企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與審計(jì)效果的關(guān)系試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.以下哪些因素會(huì)影響企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性？

A.管理層的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

B.完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系

C.有效的內(nèi)部控制

D.企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況

E.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境

2.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)包括哪些？

A.預(yù)防和降低風(fēng)險(xiǎn)

B.保障企業(yè)資產(chǎn)安全

C.提高企業(yè)盈利能力

D.增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力

E.促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展

3.以下哪些屬于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容？

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

E.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

4.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的關(guān)系是什么？

A.風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的基礎(chǔ)

B.企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的導(dǎo)向

C.兩者相互獨(dú)立，沒(méi)有直接關(guān)系

D.風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的重要組成部分

E.企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的直接結(jié)果

5.以下哪些屬于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)作用？

A.評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善程度

B.檢查企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行情況

C.提出改進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

D.監(jiān)督企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施過(guò)程

E.評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)濟(jì)效益

6.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)系是什么？

A.風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)

B.內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的手段

C.兩者相互獨(dú)立，沒(méi)有直接關(guān)系

D.風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分

E.企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的直接結(jié)果

7.以下哪些屬于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的外部審計(jì)作用？

A.評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善程度

B.檢查企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行情況

C.提出改進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

D.監(jiān)督企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施過(guò)程

E.評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)濟(jì)效益

8.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)文化建設(shè)的關(guān)系是什么？

A.風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)文化建設(shè)的基礎(chǔ)

B.企業(yè)文化建設(shè)是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段

C.兩者相互獨(dú)立，沒(méi)有直接關(guān)系

D.風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)文化建設(shè)的重要組成部分

E.企業(yè)文化建設(shè)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的直接結(jié)果

9.以下哪些屬于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息技術(shù)支持？

A.風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估軟件

C.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

D.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告系統(tǒng)

E.風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)平臺(tái)

10.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)社會(huì)責(zé)任的關(guān)系是什么？

A.風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)社會(huì)責(zé)任的基礎(chǔ)

B.企業(yè)社會(huì)責(zé)任是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段

C.兩者相互獨(dú)立，沒(méi)有直接關(guān)系

D.風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)社會(huì)責(zé)任的重要組成部分

E.企業(yè)社會(huì)責(zé)任是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的直接結(jié)果

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理僅涉及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，與運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)關(guān)。（×）

2.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目的是降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，而不是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響。（×）

3.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的主要職責(zé)。（×）

4.內(nèi)部控制的有效性可以完全消除企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。（×）

5.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該以企業(yè)戰(zhàn)略為導(dǎo)向，確保企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（√）

6.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息披露可以增強(qiáng)投資者對(duì)企業(yè)的信心。（√）

7.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該關(guān)注長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)，而忽視短期風(fēng)險(xiǎn)。（×）

8.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立是企業(yè)外部審計(jì)工作的主要職責(zé)。（×）

9.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該遵循國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，以適應(yīng)全球化經(jīng)營(yíng)的需要。（√）

10.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善程度可以直接反映企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。（√）

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的五個(gè)基本步驟。

2.闡述企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的影響。

3.分析企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法和工具。

4.解釋企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理如何與企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃相結(jié)合。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理在提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力中的作用。

2.結(jié)合實(shí)際案例，分析企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理在應(yīng)對(duì)金融危機(jī)中的作用和挑戰(zhàn)。

五、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的常用方法？

A.流程圖分析

B.案例研究

C.專(zhuān)家訪談

D.財(cái)務(wù)報(bào)表分析

2.以下哪項(xiàng)不是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容？

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.財(cái)務(wù)預(yù)算

3.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的步驟？

A.確定風(fēng)險(xiǎn)因素

B.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)概率

C.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)影響

D.制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

4.以下哪項(xiàng)不是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)作用？

A.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善程度

B.檢查企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行情況

C.提出改進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

D.監(jiān)督企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)濟(jì)效益

5.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的關(guān)系，以下哪種說(shuō)法是正確的？

A.風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的基礎(chǔ)

B.企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的導(dǎo)向

C.兩者相互獨(dú)立，沒(méi)有直接關(guān)系

D.風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的重要組成部分

6.以下哪項(xiàng)不是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的外部審計(jì)作用？

A.評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善程度

B.檢查企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行情況

C.提出改進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

D.評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)工作

7.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪項(xiàng)不是信息技術(shù)支持的一部分？

A.風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估軟件

C.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

D.企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表

8.以下哪項(xiàng)不是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)文化建設(shè)的關(guān)系？

A.風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)文化建設(shè)的基礎(chǔ)

