出納專業(yè)面試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.出納在日常工作中的基本職責(zé)包括：

A.收入款項的收繳

B.支出款項的支付

C.現(xiàn)金管理

D.銀行對賬

2.以下哪項不屬于出納應(yīng)具備的職業(yè)道德？

A.廉潔自律

B.熱愛祖國

C.恪守誠信

D.追求物質(zhì)享受

3.出納在進行現(xiàn)金清點時，應(yīng)遵循以下原則：

A.清點速度要快

B.確保金額準(zhǔn)確

C.仔細(xì)檢查票面是否完整

D.按時上交清點結(jié)果

4.以下哪些行為是出納工作中可能存在的風(fēng)險？

A.未按時上交日報表

B.擅自挪用公款

C.對外透露銀行賬戶信息

D.未嚴(yán)格執(zhí)行審批流程

5.出納在接收支票時，應(yīng)重點關(guān)注以下內(nèi)容：

A.票面金額

B.出票人名稱

C.收款人名稱

D.出票日期

6.以下哪項不屬于出納在日常工作中可能發(fā)生的業(yè)務(wù)？

A.擔(dān)保貸款

B.現(xiàn)金報銷

C.貨幣兌換

D.原材料采購

7.出納在進行現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)做到：

A.逐筆核對

B.及時記賬

C.定期盤點

D.保管好相關(guān)憑證

8.出納在進行銀行對賬時，應(yīng)注意以下幾點：

A.對賬時間

B.對賬方式

C.對賬結(jié)果

D.對賬過程中的異常情況

9.以下哪項不屬于出納在離職時需進行的交接工作？

A.完成手頭工作

B.交接現(xiàn)金及支票

C.交接會計憑證

D.交接工作心得體會

10.出納在接收現(xiàn)金時，應(yīng)注意以下事項：

A.檢查鈔票真?zhèn)?/p>

B.記錄金額

C.仔細(xì)核對收款人信息

D.及時登記日記賬

11.以下哪些屬于出納在銀行對賬中應(yīng)關(guān)注的異常情況？

A.大額收支差異

B.銀行未記賬項

C.掛賬

D.漏記

12.出納在進行現(xiàn)金盤點時，應(yīng)注意以下事項：

A.仔細(xì)核對金額

B.核對庫存現(xiàn)金與日記賬金額是否一致

C.記錄盤點結(jié)果

D.及時上交盤點結(jié)果

13.以下哪項不屬于出納在工作中應(yīng)遵守的法律法規(guī)？

A.《中華人民共和國會計法》

B.《中華人民共和國反洗錢法》

C.《中華人民共和國公司法》

D.《中華人民共和國勞動法》

14.出納在接收付款憑證時，應(yīng)關(guān)注以下內(nèi)容：

A.付款人名稱

B.付款金額

C.付款日期

D.付款用途

15.以下哪項不屬于出納在日常工作中可能出現(xiàn)的違規(guī)行為？

A.擅自修改會計憑證

B.及時完成日?，F(xiàn)金收支業(yè)務(wù)

C.私自挪用公款

D.嚴(yán)格按照審批流程辦理業(yè)務(wù)

16.出納在進行現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)注意以下幾點：

A.嚴(yán)格審查審批手續(xù)

B.確保收支金額準(zhǔn)確

C.仔細(xì)核對憑證內(nèi)容

D.及時登記日記賬

17.以下哪項不屬于出納在銀行對賬中可能遇到的異常情況？

A.大額收支差異

B.掛賬

C.銀行未記賬項

D.賬戶被凍結(jié)

18.出納在接收轉(zhuǎn)賬支票時，應(yīng)重點關(guān)注以下內(nèi)容：

A.轉(zhuǎn)賬人名稱

B.收款人名稱

C.轉(zhuǎn)賬金額

D.轉(zhuǎn)賬日期

19.以下哪些屬于出納在工作中可能出現(xiàn)的風(fēng)險？

A.未及時核對現(xiàn)金余額

B.擅自修改會計憑證

C.未嚴(yán)格執(zhí)行審批流程

D.未按規(guī)定保管好會計憑證

20.出納在接收現(xiàn)金時，應(yīng)注意以下事項：

A.仔細(xì)核對鈔票真?zhèn)?/p>

B.記錄金額

C.核對收款人信息

D.及時登記日記賬

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。（√）

2.出納工作實行錢賬分管制度，確保資金安全。（√）

3.出納人員可以同時負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的收支業(yè)務(wù)。（×）

4.出納人員有權(quán)拒絕不符合規(guī)定的收支業(yè)務(wù)。（√）

5.出納人員應(yīng)當(dāng)每日核對庫存現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金賬實相符。（√）

