安排資金使用，提前做好資金預(yù)算，確保企業(yè)資金鏈不斷裂。

7.稅務(wù)申報(bào)問(wèn)題

出納在稅務(wù)申報(bào)過(guò)程中，可能會(huì)遇到各種問(wèn)題，如：申報(bào)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤、申報(bào)不及時(shí)等。解決辦法是：了解稅務(wù)政策，熟練掌握申報(bào)流程，確保申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，按時(shí)完成申報(bào)工作。

8.銀行對(duì)賬問(wèn)題

出納在銀行對(duì)賬時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)賬務(wù)不符的情況。解決辦法是：仔細(xì)核對(duì)銀行對(duì)賬單和現(xiàn)金日記賬，找出差異原因，與銀行溝通，確保賬務(wù)一致。

9.保險(xiǎn)柜管理不當(dāng)

出納在管理保險(xiǎn)柜時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)鑰匙丟失、保險(xiǎn)柜損壞等問(wèn)題。解決辦法是：加強(qiáng)保險(xiǎn)柜管理，定期檢查保險(xiǎn)柜，確保鑰匙安全，遇到問(wèn)題及時(shí)報(bào)修。

10.財(cái)務(wù)軟件操作不熟練

出納在操作財(cái)務(wù)軟件時(shí)，可能會(huì)遇到操作不熟練的問(wèn)題。解決辦法是：加強(qiáng)財(cái)務(wù)軟件的學(xué)習(xí)，熟練掌握各項(xiàng)功能，提高工作效率。

第三章出納工作風(fēng)險(xiǎn)管理及防范措施

1.防范現(xiàn)金盜竊

現(xiàn)金是出納工作中最直接的財(cái)物，容易成為盜竊目標(biāo)。為了防范現(xiàn)金盜竊，出納需要做到以下幾點(diǎn)：

-現(xiàn)金存放時(shí)，必須放入保險(xiǎn)柜，并確保保險(xiǎn)柜處于上鎖狀態(tài)；

-保險(xiǎn)柜鑰匙要妥善保管，不能隨意放置或泄露；

-現(xiàn)金收支要在監(jiān)控下進(jìn)行，盡量避免單獨(dú)操作；

-現(xiàn)金日記賬要每日核對(duì)，確保賬實(shí)相符。

2.避免支票風(fēng)險(xiǎn)

支票作為一種支付工具，也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。出納在處理支票時(shí)要注意：

-開(kāi)具支票前，必須核對(duì)賬戶余額，避免出現(xiàn)空頭支票；

-支票填寫要規(guī)范，包括收款人姓名、金額等，防止被篡改；

-支票要在授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)具，不得越權(quán)；

-收到的支票要及時(shí)存入銀行，避免過(guò)期或被退票。

3.規(guī)范報(bào)銷流程

報(bào)銷流程的規(guī)范能夠有效減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。出納在審核報(bào)銷時(shí)應(yīng)該：

-嚴(yán)格審查報(bào)銷單據(jù)的真實(shí)性和合規(guī)性；

-核對(duì)報(bào)銷金額，確保報(bào)銷合理；

-要求報(bào)銷人提供完整的發(fā)票和相關(guān)證明；

-按照公司規(guī)定，及時(shí)完成報(bào)銷審批流程。

4.賬務(wù)核對(duì)無(wú)誤

賬務(wù)核對(duì)是出納工作的日常，為了避免賬務(wù)錯(cuò)誤，出納需要：

-每日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，及時(shí)核對(duì)；

-定期與銀行對(duì)賬，確保賬務(wù)無(wú)誤；

-對(duì)于賬務(wù)中的疑問(wèn)，要及時(shí)查找原因，并與財(cái)務(wù)部門溝通解決。

5.應(yīng)對(duì)資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是出納需要關(guān)注的重要問(wèn)題。出納應(yīng)該：

-了解企業(yè)的資金計(jì)劃，合理安排現(xiàn)金收支；

-預(yù)測(cè)可能出現(xiàn)的資金缺口，提前做好準(zhǔn)備；

-在資金緊張時(shí)，與銀行保持良好溝通，確保貸款或信用支持。

6.保障信息安全和保密

出納工作中涉及到的財(cái)務(wù)信息是企業(yè)的重要商業(yè)秘密。出納要：

-保管好財(cái)務(wù)資料，防止泄露；

-使用密碼保護(hù)的電子設(shè)備，定期更換密碼；

-遵守公司的保密規(guī)定，不對(duì)外透露財(cái)務(wù)信息。

第四章出納工作交接與離職流程

1.出納工作交接前的準(zhǔn)備

在出納工作交接前，要提前做好以下準(zhǔn)備：

-對(duì)手頭的工作進(jìn)行梳理，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)記錄完整、準(zhǔn)確；