B.企業(yè)文化建設(shè)是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段

C.兩者相互獨(dú)立，沒(méi)有直接關(guān)系

D.風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)文化建設(shè)的重要組成部分

9.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的一部分？

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

C.風(fēng)險(xiǎn)接受

D.風(fēng)險(xiǎn)自留

10.以下哪項(xiàng)不是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理在提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力中的作用？

A.降低運(yùn)營(yíng)成本

B.提高決策質(zhì)量

C.增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力

D.提升企業(yè)形象

試卷答案如下

一、多項(xiàng)選擇題答案及解析思路

1.ABCDE

解析思路：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性受多種因素影響，包括管理層的意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)狀況和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境等。

2.ABCDE

解析思路：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)包括預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)、保障資產(chǎn)安全、提高盈利能力、增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力和促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。

3.ABCDE

解析思路：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。

4.ABD

解析思路：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的重要組成部分，風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的基礎(chǔ)和導(dǎo)向。

5.ABCD

解析思路：內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中扮演著評(píng)估體系完善程度、檢查執(zhí)行情況、提出改進(jìn)建議和監(jiān)督實(shí)施過(guò)程的角色。

6.ABD

解析思路：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理密切相關(guān)，風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部控制的重要組成部分，但內(nèi)部控制并非僅限于風(fēng)險(xiǎn)管理。

7.ABCDE

解析思路：外部審計(jì)在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用包括評(píng)估體系完善程度、檢查執(zhí)行情況、提出改進(jìn)建議和監(jiān)督實(shí)施過(guò)程。

8.ABD

解析思路：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)文化建設(shè)相互影響，風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)文化建設(shè)的基礎(chǔ)和重要組成部分。

9.ABCD

解析思路：信息技術(shù)支持風(fēng)險(xiǎn)管理包括風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估軟件、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)平臺(tái)。

10.ABCDE

解析思路：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)社會(huì)責(zé)任相互關(guān)聯(lián)，風(fēng)險(xiǎn)管理有助于提升企業(yè)形象、增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、提高決策質(zhì)量和降低運(yùn)營(yíng)成本。

二、判斷題答案及解析思路

1.×

解析思路：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理不僅涉及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，還包括運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。

2.×

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)管理旨在降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和影響，而不僅僅是降低概率。

3.×

解析思路：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立是企業(yè)內(nèi)部管理的職責(zé)，但內(nèi)部審計(jì)也參與其中。

4.×

解析思路：內(nèi)部控制可以降低風(fēng)險(xiǎn)，但不能完全消除風(fēng)險(xiǎn)。

5.√

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)以企業(yè)戰(zhàn)略為導(dǎo)向，確保企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

6.√

解析思路：信息披露有助于提高投資者對(duì)企業(yè)的信心。

7.×

解析思路：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)關(guān)注長(zhǎng)期和短期風(fēng)險(xiǎn)，兩者同等重要。

8.×

解析思路：外部審計(jì)也參與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立。

9.√

解析思路：遵循國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)有助于企業(yè)適應(yīng)全球化經(jīng)營(yíng)。

10.√

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善程度可以反映企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

三、簡(jiǎn)答題答案及解析思路

1.答案及解析思路：

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的五個(gè)基本步驟：

（1）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：識(shí)別企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。

（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響。

（3）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：制定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的策略。

（4）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展情況。

（5）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告：向管理層和利益相關(guān)者報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)展。

2.答案及解析思路：

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的影響：

（1）風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，兩者相互依存。

（2）風(fēng)險(xiǎn)管理可以促進(jìn)內(nèi)部控制的有效性。

（3）風(fēng)險(xiǎn)管理有助于識(shí)別內(nèi)部控制中的缺陷。

（4）風(fēng)險(xiǎn)管理可以提高內(nèi)部控制的效率和效果。

3.答案及解析思路：

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法和工具：

（1）定性和定量方法：定性方法包括專(zhuān)家訪談、案例研究等；定量方法包括概率分析、敏感性分析等。

（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具：風(fēng)險(xiǎn)矩陣、風(fēng)險(xiǎn)圖、風(fēng)險(xiǎn)登記冊(cè)等。

4.答案及解析思路：

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理如何與企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃相結(jié)合：

（1）風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)服務(wù)于企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（2）企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

（3）風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)同步進(jìn)行，確保企業(yè)戰(zhàn)略的可持續(xù)性。

（4）風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)成為企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的一部分，而非獨(dú)立于戰(zhàn)略規(guī)劃之外。

四、論述題答案及解析思路

1.答案及解析思路：

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理在提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力中的作用：

（1）降低風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)穩(wěn)定。

（2）提高決策質(zhì)量，促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（3）增強(qiáng)企業(yè)適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力。

（4）提升企業(yè)品牌形象，增強(qiáng)客戶信任。

（5）優(yōu)化資源配置，提高企業(yè)效率