6.出納人員可以對外透露公司財務(wù)信息。（×）

7.出納人員離職時，只需將現(xiàn)金和支票等物品交接給接替人員即可。（×）

8.出納人員應(yīng)當(dāng)定期與銀行核對賬目，確保銀行存款賬實相符。（√）

9.出納人員在進行現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時，可以不經(jīng)過會計的審核。（×）

10.出納人員應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)，不得違反規(guī)定。（√）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述出納人員在進行銀行對賬時應(yīng)遵循的程序。

2.請列舉出納人員在日常工作中應(yīng)遵守的職業(yè)道德規(guī)范。

3.解釋“錢賬分管制度”在出納工作中的重要性。

4.簡述出納人員在進行現(xiàn)金盤點時，應(yīng)注意哪些事項。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述出納工作在企事業(yè)單位財務(wù)管理中的重要作用。

2.結(jié)合實際，分析出納工作中可能存在的風(fēng)險及防范措施。

試卷答案如下

一、多項選擇題答案及解析思路

1.A,B,C,D。出納的基本職責(zé)涵蓋了收入的收繳、支出的支付、現(xiàn)金管理和銀行對賬。

2.D。追求物質(zhì)享受與職業(yè)道德相違背。

3.B,C,D。出納應(yīng)確保金額準(zhǔn)確、檢查票面完整并及時上交結(jié)果。

4.B,C,D。擅自挪用公款、透露賬戶信息和違規(guī)操作都是風(fēng)險行為。

5.B,C,D。收票時必須核對出票人、收款人和出票日期。

6.A。擔(dān)保貸款和原材料采購屬于其他部門職責(zé)。

7.A,B,C,D。出納在處理現(xiàn)金收支時應(yīng)逐筆核對、及時記賬、定期盤點并保管好憑證。

8.A,B,C,D。對賬時應(yīng)關(guān)注時間、方式、結(jié)果和異常情況。

9.D。工作心得體會屬于個人總結(jié)，不是交接工作內(nèi)容。

10.A,B,C,D。接收現(xiàn)金時需檢查真?zhèn)?、記錄金額、核對信息和登記日記賬。

11.A,B,C,D。大額差異、未記賬項、掛賬和漏記都屬于異常情況。

12.A,B,C,D。盤點時需核對金額、確保賬實相符、記錄結(jié)果并上交。

13.D。勞動法與出納工作關(guān)系不大。

14.A,B,C,D。付款憑證需關(guān)注付款人、金額、日期和用途。

15.A,B,D。違規(guī)行為包括擅自修改憑證、挪用公款和未遵守審批流程。

16.A,B,C,D。出納在收支業(yè)務(wù)中應(yīng)嚴(yán)格審查、確保金額準(zhǔn)確、核對憑證并及時記賬。

17.D。賬戶凍結(jié)屬于銀行操作，不是出納對賬中遇到的異常情況。

18.A,B,C,D。轉(zhuǎn)賬支票接收時應(yīng)關(guān)注轉(zhuǎn)賬人、收款人、金額和日期。

19.A,B,C,D。這些都是出納工作中可能存在的風(fēng)險。

20.A,B,C,D。接收現(xiàn)金時需注意真?zhèn)?、金額、信息和登記。

二、判斷題答案及解析思路

1.√。出納人員確實不能兼任稽核、檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

2.√。錢賬分管制度有助于確保資金安全和責(zé)任分明。

3.×。出納不應(yīng)同時負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的收支業(yè)務(wù)，以免產(chǎn)生沖突。

4.√。出納有權(quán)拒絕不符合規(guī)定的收支業(yè)務(wù)，以維護財務(wù)紀(jì)律。

5.√。每日核對庫存現(xiàn)金是確?，F(xiàn)金賬實相符的重要環(huán)節(jié)。

6.×。出納不應(yīng)透露公司財務(wù)信息，以保護公司利益。

7.×。出納離職時，除了交接物品外，還需交接工作日志和個人工作心得。

8.√。定期與銀行核對賬目是確保銀行存款安全的重要措施。

9.×。出納在處理業(yè)務(wù)時需經(jīng)過會計的審核，以保證財務(wù)記錄的準(zhǔn)確性。

10.√。出納應(yīng)遵守國家法律法規(guī)，確保財務(wù)管理合法合規(guī)。

三、簡答題答案及解析思路

1.程序包括：準(zhǔn)備對賬單、核對銀行存款日記賬、檢查銀行對賬單、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表、處理未達賬項。

2.職業(yè)道德規(guī)范包括：廉潔自律、恪守誠信、忠誠敬業(yè)、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、團結(jié)協(xié)作。

3.錢賬分管制度通過分離資金收支與賬務(wù)處理，可以防止內(nèi)部舞弊，確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實可靠。

4.注意