-準(zhǔn)備好交接文件，包括現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、未結(jié)算的支票、報(bào)銷單據(jù)等；

-確保所有的財(cái)務(wù)資料都有最新的備份，便于交接后查閱；

-如果有正在處理的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，要盡量完成或做好詳細(xì)的交接記錄。

2.工作交接的具體步驟

交接工作通常包括以下幾個(gè)步驟：

-雙方共同清點(diǎn)現(xiàn)金、支票、銀行存折等財(cái)物，確保無(wú)誤；

-詳細(xì)介紹賬務(wù)情況，包括未結(jié)算的賬目、待處理的報(bào)銷單據(jù)等；

-交接財(cái)務(wù)文件和資料，包括賬本、支票簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等；

-在交接記錄上簽字確認(rèn)，記錄下交接日期、交接內(nèi)容等信息；

-如果有需要，安排新出納跟隨學(xué)習(xí)一段時(shí)間，以便更好地接手工作。

3.離職流程的注意事項(xiàng)

離職流程中，出納需要注意以下幾點(diǎn)：

-提前向公司提出書面離職申請(qǐng)，按照公司規(guī)定提前通知；

-與人力資源部門溝通，了解離職流程和注意事項(xiàng)；

-完成工作交接后，與公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最后的確認(rèn)；

-確保所有個(gè)人物品清理干凈，不要遺留公司財(cái)物；

-離職后，保持聯(lián)系方式暢通，以便后續(xù)可能的聯(lián)系。

4.交接后的跟進(jìn)

交接工作完成后，原出納還需要做一些后續(xù)跟進(jìn)工作：

-定期與接手同事溝通，了解工作進(jìn)展和存在的問(wèn)題；

-如果接手同事有疑問(wèn)，及時(shí)提供幫助和指導(dǎo)；

-保持對(duì)交接賬目的關(guān)注，確保賬務(wù)的連續(xù)性和準(zhǔn)確性。

5.避免交接中的糾紛

為了避免交接過(guò)程中出現(xiàn)糾紛，出納應(yīng)該：

-保持誠(chéng)實(shí)守信的態(tài)度，如實(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)情況；

-在交接過(guò)程中，保持透明和公開(kāi)，避免隱瞞信息；

-如果有分歧，及時(shí)溝通解決，避免問(wèn)題擴(kuò)大。

第五章出納工作效率提升技巧

1.熟練掌握財(cái)務(wù)軟件

現(xiàn)在企業(yè)普遍使用財(cái)務(wù)軟件來(lái)處理財(cái)務(wù)事務(wù)，出納要熟練掌握這些軟件的操作，比如用友、金蝶等。通過(guò)軟件的自動(dòng)計(jì)算和匯總功能，能大大提升工作效率。

2.建立規(guī)范的財(cái)務(wù)流程

出納工作繁瑣，但可以通過(guò)建立規(guī)范的流程來(lái)簡(jiǎn)化操作。比如，設(shè)立固定的報(bào)銷單據(jù)格式，制定報(bào)銷審批流程，這樣在處理報(bào)銷時(shí)就能減少不必要的溝通和等待時(shí)間。

3.定期整理財(cái)務(wù)資料

出納要定期整理財(cái)務(wù)資料，包括賬本、支票、發(fā)票等。這樣在需要查找信息時(shí)，可以快速找到，而不是在一堆混亂的資料中翻找，浪費(fèi)時(shí)間。

4.充分利用時(shí)間管理

出納工作有時(shí)會(huì)有一些等待時(shí)間，比如等待銀行處理支票、等待報(bào)銷人提供資料等。出納可以利用這些時(shí)間處理其他工作，比如整理賬目、更新報(bào)表等，避免時(shí)間浪費(fèi)。

5.做好工作計(jì)劃和總結(jié)

每天開(kāi)始工作前，出納可以列出一個(gè)工作計(jì)劃，明確當(dāng)天需要完成的任務(wù)。工作結(jié)束時(shí)，進(jìn)行總結(jié)，看看哪些工作做得好，哪些需要改進(jìn)，這樣有助于不斷提升工作效率。

6.加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)協(xié)作

出納工作往往需要和財(cái)務(wù)部門的其他同事協(xié)作，比如會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)主管等。出納應(yīng)該積極和他們溝通，共同解決問(wèn)題，這樣可以避免重復(fù)工作，提高整體效率。

7.保持良好的工作習(xí)慣

出納應(yīng)該養(yǎng)成一些良好的工作習(xí)慣，比如及時(shí)歸檔資料、定期核對(duì)賬目、及時(shí)更新報(bào)表等。這些習(xí)慣有助于保持工作的有序性，減少錯(cuò)誤發(fā)生的概率。

8.學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識(shí)和技能

出納不僅要會(huì)操作，還要理解背后的財(cái)務(wù)知識(shí)和技能。比如了解財(cái)務(wù)報(bào)表的制作原理、掌握財(cái)務(wù)分析的方法等，這樣在處理工作時(shí)，能更快速地理解和應(yīng)對(duì)。

9.主動(dòng)尋求反饋和建議

出納可以定期向同事和領(lǐng)導(dǎo)尋求工作反饋和建議，了解自己的工作哪里做得好，哪里還需要改進(jìn)。通過(guò)不斷的調(diào)整和改進(jìn)，可以逐步提升工作效率。

10.保持積極的工作態(tài)度

積極的工作態(tài)度是工作效率提升的關(guān)鍵。出納應(yīng)該保持樂(lè)觀、積極的心態(tài)，面對(duì)工作中的困難和挑戰(zhàn)時(shí)，能保持冷靜，找到解決問(wèn)題的方法。

第六章出納工作差錯(cuò)處理與自我提升

1.及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正差錯(cuò)

出納工作中，一旦發(fā)現(xiàn)自己犯了錯(cuò)，比如金額登記錯(cuò)誤、支票填寫有誤等，要立即采取措施糾正。不能因?yàn)楹ε鲁姓J(rèn)錯(cuò)誤而延誤，這樣可能會(huì)導(dǎo)致更大的損失。

2.分析差錯(cuò)原因

每次出現(xiàn)差錯(cuò)后，出納都要分析原因，是操作不當(dāng)、粗心大意還是流程不完善。找到原因后，要有針對(duì)性地進(jìn)行改進(jìn)，防止同樣的問(wèn)題再次發(fā)生。

3.建立錯(cuò)誤記錄

出納可以建立一個(gè)錯(cuò)誤記錄本，記錄每次發(fā)生錯(cuò)誤的情況和糾正措施。這樣可以幫助自己總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，避免以后再犯類似的錯(cuò)誤。

4.主動(dòng)接受監(jiān)督和指導(dǎo)

出納應(yīng)該主動(dòng)接受同事和領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督，當(dāng)他們?cè)诠ぷ髦邪l(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，要虛心接受指導(dǎo)，及時(shí)調(diào)整自己的工作方式。

5.定期進(jìn)行自我培訓(xùn)

出納應(yīng)該定期學(xué)習(xí)新的財(cái)務(wù)知識(shí)，比如通過(guò)參加培訓(xùn)課程、閱讀專業(yè)書籍等方式，提升自己的專業(yè)能力，減少因知識(shí)不足導(dǎo)致的錯(cuò)誤。

6.學(xué)會(huì)使用輔助工具

現(xiàn)在有很多輔助工具可以幫助出納提高工作效率，比如電子表格軟件、財(cái)務(wù)軟件等。出納要學(xué)會(huì)使用這些工具，利用它們來(lái)減少人為錯(cuò)誤。

7.增強(qiáng)責(zé)任心

出納工作涉及企業(yè)資金，因此責(zé)任心尤為重要。出納要時(shí)刻提醒自己，對(duì)待工作要嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，不能有絲毫馬虎。

8.保持良好的溝通

出納要和財(cái)務(wù)部門的同事保持良好的溝通，當(dāng)工作中遇到問(wèn)題時(shí)，可以及時(shí)尋求幫助。同時(shí)，也要及時(shí)向同事和領(lǐng)導(dǎo)反饋工作中的困難和挑戰(zhàn)。

9.培養(yǎng)細(xì)致入微的工作態(tài)度

出納工作需要非常細(xì)致，一點(diǎn)小錯(cuò)誤都可能導(dǎo)致大問(wèn)題。因此，出納在工作中要培養(yǎng)細(xì)致入微的態(tài)度，對(duì)待每一個(gè)細(xì)節(jié)都不放松。

10.學(xué)會(huì)放松和調(diào)整

出納工作壓力較大，要學(xué)會(huì)適當(dāng)?shù)姆潘珊驼{(diào)整。在工作之余，可以進(jìn)行一些輕松的活動(dòng)，比如散步、聽(tīng)音樂(lè)等，以保持良好的心態(tài)和身體狀況。

第七章出納工作與稅務(wù)關(guān)系的處理

1.了解稅務(wù)政策和規(guī)定

出納在日常工作中，要熟悉國(guó)家的稅務(wù)政策和企業(yè)的稅務(wù)規(guī)定。這樣才能在處理稅務(wù)事務(wù)時(shí)，確保合規(guī)，避免產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.準(zhǔn)確計(jì)算和申報(bào)稅費(fèi)

出納需要負(fù)責(zé)企業(yè)稅費(fèi)的計(jì)提和申報(bào)工作，包括增值稅、所得稅、個(gè)人所得稅等。計(jì)算稅費(fèi)時(shí)要準(zhǔn)確無(wú)誤，按時(shí)完成申報(bào)，避免逾期產(chǎn)生滯納金。

3.保存稅務(wù)資料和憑證

出納要妥善保存稅務(wù)資料和憑證，包括稅務(wù)申報(bào)表、發(fā)票、完稅憑證等。這些資料不僅要在申報(bào)期間妥善保管，還要在申報(bào)結(jié)束后按照規(guī)定期限存檔備查。

4.及時(shí)處理稅務(wù)變更

當(dāng)企業(yè)發(fā)生稅務(wù)變更，如稅率調(diào)整、稅務(wù)登記信息變更等，出納要及時(shí)更新相關(guān)資料，并按照新的規(guī)定執(zhí)行稅務(wù)申報(bào)工作。

5.與稅務(wù)部門保持良好溝通

出納要和稅務(wù)部門保持良好的溝通，及時(shí)了解最新的稅務(wù)政策變化，對(duì)于稅務(wù)申報(bào)過(guò)程中遇到的問(wèn)題，要積極尋求稅務(wù)部門的指導(dǎo)和幫助。

6.應(yīng)對(duì)稅務(wù)檢查

稅務(wù)部門可能會(huì)對(duì)企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)檢查，出納要配合檢查，提供必要的稅務(wù)資料，確保檢查的順利進(jìn)行。如果檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，出納要積極整改，及時(shí)補(bǔ)繳欠稅。

7.遵守稅務(wù)紀(jì)律

出納在處理稅務(wù)事務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格遵守稅務(wù)紀(jì)律，不得有任何逃稅、漏稅等違法行為。要誠(chéng)信納稅，樹(shù)立良好的企業(yè)形象。

8.學(xué)習(xí)稅務(wù)相關(guān)知識(shí)

出納要不斷學(xué)習(xí)稅務(wù)相關(guān)知識(shí)，提高自己的稅務(wù)處理能力?？梢酝ㄟ^(guò)參加稅務(wù)培訓(xùn)、閱讀稅務(wù)專業(yè)書籍等方式，增強(qiáng)自己的稅務(wù)素養(yǎng)。

9.加強(qiáng)內(nèi)部稅務(wù)管理

出納要加強(qiáng)內(nèi)部稅務(wù)管理，確保企業(yè)的稅務(wù)申報(bào)工作有序進(jìn)行?？梢院拓?cái)務(wù)部門的其他同事一起，制定稅務(wù)申報(bào)流程和內(nèi)部審計(jì)制度，防止稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

10.應(yīng)對(duì)稅務(wù)爭(zhēng)議

如果企業(yè)出現(xiàn)稅務(wù)爭(zhēng)議，出納要積極應(yīng)對(duì)，與稅務(wù)部門進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，尋求法律援助，確保企業(yè)的合法權(quán)益不受侵害。同時(shí)，要總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，避免類似爭(zhēng)議再次發(fā)生。

第八章出納工作在資金管理中的角色

1.資金預(yù)算執(zhí)行

出納要根據(jù)企業(yè)的資金預(yù)算，合理安排日常的現(xiàn)金收支，確保資金按照預(yù)算計(jì)劃流動(dòng)，避免資金閑置或短缺。

2.資金籌集與調(diào)配

出納要協(xié)助企業(yè)籌集資金，比如辦理銀行貸款、發(fā)行債券等。同時(shí)，要根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)需要，合理調(diào)配資金，確保資金的有效使用。

3.資金安全監(jiān)控

出納要時(shí)刻關(guān)注企業(yè)的資金安全，定期核對(duì)銀行賬戶余額，監(jiān)控資金流向，防止資金被挪用或盜取。

4.應(yīng)急資金準(zhǔn)備

出納要為企業(yè)準(zhǔn)備一定的應(yīng)急資金，以應(yīng)對(duì)突發(fā)事件或臨時(shí)性的資金需求，確保企業(yè)在關(guān)鍵時(shí)刻能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

5.資金使用效率提升

出納要努力提升資金使用效率，比如通過(guò)合理安排支付時(shí)間，減少資金在賬戶中的沉淀，提高資金周轉(zhuǎn)速度。

6.銀行賬戶管理

出納要負(fù)責(zé)管理企業(yè)的銀行賬戶，包括賬戶的開(kāi)立、使用、關(guān)閉等。要確保賬戶信息的準(zhǔn)確無(wú)誤，避免因賬戶問(wèn)題影響企業(yè)的資金運(yùn)作。

7.利息收入管理

出納要關(guān)注企業(yè)的存款利息收入，合理選擇存款產(chǎn)品，提高利息收益。同時(shí)，要及時(shí)收取利息，確保利息收入的準(zhǔn)確入賬。

8.資金往來(lái)核對(duì)

出納要定期與企業(yè)的主要客戶和供應(yīng)商核對(duì)資金往來(lái)情況，確保應(yīng)收應(yīng)付賬款的準(zhǔn)確無(wú)誤，避免出現(xiàn)糾紛。

9.資金風(fēng)險(xiǎn)控制

出納要具備一定的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)資金管理中的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和控制，比如通過(guò)分散存款、購(gòu)買保險(xiǎn)等方式，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。

10.資金管理信息化

出納要積極擁抱信息化管理，通過(guò)財(cái)務(wù)軟件、電子銀行等工具，提高資金管理的效率和準(zhǔn)確性，減少人為操作的錯(cuò)誤。

第九章出納工作與內(nèi)部控制的關(guān)系

1.遵循內(nèi)部控制原則

出納在工作中要遵循內(nèi)部控制原則，包括職責(zé)分離、相互制約、授權(quán)審批等。這樣可以有效防止舞弊和錯(cuò)誤，保證財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和可靠性。

2.貫徹職責(zé)分離原則

出納要明確自己的職責(zé)范圍，不得越權(quán)操作。比如，開(kāi)票和收款應(yīng)由不同的人員負(fù)責(zé)，以防止資金被挪用。

3.嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)審批制度

出納在處理財(cái)務(wù)事項(xiàng)時(shí)，要嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)審批制度。任何一筆資金的支出或收入，都必須經(jīng)過(guò)相應(yīng)的審批流程，確保合規(guī)性。

4.建立健全的財(cái)務(wù)流程

出納要參與建立健全的財(cái)務(wù)流程，確保流程的合理性和有效性。比如，制定支票開(kāi)具流程、報(bào)銷審批流程等，確保每一步都有明確的操作規(guī)范。

5.定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)

出納要配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，提供必要的財(cái)務(wù)資料和說(shuō)明。通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，可以發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制中的不足之處。

6.加強(qiáng)與其他部門的協(xié)作

出納要加強(qiáng)與其他部門的協(xié)作，比如與采購(gòu)部門核對(duì)采購(gòu)款項(xiàng)，與銷售部門核對(duì)銷售款項(xiàng)等。這樣可以確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和完整性。

7.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度

出納要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，確?，F(xiàn)金的安全。比如，現(xiàn)金要存放在保險(xiǎn)柜中，定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。

8.保障財(cái)務(wù)信息安全

出納要保障財(cái)務(wù)信息安全，防止財(cái)務(wù)信息被泄露或篡改。比如，設(shè)置密碼保護(hù)財(cái)務(wù)軟件，定期更換密碼，防止密碼泄露。

9.提升內(nèi)部控制意識(shí)

出納要提升內(nèi)部控制意識(shí)，認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制的重要性。在工作中，要主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和解決內(nèi)部控制中的問(wèn)題，不斷提升內(nèi)部控制水平。

10.定期進(jìn)行內(nèi)部控制培訓(xùn)

出納要定期參加內(nèi)部控制培訓(xùn)，了